1、证券业从业资格-证券发行与承销-14 及答案解析(总分：113.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.证券发行议案经董事会表决通过后，应当在( )个工作日内报告证券交易所。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.2.配股一般采取( )发行的方式。A网上定价 B网下定价 C网上询价 D行政分配（分数：0.50）A.B.C.D.3.个人申请保荐代表人资格应当具备( )年以上保荐相关业务经历。A3 B5 C6 D10（分数：0.50）A.B.C.D.4.在刊登询价区间公告前( )H 15：45 前，应将盖章后的价格区间公告送上海证券交易所。A
2、1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.5.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A1 个工作日 B3 个工作日 C10 个工作 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.6.资产支持证券化中，受托机构以( )为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。A担保人提供的担保 B发起人的全部财产C受托机构的自由财产 D发起人提供的信托财产（分数：0.50）A.B.C.D.7.根据中华人民共和国公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的( )以上的股东的提案。A1% B5%C3% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.
3、8.股份有限公司的( )是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即公司股份的所有者。A股东 B经理人 C董事 D监事（分数：0.50）A.B.C.D.9.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。A3 B5 C7 D15（分数：0.50）A.B.C.D.10.中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。A2 B3C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.11.上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以( )为准。A被投资企业的资产总额B被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者C成交金额D被投资企业的资产总额
4、与该项投资所占股权比例的乘积（分数：0.50）A.B.C.D.12.创立大会应有代表股份总数( )以上的发起人、认股人出席，方可举行。A1/4 B1/2 C1/3 D2/3（分数：0.50）A.B.C.D.13.A 股发行定价分析报告的内容应不包括( )。A发行人的组织结构B发行人在本行业中的地位C发行人主要产品的国内外市场分析D发行人主要产品所处发展阶段和技术含量（分数：0.50）A.B.C.D.14.招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括( )。A发行保荐书 B财务报表及审计报告C内部控制鉴证报告 D发行公告（分数：0.50）A.B.C.D.15.由于特殊原因，可转换债券发行人可申请
5、豁免披露( )。A募集说明书 B募集说明书的某些信息C募集说明书摘要 D上市公告书（分数：0.50）A.B.C.D.16.1958 年( )提出了著名的 MM 定理，创建了现代资本结构理论。A大卫杜兰特和米勒 B莫迪格利安尼和米勒C莫迪格利安尼和麦克林 D米勒和麦克林（分数：0.50）A.B.C.D.17.利用留存收益筹资的特点不包括( )。A从未分配利润筹集资金，筹资成本较低B未分配利润筹资会稀释原有股东的每股收益和控制权C未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处D股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者（分数：0.50）A.B.C.D.18.在间隔专项复核报告出具日至少( )后，方可向
6、同一发行人提供审计服务及相关服务。A3 个月 B6 个月C9 个月 D1 个完整的会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.19.拟发行公司在刊登招股说明书前( )应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书与招股说明书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关中介机构应出具声明和承诺。A5 个工作日 B3 个工作日 C2 个工作日 D1 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.20.( )是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。A重组分立 B派生分立 C新设分立 D其他（分数：0.50）A.B.C.D.21.关于股份的特点，不正确的是( )。A股份的
7、金额性 B股份的平等性C股份的可分性 D股份的可转让性（分数：0.50）A.B.C.D.22.上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。A2 B3C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.23.在申请文件报送中国证监会后，进入( )，除已公开信息外，不得向外界透露有关本次发行的任何信息。A暂停期 B保密期 C审核期 D静默期（分数：0.50）A.B.C.D.24.定向发行的证券公司债券投向( )。A境内投资者 B个人投资者C机构投资者 D合格投资者（分数：0.50）A.B.C.D.25.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限
8、内还本付息的金融债券指( )。A证券公司发行的可转换债券 B证券公司短期融资券C证券公司发行的次级债券 D证券公司资产支持证券（分数：0.50）A.B.C.D.26.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。A30% B50% C60% D80%（分数：0.50）A.B.C.D.27.在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A1 月 1 日 B3 月 1 日 C4 月 30 日 D12 月 30 日（分数：0.50）A.B.C.D.28.( )方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流
