1、尽职调查、辅导、推荐和申报及答案解析(总分：68.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：23，分数：23.00)1.目前，首次公开发行股票上市前辅导期限暂无硬性规定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.保荐机构推荐企业发行上市时，如其所作判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异时，应提交中国证监会裁断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司各级管理人员，但不包括股东。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.发行人子公司如对发行人的业务经营有重大影响，保荐机构可对该子公司单独编制工作底稿。( )（分数：1
2、.00）A.正确B.错误5.证券发行上市保荐工作底稿只可以以纸质文档留存。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.尽职调查是指证券管理机关对主承销商是否严格履行承销义务所进行的调查。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.对于发行
3、人的不规范行为，保荐人应要求其整改，并要将整改情况在尽职调查报告中予以说明。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.同一保荐代表人不得同时负责 2 家创业板发行人的股票发行。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.国有资产监管机关出具的国有转持批复应要求国有股东向社保基金会作出转持承诺，并应作为股份有限公司申请首次公开发行股票并上市的必备文件。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.招股说明书及其附件中的盈利预测报告只要切合实际，可以不由注册会计师出具审核报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更
4、换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )（分数：1.00）A.正确B.错误14.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。( )（分数：1.00）A.正确B.错误15.法律意见书是对公司在发行准备阶段的律师工作过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定做出的详尽、完整的阐述。( )（分数：1.00）A.正确B.错误16.保荐人持续督导的期间自证券上市之日起计算。( )（分数：1.00）A
5、.正确B.错误17.保荐机构出具的发行保荐书、发行保荐工作报告应具备相应的保荐业务底稿支持。( )（分数：1.00）A.正确B.错误18.保荐机构在提供本次证券发行的推荐意见时，应逐项说明本次证券发行是否符合证券法规定的发行条件。( )（分数：1.00）A.正确B.错误19.保荐机构在对本次证券发行的推荐意见中应逐项说明本次证券发行是否符合首次公开发行股票并上市管理办法或者上市公司证券发行管理办法规定的发行条件并载明得出的每项结论，但不必列明查证过程及事实依据。( )（分数：1.00）A.正确B.错误20.首次公开发行股票的，发行人控股股东应对招股说明书出具确认意见。( )（分数：1.00）A
6、.正确B.错误21.创业板上市申请文件被中国证监会受理后，不得更换。( )（分数：1.00）A.正确B.错误22.创业板上市申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名或盖签名章。( )（分数：1.00）A.正确B.错误23.创业板上市申请文件应采用 A4 纸单面印刷。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：21，分数：21.00)24.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。 A首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点 B公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号 C首次公开发行股票辅导工作办法 D关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知
7、（分数：1.00）A.B.C.D.25.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。 A1 B2 C3 D5（分数：1.00）A.B.C.D.26.根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是( )。 A保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作 B中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请 C保荐机构选
8、择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明 D保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见（分数：1.00）A.B.C.D.27.混合所有制的国有股东，应( )履行其转持义务。 A按首次发行数量的 10% B按其持股数量 C按其持股比例乘以其应转持的权益额 D以自有资金划转社保基金会（分数：1.00）A.B.C.D.