9、动。A认购证 B储蓄存单C全额预缴款、比例配售 D网上定价、竞价（分数：0.50）A.B.C.D.29.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起( )日内注销。A5 B10 C15 D20（分数：0.50）A.B.C.D.30.收购人对收购要约条件作出重大变更的，被收购公司董事会应当在( )个丁作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更 1 青况所出具的补充意见，并予以报告、公告。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.31.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。A5% B10% C15% D20%（
10、分数：0.50）A.B.C.D.32.在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括( )。A账面折扣法 B重置成本法 C现行市价法 D收益现值法（分数：0.50）A.B.C.D.33.凭证式国债是一种( )的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般是由( )每年确定的。A不可流通；中国证监会和中国人民银行B不可流通；财政部和中国人民银行C可流通；中国证监会和中国人民银行D可流通；财政部和中国人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.34.目前，我国国债承购包销方式主要运用于( )。A记账式国债 B无记名国债C凭证式国债 D特种国债（分数：0.50）A.B.C.D.35
11、.最容易产生企业控制权变动问题的融资方式是( )。A债务融资 B股权融资 C内部融资 D向银行借款（分数：0.50）A.B.C.D.36.上市公司证券发行管理办法第 8 条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以内现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。A最近 2 年实现的平均分配利润的 20% B最近 2 年实现的平均分配利润的 30%C最近 3 年实现的平均分配利润的 20% D最近 3 年实现的平均分配利润的 30%（分数：0.50）A.B.C.D.37.在注册会议中，决定是否接受企业的发行注册的参会会员数目至少是( )。A1 名 B2 名 C3 名 D全体参会人员（分数：0.
12、50）A.B.C.D.38.2006 年 9 月 11 日中国证监会审议通过证券发行与承销管理办法，自( )起实行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。A2006 年 12 月 B2006 年 11 月 C2006 年 10 月 D2006 年 9 月（分数：0.50）A.B.C.D.39.设立股份有限公司时，如果股东抽逃出资，( )有权要求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任。A公司债务人 B公司债权人 C公司经理人 D公司财务人员（分数：0.50）A.B.C.D.40.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的( )以
13、上通过。A1/2 B2/3 C3/4 D100%（分数：0.50）A.B.C.D.41.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( )。A5.26% B9.47% C5.71% D5.49%（分数：0.50）A.B.C.D.42.公司应当作出减少注册资本决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。A10；20 B10；30 C20；30 D15；30（分数：0.50）A.B.C.D.43.认股权证的续存期间( )。A超过公司债券期限，自发行结束之日起不少于 6 个月B不超过公司债券期限，自发行结束之日起不少于 12 个月C不超过公司
14、债券期限，自发行结束之日起不少于 6 个月D超过公司债券期限，自发行结束之日起不少于 2 年（分数：0.50）A.B.C.D.44.由于特殊原因，转债发行人可申请豁免披露( )。A募集说明书 B募集说明书的某些信息C募集说明书摘要 D上市公告书（分数：0.50）A.B.C.D.45.定价增发、摇号抽签操作过程中，( )日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.46.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额( )以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额( )以上的股东。A50%，50% B30%，50% C50
15、%，30% D30%，30%（分数：0.50）A.B.C.D.47.发行人盈利预测数据包含了( )的，应特别说明。A特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B经常性损益项目C境外收益D未审实现数（分数：0.50）A.B.C.D.48.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A50 B100 C150 D200（分数：0.50）A.B.C.D.49.外国投资者及其控股母公司、控股子公司在并购后持有的股份总额在( )，外国投资者取得实际控制权。A70%以上 B50%以上 C45%以上 D30%以上（分数：0.5
16、0）A.B.C.D.50.( )是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金，达到收购的目的。A用现金购买资产 B用现金购买股票C协议收购 D要约收购（分数：0.50）A.B.C.D.51.审计报告日期是指( )。A注册会计师完成外勤审计工作的日期B注册会计师完成审计报告的日期C注册会计师开始外勤审计工作的日期D注册会计师开始审计撰写报告的日期（分数：0.50）A.B.C.D.52.发行人应在招股说明书中披露持股量列( )的自然人及其在发行人单位任职。A最大 3 名 B最大 5 名 C最大 10
17、名 D最大 15 名（分数：0.50）A.B.C.D.53.( )是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。A发行合同书 B责任书C信托证书 D责任保证书（分数：0.50）A.B.C.D.54.净资产未全部折股的差额部分应计入( )A负债 B资本公积金C未分配利润 D其他业务收入（分数：0.50）A.B.C.D.55.董事会秘书空缺期间( )，董事会应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A超过 1 个月之后 B超过 3 个月之后C超过半年之后 D超过 1 年之后（分数：0.50）A.B.C.D.56.上市公司公开发行新股的一般规定要求公司高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 ( )
18、个月内未发生重大不利变化。A3 B6 C12 D18（分数：0.50）A.B.C.D.57.公司申请公司债券上市交易，公司债券实际发行额应该不少于人民币( )。A3000 万元 B5000 万元 C8000 万元 D1 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.58.首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是( )。A对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述B有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”C风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素D发行人
19、应当遵循重要性原则，按顺序披露（分数：0.50）A.B.C.D.59.在现行多种价格的公开招标方式下，财政部允许承销商在发行期内( )，随行就市发行。A自定销售价格 B按面值发行C按财政部规定发售价格发行 D以上都不是（分数：0.50）A.B.C.D.60.上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近( )的财务报告和审计报告及最近 1 期的财务报告。A五年 B三年 C两年 D一年（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：53.00)61.证券公司从事企业债券的承销，注册地中国证监会派出机构应要求主承销商报送哪些申请材料?( )（分数：1.00）A.申请书B.风
20、险处置预案C.市场调查与可行性报告D.承销协议E.具备承销条件的证明材料或陈述材料62.狭义上的投资银行业只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的( )的财务问题。（分数：1.00）A.承销业务B.并购C.基金管理D.融资业务63.上市公司重大资产重组存在( )的，应当提交并购重组委员会审核。（分数：1.00）A.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到 50%，以上B.上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产C.上市公司出售部分经营性资产D.上市公司购买其他资产64.独立董事必须具有独立性，下列人员中，不得担任独立董
21、事的有( )。（分数：0.50）A.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员B.上市公司子公司的管理人员C.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上的股东D.陈律师，其妻子持有上市公司已发行股份的 1%65.某股份有限公司董事会有董事 9 名，该董事会某次会议的下列情况中，违反了公司法规定的有( )。（分数：0.50）A.会议记录记载的出席董事为 5 人，实际到会 4 人(其中一人提交了另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书)B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议C.会议决定解聘公司现任经理，并由副董事长和记录员在记录上签名D.会议所议事项的决定应做成会议记录
22、，由董事长和记录员在记录上签名66.发行人申请首次在创业板公开发行股票应符合下列( )条件。（分数：1.00）A.发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长；或者最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近 2 年营业收入增长率不低于 30%C.最近 1 期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损D.发行后股本总额不少于 3000 万元67.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载内容包括( )。（分数：1.00）A.股东的姓名或者名称及住所B.各
23、股东所持股份数C.各股东所持股票编号D.各股东取得股份的日期68.清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，偿付完( )和( )后，公司还剩下多少资产偿付其他长期债务。（分数：1.00）A.应付款项B.税款C.流动负债D.资本项目投资成本69.股份有限公司增加资本的方式有( )。（分数：1.00）A.向社会公众发行股份B.向现有股东配售股份C.向现有股东派送红股D.以公积金转增股本70.下列属于第一时期投资银行业务的主要特点的是( )。（分数：1.00）A.主营业务是证券的承销和分销B.私人银行大多兼营投资银行业务C.证券业大多混业经营D.银行业的强势人物影响巨大71.对首次公开发行股票的
24、公司进行专项复核后出具的专项复核报告至少应包括( )。（分数：1.00）A.复核时间B.相关责任C.履行的复核程序D.复核结论72.2011 年 7 月 20 日中国证监会发行监管部发布的关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知对保荐代表人调任本公司直投子公司任职后，可以保留其保荐代表人资格的相关内容进行了规定，规定的内容包括( )。（分数：1.00）A.保荐代表人调任本公司直投子公司任职后，可以保留保荐代表人资格，但不能执行保荐业务B.保荐代表人在本公司内部其他部门兼任职务的，不能保留保荐代表人资格，即不能签字推荐项目C.按照保荐办法的规定，保荐代表人任职机构和职务等