9、28.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是( )。 A原件 1 份，复印件 3 份 B原件 1 份，复印件 2 份 C原件 1 份，复印件 5 份 D原件 1 份，复印件 6 份（分数：1.00）A.B.C.D.29.律师在出具公开发行证券的法律意见书时，不宜使用( )等措辞。 A“基本符合条件” B“经核查，未发现” C“假设” D“保留意见”（分数：1.00）A.B.C.D.30.国有股东在履行转持义务前已转让股份的，应( )。 A取消其转持义务 B以其他股份代替履行转持义务 C按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股 D按其以前持股比例乘以应转持的
10、权益额履行转持义务（分数：1.00）A.B.C.D.31.保荐人对发行人成长性出具的专项意见应以( )形式提交。 A单独说明文件 B发行保荐书附件 C定期报告 D发行保荐书正文末章（分数：1.00）A.B.C.D.32.证券公司对于与本次发行有关的发行人未公开的法律文件和财务会计资料的查阅权利是( )。 A应先签署保密协议后查阅 B不可查阅 C可以无条件查阅 D委托其他中介查阅（分数：1.00）A.B.C.D.33.创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可( )。 A待补齐相关文件后再提交申请 B提交相应的复印件 C由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见 D由公证人出具
11、保证与原件一致的承诺文件（分数：1.00）A.B.C.D.34.发行人首次公开发行股票，主承销商应在( )中说明内核情况。 A推荐函 B招股说明书 C发行公告 D法律意见书（分数：1.00）A.B.C.D.35.根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须就发行人的( )出具专项意见。 A财务状况 B创新性 C成长性 D资金充足状况（分数：1.00）A.B.C.D.36.( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。 A法律意见书 B律师工作报告 C核查意见书 D推荐函（分数：1.00）A.B.C.D.37.对股权分置改革至境内证券市场转持部分国有股充实全
12、国社会保障基金实施办法颁布前首发上市转持的股份，社保基金的禁售期应为( )。 A原法定禁售期 B原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期 C原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期+3 年 D5 年（分数：1.00）A.B.C.D.38.律师的证券法律业务工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少为( )年；中国证监会对保存期限另有规定的，从其规定。 A3 B5 C7 D10（分数：1.00）A.B.C.D.39.从事证券法律业务的律师履行职责时，应按照公认的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的( )进行核查和验证。 A真实性、及时性、准确性 B真实性、准确性、完整性 C及时性、可信性、完整性
13、 D准确性、可行性、可信性（分数：1.00）A.B.C.D.40.保荐工作底稿应至少保存( )年。 A2 B3 C5 D10（分数：1.00）A.B.C.D.41.根据境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法，国有股转持是指( )。 A已上市的国有企业将实际发行股份数量的 5%转由社保基金会持有 B首发上市的企业按实际发行股份数量的 10%，将上市公司部分国有股转由社保基金会持有 C已发行上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有 D首发上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有（分数：1.00）A.B.C.D.42.对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自
14、发行人披露年度或中期报告后( )个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。 A5 B10 C15 D20（分数：1.00）A.B.C.D.43.根据有关规定，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的 10%的，按( )转由社保基金会持有。 A实际发行股份数量的 5% B国有股东应补足的资金 C实际持股数量 D董事会决议额度（分数：1.00）A.B.C.D.44.提交中国证监会的法律意见书应由( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。 A2 B3 C4 D5（分数：1.
15、00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：24，分数：24.00)45.保荐人对决定推荐发行的股票，应出具由( )签字和加盖保荐机构公章的发行保荐书。（分数：1.00）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.内核负责人D.保荐代表人E.项目协办人F.发行人代表人46.混合所有制国有股东转持国有股给社保基金会可采取的方式有( )。（分数：1.00）A.以自有资金直接划转社保基金会B.直接转持国有股，同时对非国有出资人给予补偿C.直接转持国有股，同时以自有资金补足划转股份D.由国有股东的国有出资人以分红分次上缴中央金库E.由国有股东出资人以自有资金一次上缴金库47.根据有关规定，自主创新