25、注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起 5 个工作日内向中国证监会发行监管部门书面报告D.如违反上述规定，中国证监会发行监管部将根据保荐办法采取监管措施73.关于业务情况方面的信息披露发行人应披露( )情况。（分数：1.00）A.主要产品价格B.主营业务C.主营业务变化情况D.主要产品74.对发行人未来前景可能产生较大影响的诉讼或仲裁，发行人应披露( )。（分数：1.00）A.基本案情B.诉讼或仲裁请求C.裁决结果D.案件对发行人的影响75.清算组在清理公司财务、编制资产负债表和财产清单后，制定的清偿方案可以报( )确认。（分数：1.00）A.股东会B.股东大会C.人民法院D.中国证
26、监会76.在( )情况下，应当召开债券持有人会议。（分数：1.00）A.拟变更债券募集说明书的约定B.拟变更债券受托管理人C.公司不能按期支付本息D.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产77.对会计要素确认、计量要求的原则是( )A.权责发生制原则B.配比原则C.历史成本原则D.重要性原则E.划分收益性支出与资本性支出的原则78.境内上市外资股的发行，资产评估的目的在于( )。（分数：1.00）A.提供企业真实的资产价值B.向境外投资者反映企业的实际资产价值C.向境内投资者反映企业的实际资产价值D.防止国有资产的流失79.关于辅导机构辅导人员的组成，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）
27、A.辅导机构至少应有 3 名固定人员参与辅导工作小组，其中，至少有 1 人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验B.同一人员不得同时担任 5 家以上企业的辅导工作C.辅导人员应具备有关法律、会计等必备的专业知识和技能，有较强的敬业精神D.辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后 5 个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因80.根据最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定(二)，内幕信息知情人进行( )行为需要追究刑事责任。（分数：1.00）A.利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计达 30 万元B.期货交易占用保证金数额累计
28、达 50 万元C.期货交易占用保证金数额累计达 40 万元D.多次进行内幕交易、泄露内幕信息81.推荐函的出具至少包括以下内容( )。（分数：1.00）A.明确的推荐意见及其理由B.对发行人发展前景的评价C.有关发行人是否符合发行上市条件及其他有关规定的说明D.参与本次发行的项目组成成员及相关经验82.关于詹森和麦克林的代理成本理论的描述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司存在外部股东代理成本B.公司存在债券代理成本C.代理成本容易形成道德风险D.代理成本中债权人和股权人没有利益冲突83.下列关于资产支持证券发行中受托机构的说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.特定目的信托受托
29、机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构B.受托机构由依法设立的信托投资公司或者中国银监会批准的其他机构担任C.注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币D.受托机构职责终止的，应当妥善保管资料，及时办理移交手续84.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( )等金融机构发行。（分数：1.00）A.国有商业银行B.区域性商业银行C.商业保险公司D.邮政储蓄银行85.上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时( )。（分数：1.00）A.购买的资产为股权的，其资产总额
30、以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积为准B.购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准C.购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准D.上市公司在 12 个月内连续对同一或者相关行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围86.关于可交换公司债券进行股票交换的价格及其调整与修正，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的
31、均价B.募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则C.若调整或修正交换价格，将造成预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票D.公司应对事先补充提供预备用于交换的股票设定担保，办理相关登记手续87.出现下列( )情形，可以在保荐协议到期前终止保荐协议。（分数：1.00）A.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构B.保荐机构给另一家公司做保荐人C.保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格D.就以前的保荐协议发生争议88.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( )。（分数：1.00）A.资产支持证券第三方担保人主体发
32、生变更B.资产支持证券的信用评级发生变化C.发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项D.受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件89.保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的( )进行核查，并在核查意见上签字、盖章。（分数：1.00）A.真实性B.准确性C.合理性D.完整性90.下列属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的是( )。（分数：1.00）A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B.债务融资的税前成本比股票融资成本低。当企业增加