16、型企业在创业板发行股票上市的，保荐人应就( )出具专项意见。（分数：1.00）A.自有资金状况B.信用等级C.担保状况D.成长性E.自主创新能力48.股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司( )签名。（分数：1.00）A.总经理B.财务主管C.法定代表人D.法定代表人授权代表E.保荐人49.保荐机构应在发行保荐书中对下列哪些事项发表明确意见?( )（分数：1.00）A.发行人是否符合发行条件B.发行人存在的主要风险C.发行人存在的主要问题及解决情况D.保荐机构与发行人的关联关系E.保荐机构的推荐结论50.根据有关规定，保荐机构应就发行人创业板上市发行出具( )。（分数：1.00）A.招股说明书
17、说明B.资本金到位情况报告C.发行保荐书D.发行保荐工作报告E.财务报告51.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为( )。（分数：1.00）A.肯定性意见B.否定性意见C.保留意见D.拒绝表示意见E.模糊意见52.下列情形中，必须在发行保荐书中予以说明的有( )。（分数：1.00）A.保荐机构控股股东B.保荐机构与发行人相互持股C.保荐代表人亲属拥有发行人的股份D.保荐机构与发行人相互提供了担保E.保荐机构与发行人相互提供了融资53.发行保荐书的必备条款有(
18、)。（分数：1.00）A.本次证券发行的保荐代表人、项目协办人、发行人情况及有关关联关系B.保荐机构承诺事项C.本次证券发行的推荐意见D.项目运作流程E.项目存在问题及其解决情况54.法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的列明(包括但不限于)事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括( )。（分数：1.00）A.是否合法合规B.是否真实有效C.是否存在纠纷D.是否存在潜在风险E.是否对发行有利55.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。（分数：1.00）A.发行人住所
19、B.拟上市证券交易所C.保荐人住所D.主承销商和其他承销机构的住所E.上市公司总部56.保荐人应在发行保荐书中列明的承诺事项有( )。（分数：1.00）A.保荐机构承诺已按照有关规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市B.发行人申请文件不存在重大遗漏C.发行人申请文件表达意见的依据充分合理D.申请文件与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异E.保证保荐书不存在虚假记载57.社保基金会转持国有股后，享有转持股份的( )。（分数：1.00）A.所有权B.收益权C.处置权D.日常经营权E.日常管理权58.公开发行证券公司信息披露时，应说明律师工作报告
20、的工作过程，包括( )。（分数：1.00）A.证券发行申请日程B.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C.现场勘查记录和查阅文件的情况D.工作时间E.与发行人相互沟通的情况59.保荐机构在提交发行保荐书后，证券上市前，应承担的工作有( )。（分数：1.00）A.组织发行人及证券服务机构答复中国证监会意见B.对本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.指定保荐代表与证监会职能部门进行专业沟通D.持续督导发行人规范运作E.督导发行人信息披露60.发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。（分数：1.00）A.保荐机构资质证明B.保荐机构是否根据公司法、证券法等相关规定，出具发行
21、保荐书和发行保荐工作报告C.文件真实性、准确性、完整性保证D.发行人风险情况E.相关法律法规有关条文61.在首次公开发行股票申请文件中，成立不满 3 年的股份有限公司需报送的财务资料有( )。（分数：1.00）A.发行人的历次验资报告B.股东大会有关本次发行的决议C.最近 3 年及 1 期所得税纳税申报表D.最近 3 年原企业或股份公司的原始财务报表E.发行人近 5 年重大关联交易的说明62.发行保荐工作报告应记载( )。（分数：1.00）A.发行人是否符合发行条件B.尽职推荐发行人的主要工作过程C.推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及其解决情况D.发行人面临的主要风险E.保荐机构与发行人的
22、关联关系63.律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结沦性意见包括( )。（分数：1.00）A.发行人的行为是否存在违法、违规B.核查中介机构报告的真实性C.发行人是否符合股票发行上市条件D.招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当E.发行人的关联交易情况64.证券公司在内核程序结束后所出具的推荐函应当至少包括( )。（分数：1.00）A.发行人主要问题和风险的提示B.明确的推荐意见及其理由C.有关发行人是否符合发行上市条件的说明D.主承销商的公司情况简介E.对发行人发展前景的评价65.发行人公开发行募集文件中如有中介机构及其签名人员出具专业意见，保荐人尽职调查的内容有
23、( )。（分数：1.00）A.对投资者作出投资决策有重大影响的所有信息B.专业意见与尽职调查过程中获得的信息是否存在重大差异C.对专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的事项进行调查、复核D.收集充分尽职调查证据并对其进行综合分析、独立判断E.结合调查所获信息核查中介机构出具专业意见66.保荐机构在推荐发行人首发上市前，应对( )进行上市辅导和培训。（分数：1.00）A.发行人的董事B.发行人的监事C.发行人的高级管理人员D.持股 3%以上的股东E.实际控制人或法定代表人67.关于在创业板上市的企业，保荐人负有的持续督导责任有( )。（分数：1.00）A.督促企业准确、及时披露信息B.