33、债券融资比重时，融资总成本会下降C.由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高D.不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的91.下列( )不得向不特定对象公开募集股份。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率为 5%B.投资金融公司上月向外借款 500 万C.发行价格应低于前 1 个交易日的均价D.实际控制人最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为92.下列情形中，不得收购上市公司的有( )。（分数：1.00）A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿
34、，且处于持续经营状态B.收购人最近有重大人事变动C.收购人最近 2 年有重大违法行为或涉嫌有重大违规行为D.收购人为自然人，存在公司法第一百四十七条规定情形93.H 股的发行方式是( )。（分数：0.50）A.国际配售B.上网竞价C.国内配售D.公开发行94.发行人应根据交易的( )，按照经常性和偶发性对关联交易进行分类以披露。（分数：1.00）A.性质B.金额C.频率D.交易方95.国际债券的偿还方式( )A.可以是债券期满一次偿还B.只能是债券期满一次偿还C.可以在中途开始偿D.不可以在中途偿还E.只能在中途偿还96.下列有关外资股招股说明书的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.采
35、用私募方式发行外资股时，需要准备信息备忘录B.采用公司方式发行外资股时，需要准备招股章程C.既公开发行，又向机构投资者配售的，则需要准备招股章程和信息备忘录D.招股章程和信息备忘录在合同法上具有不同的法律意义97.公司用于收购其他公司的资金的来源有( )。（分数：1.00）A.发行“垃圾股”所得资金B.公司税前利润C.公司税后利润D.公司为收购而发行股份98.合格投资者必须符合的条件包括( )。（分数：0.50）A.是依法设立的法人或投资组织B.按照规定和章程可从事债券投资C.经审计的净资产在 1000 万元以上D.中国证监会规定的其他条件99.以下有关向参与网下配售的询价对象配售股票的表述，
36、正确的是( )。（分数：1.00）A.公开发行股票少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 10%B.公开发行股票少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的 20%C.公开发行股票数量在 4 亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 40%D.公开发行股票数量在 4 亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%100.保荐机构的年度执业报告应当包括( )内容。（分数：1.00）A.保荐机构、保荐代表人年度执业情况说明B.保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明C.保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况D.保荐机构对保荐代表人其他重大
37、事项的说明101.上市公司应当赋予独立董事的特别职权是( )。（分数：1.00）A.重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所C.提名其他的独立董事D.向董事会提请召开临时股东大会102.上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。（分数：0.50）A.募股资金总额B.发行费用总额及项目C.发行方式D.发行数量103.有下列( )情形之一的，证券公司不得申请注册登记为保荐机构。（分数：1.00）A.净资本不低于人民币 4000 万元B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行C.最近 3 年内未因重
38、大违法违规行为受到行政处罚D.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有 4 人104.超额配售选择权的实施应当遵守( )的规定。（分数：1.00）A.中国证监会B.证券交易所C.证券登记结算机构D.中国证券业协会105.利润包括营业利润和( )（分数：0.50）A.投资净收益B.营业外收支净额C.利息收入D.非经营性净收益106.关于公司债券，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会，记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股
39、东107.资产负债表由( )组成。（分数：0.50）A.表体B.表头C.表尾D.注释108.关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理C.原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按 1:1 的比例投入到拟设立的股份有限公司D.有限责任公司具有资合、开放性及没立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点
40、109.发行可转换公司债券的上市公司出现以下( )情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露。（分数：1.00）A.公司出现减资B.作出发行新公司债券的决定C.未转换的可转换公司债券数量少于 3000 万元D.担保人破产110.发行公告主要包括( )内容。（分数：1.00）A.发行方式B.发行额度C.股票代码D.发行对象111.证券交易所按照( )规定停止可转换公司债券的交易。（分数：0.50）A.可转换公司债券在赎回期间停止交易B.可转换公司债券自转换期结束之前的第 20 个交易日起停止交易C.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易D.公司有重大违