24、督促发行人持续履行各项承诺C.对发行人发布的定期公告撰写跟踪报告D.对首次发行股票并在创业板上市的企业，进行连续 2 年的持续督导E.对新发行可转换公司债券的创业板上市公司，进行连续 3 年的持续督导68.根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，保荐机构应重点推荐符合国家战略性新兴产业发展方向的企业，特别是( )等领域的企业。（分数：1.00）A.金融服务B.新能源C.信息D.节能环保E.海洋F.公共卫生尽职调查、辅导、推荐和申报答案解析(总分：68.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：23，分数：23.00)1.目前，首次公开发行股票上市前辅导期限暂无硬性规定。( )（分数
25、：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据首次公开发行股票并上市管理办法和证券发行上市保荐业务管理办法(2009年修订，简称保荐办法)的有关规定，保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。中国证监会不再对辅导期限作硬性要求。2.保荐机构推荐企业发行上市时，如其所作判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异时，应提交中国证监会裁断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保荐人尽职调查工作准则第六条第二款规定，保荐机构对专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或
26、出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。3.证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司各级管理人员，但不包括股东。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保荐办法(2009 年修订)第二十五条规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事、高级管理人员及持有 5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺
27、等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法治意识。4.发行人子公司如对发行人的业务经营有重大影响，保荐机构可对该子公司单独编制工作底稿。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 证券发行上市保荐业务工作底稿指引第七条规定，发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿。5.证券发行上市保荐工作底稿只可以以纸质文档留存。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券发行上市保荐业务工作底稿指引第八条规定，工作底稿可以以纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用纸
28、质文档的形式。以纸质以外的其他介质形式存在的工作底稿，应当以可独立保存的形式留存。6.尽职调查是指证券管理机关对主承销商是否严格履行承销义务所进行的调查。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保荐人尽职调查工作准则第二条规定，尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。7.尽职调查中风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执
29、业情况。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见保荐人尽职调查工作准则第十章规定。8.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保荐人尽职调查工作准则第六条规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业
30、意见的内容进行审慎核查。9.对于发行人的不规范行为，保荐人应要求其整改，并要将整改情况在尽职调查报告中予以说明。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见第八条规定，对于发行人的不规范行为，保荐人应当要求其整改，并将整改情况在尽职调查报告中予以说明。因发行人不配合，使尽职调查范围受限制，导致保荐人无法作出判断的，保荐人不得为发行人的发行申请出具发行保荐书。10.同一保荐代表人不得同时负责 2 家创业板发行人的股票发行。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据证监会200919 号公告对首次公开发行股票并在创业板上市管
31、理暂行办法的说明，保荐机构应指定 2 名保荐代表人负责 1 家创业板发行人的保荐工作。在保荐代表人具体负责推荐的创业板发行人股票发行前，中国证监会暂不受理由该保荐代表人负责推荐的其他创业板发行人的股票发行申请。11.国有资产监管机关出具的国有转持批复应要求国有股东向社保基金会作出转持承诺，并应作为股份有限公司申请首次公开发行股票并上市的必备文件。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 国有资产监管机关出具的国有股转持批复应要求国有股东向社保基金会作出转持承诺，并载明各国有股东转持股份数量或上缴资金数量等内容。该批复应作为股份有限公司申请首次公开发行股票并上市的必备文件。12.招股
32、说明书及其附件中的盈利预测报告只要切合实际，可以不由注册会计师出具审核报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据独立审计实务公告第 4 号盈利预测审核相关规定，盈利预测报告必须由注册会计师出具审核报告。13.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券公司信息披露编报准则第 12 号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告第十一条规定。14.律师应对发行人是
33、否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券公司信息披露编报准则第 12 号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告第二十五条规定。15.法律意见书是对公司在发行准备阶段的律师工作过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定做出的详尽、完整的阐述。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发
34、展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述。16.保荐人持续督导的期间自证券上市之日起计算。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见保荐办法(2009 年修订)第三十六条规定。17.保荐机构出具的发行保荐书、发行保荐工作报告应具备相应的保荐业务底稿支持。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告第七条规定，发行保荐书、发行保荐工作报告必须建立在对发行人进行全面调查，充分了解发行人经营状况及其面临风险和问题的基础之上，并具备相应的保荐业务工作底稿支持。18.保荐机构
35、在提供本次证券发行的推荐意见时，应逐项说明本次证券发行是否符合证券法规定的发行条件。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告第十九条规定。19.保荐机构在对本次证券发行的推荐意见中应逐项说明本次证券发行是否符合首次公开发行股票并上市管理办法或者上市公司证券发行管理办法规定的发行条件并载明得出的每项结论，但不必列明查证过程及事实依据。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号发行保荐书和发行保荐工作报告第二十条规定，保荐机构应逐项说明本次证券发
36、行是否符合首次公开发行股票并上市管理办法或者上市公司证券发行管理办法规定的发行条件，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。20.首次公开发行股票的，发行人控股股东应对招股说明书出具确认意见。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第四条规定。21.创业板上市申请文件被中国证监会受理后，不得更换。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第六条规定，申请文件一经受理，未经中国证监会同意，
37、不得增加、撤回或更换。22.创业板上市申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名或盖签名章。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第八条规定，创业板上市申请文件，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。23.创业板上市申请文件应采用 A4 纸单面印刷。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第十条规定，申请文件应采用幅面为 209 毫米295 毫米规格的纸张(相当于标准 A4