41、法行为112.超额配售选择权这一发行方式，可用于( )。（分数：1.00）A.上市公司增发新股B.送红股C.配股D.首次公开发行113.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，主要内容包括( )。（分数：1.00）A.提示B.发行额度、面值与价格C.发行对象D.认购原则114.对股份制改组进行的法律审查主要审查( )内容。（分数：1.00）A.改组申请是否得到有关部门的批准B.投入的资产是否拥有产权C.知识产权是否在保护期内D.债务的变更手续是否办妥115.下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.T 日 16:00 为网下申购资金入账的截止时点B.主承销商在确认累计投标询价申报结果数
42、据后，于 T 日 15:30 前通过申购平台发送至登记结算平台C.主承销商于 T+2 日 7:00 前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过 PROP 发送至登记结算平台D.结算银行于 T+2 日根据主承销商通过登记结算平台提供的电子退款明细数据，按照原留存的配售对象汇款凭证，办理配售对象的退款116.每股净利润的确定方法有以下哪些?( )（分数：0.50）A.全面摊薄法B.加权平均法C.现金流量法D.相对估值法E.现金分红折现法117.商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。（分数：1.00）A.核心资本充足率不低于 8%B
43、.最近 3 年连续盈利C.贷款损失准备计提充足D.最近 2 年没有重大违法、违规行为118.下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有( )。（分数：1.00）A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B.债务融资的税前成本比股票融资成本低C.由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高D.不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的119.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股
44、份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有( )。（分数：1.00）A.净资产不少于 3 亿元人民币B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定C.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000 万美元D.过去 5 年税后利润不少于 5000 万元人民币E.过去 1 年税后利润不少于 5000 万元人民币120.发行人的主要产品的披露包括主要产品的( )。（分数：1.00）A.产量B.产能C.销量D.销售收入三、判断题(总题数：60，分数：30.50)121.监事会和连续 90 日以上单独或者合计持有公司 20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权
45、。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.公司首次公开发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐机构及发行人律师、会计师应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.香港联交所创业板上市规则规定，如果交易所不信任包销商有所承诺的包销能力，可以暂缓批准其上市申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.发行人应按第 9 号准则的要求制作和报送申请文件。未按
46、第 9 号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会应视具体情况修改后，予以受理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或者提出新方案的，可以重新提出并购重组申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.收购要约约定的期限不得少于 20 日，并不得超过 60 日。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.辅导协议签署后 10 个工作日内，辅导机构应向派出机构进行辅导备案登记。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.中国证监会对发审委实行问责制度，发审委会议
47、审核意见与表决结果有明显差异的，中国证监会可以要求所有参会发审委委员分别作出解释和说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.承销商备案材料无须经主承销商承销业务内核小组进行合规性审核。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.当注册会计师出具保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.可交换公司债券持有人申请换股的，可直接向证券交易所发出换股指令，指令视同为债券受托管理人与发行人认可的解除担保
48、指令。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.对发行的可转换债券，发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。每年首次满足赎回条件时，发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。但若首次不实施赎回的当年不应再行使赎回权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.商业银行发行混合资本债券应具备的条件与其发行金融债券完全相同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司
49、信息披露事务所负有的责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.2005 年 1 月 1 日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.现金收购主要有两种方式：以现金购买资产和以现金购买股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起 30 日内，可提出复议申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。