38、纸张规格)，双面印刷(需提供原件的历史文件除外)。二、单项选择题(总题数：21，分数：21.00)24.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。 A首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点 B公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号 C首次公开发行股票辅导工作办法 D关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 申请首次公开发行股票的公司应按公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件(2006 年修订)的要求制作申请文件。25.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市
39、当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。 A1 B2 C3 D5（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 保荐办法(2009 年修订)第三十六条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度；首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度。26.根据关于进一步做好创业板推荐工作的
40、指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是( )。 A保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作 B中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请 C保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明 D保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研
41、发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项，保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的创新能力，深入核查企业是否拥有关键的核心技术、突出的研发优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明。27.混合所有制的国有股东，应( )履行其转持义务。 A按首次发行数量的 10% B按其持股数量 C按其持股比例乘以其应转持的权益额 D以自有资金划转社保基金会（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 境内证券市场转持部分
42、国有股充实全国社会保障基金实施办法第九条规定，混合所有制的国有股东，由该类国有股东的国有出资人按其持股比例乘以该类国有股东应转持的权益额，履行转持义务。28.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是( )。 A原件 1 份，复印件 3 份 B原件 1 份，复印件 2 份 C原件 1 份，复印件 5 份 D原件 1 份，复印件 6 份（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 发行人报送申请文件首次公开发行股票时，初次报送应提交原件 1 份，复印件 3 份；在提交发审委审核前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。29.律师在出具公开发行证券的法律意见书时，不宜使
43、用( )等措辞。 A“基本符合条件” B“经核查，未发现” C“假设” D“保留意见”（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 公开发行证券公司信息披露编报规则第 12 号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告第八条规定，律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除以外，基本符合条件”一类的措辞。30.国有股东在履行转持义务前已转让股份的，应( )。 A取消其转持义务 B以其他股份代替履行转持义务 C按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股 D按其以前持股比例乘以应转持的权益额履行转持义务（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 境内
44、证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法第七条规定，股权分置改革新老划断后至境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法颁布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司，由经国有资产监督管理机构确认的上市前国有股东承担转持义务。经确认的国有股东在履行转持义务前已发生股份转让的，须按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股。31.保荐人对发行人成长性出具的专项意见应以( )形式提交。 A单独说明文件 B发行保荐书附件 C定期报告 D发行保荐书正文末章（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上
45、市申请文件第五条规定，保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。32.证券公司对于与本次发行有关的发行人未公开的法律文件和财务会计资料的查阅权利是( )。 A应先签署保密协议后查阅 B不可查阅 C可以无条件查阅 D委托其他中介查阅（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见第五条规定，在与发行申请人签署保密协议的情况下，主承销商可以向发行申请人调阅与本次发行有关的未公开的法律文件和财务会计资料。33.创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件
46、原件，可( )。 A待补齐相关文件后再提交申请 B提交相应的复印件 C由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见 D由公证人出具保证与原件一致的承诺文件（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第七条规定，发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。34.发行人首次公开发行股票，主承销商应在( )中说明内核情况。 A推荐函 B招股说明书 C发行公告 D法律意见书（分数：
47、1.00）A. B.C.D.解析：解析 证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见第七条规定，证券公司应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定。决定推荐发行的，应出具推荐函。推荐函至少应包括以下内容：明确的推荐意见及其理由、对发行人发展前景的评价、有关发行人是否符合发行上市条件及其他有关规定的说明、发行人主要问题和风险的提示、主承销商内部审核程序简介及内核意见、参与本次发行的项目组成员及相关经验等。35.根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须就发行人的( )出具专项意见。 A财务状况 B创新性 C成长性 D资金充足状况（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 首
48、次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第三十二条规定，保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。36.( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。 A法律意见书 B律师工作报告 C核查意见书 D推荐函（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 律师事务所从事证券法律业务管理办法第二十一条规定，法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。这里要区分法律意见书与律师工作报告的概念。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见；律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述。37.对股权分置改革至境内证券
