1、证券业从业资格-证券发行与承销-9 及答案解析(总分：113.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.并购重组申请人可在并购重组委会议表决结果公示之日起( )内向中国证监会提出申诉意见。A5 个工作日 B7 个工作日 C9 个工作日 D10 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.2._承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。A记账式国债 B凭证式国债C储蓄式国债 D地方政府债券（分数：0.50）A.B.C.D.3.首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。所谓询价对象，是指符合中国
2、证监会规定条件的机构投资者。下列不符合条件的是 ( )。A信托投资公司 B财务公司C合格境外机构投资者(QFII) D上市公司（分数：0.50）A.B.C.D.4.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应在( )A15%以上 B20%以上C25%以上 D30%以上（分数：0.50）A.B.C.D.5.发行人应主要依据( )的合并财务报表分析披露财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。A最近 3 年 B最近 5 年C最近 3 年及 l 期 D最近 5 年及 1 期（分数：0.50）A.B.C.D.6.询价对象
3、应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进行说明。A1 B3 C6 D10（分数：0.50）A.B.C.D.7.2008 年 3 月，在首发上市中首次尝试采用( )方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。A网上竞价 B网下发行电子化C网上定价 D网上资金申购（分数：0.50）A.B.C.D.8.在发行准备工作已经基本完成，并且发行审查已经原则通过(有时可能是取得附加条件通过的承诺)的情况下，( )将安排承销前的国际推介与询价，此阶段的工作对于发行、承销成功具有重要的意义。A承销团 B证
4、券交易所 C中国证监会 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.9.当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是( )。A发行债券 B发行普通股C未分配利润融资 D发行优先股（分数：0.50）A.B.C.D.10.上市公司增发时必须符合的条件之一，最近 3 个完整会计年度的加权平均净资产收益率平均在( )以上。A10% B6% C7% D11%（分数：0.50）A.B.C.D.11.定价增发操作中应注意，新股东增发代码为( )。A“731” B“700”C“730” D“710”（分数：0.50）A.B.C.D.12.上市前重大事项的调查，如发生
5、重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。A2 B3C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.13.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的( )，其净资产折成的股份界定为国家股。A30% B40% C50% D60%（分数：0.50）A.B.C.D.14.初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对( )进行同比例配售。A网下有效申购总量 B网下配售数量C全部有效申购 D申购总量（分数：0.50）A.B.C.D.15.向社会公
6、开发行的公司债券票面总值超过人民币( )万元的，应由承销团承销。A5000 B4000 C3000 D6000（分数：0.50）A.B.C.D.16.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )内发行股票。A3 个月 B6 个月 C12 个月 D2 年（分数：0.50）A.B.C.D.17.财务公司要成为询价对象，除成立两年以上外，注册资本应不低于( )亿元，最近( )个月有活跃的证券市场投资记录。A2 12 B3 12 C2 24 D3 24（分数：0.50）A.B.C.D.18.上市公司发行新股的，持续督导的期间自( )起计算。A证券上市之日B招股说明书或招股意向书刊登后C发审会后D提交发
7、行申请文件后（分数：0.50）A.B.C.D.19.公开发行债券募集说明书中，引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后( )内有效。A1 年 B9 个月 C6 个月 D3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.20.下列不属于短期融资的是( )。A短期供款 B短期应付C1 年内到期的长期负债 D所有者权益类项目（分数：0.50）A.B.C.D.21.商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率应不低于 _，最近_年连续盈利。( )A4%；2 B4%；3 C5%；2 D5%；3（分数：0.50）A.B.C.D.22.发行人为他人提供担保的，应当( )。A经过中国证
8、监会批准 B经过保荐机构批准C听取中国证监会的意见 D听取保荐机构的意见（分数：0.50）A.B.C.D.23.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的( )。A10% B20% C15% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.24.( )负责向中国证监会报送可转换债券发行申请文件。A发行申请人 B发行申请人律师C上市公司 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.25.上市公司来源中，有限责任公司整体变更为股份有限公司的，若变更前，其过去( )年业绩可连续计算，可通过发行股票转为上市公司。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.26.下列有关
9、证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是( )。A发行申清经中国证监会批准后，发行人一律不得修改募集说明书摘要B披露前发生与申报稿不一致的事项，发行人应视情况及时提供补充说明文件C发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书D募集说明书有效限期的延长至多不超过 1 个月（分数：0.50）A.B.C.D.27.经核准或备案的资产评估结果使片 J 有效期为自评估基准日起( )。A3 个月 B6 个月 C1 年 D2 年（分数：0.50）A.B.C.D.28.截至 2010 年年底，我国国债存量超过 6.87 万亿元，在所有债券存量中位居第( )位。A1 B2 C3 D4（
10、分数：0.50）A.B.C.D.29.承销商在分得包销的国债后，向( )提供一个自营账户托管账户，将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。A投资者 B财务咨询公司C中国人民银行 D交易所（分数：0.50）A.B.C.D.30.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的( )。A平价期权 B看涨期权C看跌期权 D以上都不对（分数：0.50）A.B.C.D.31.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.32.最容易产生对企业的
11、控制权问题的融资方式是( )。A债务融资 B股权融资 C内部融资 D向银行借款（分数：0.50）A.B.C.D.33.拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发表( )意见。A参考性 B合法性 C结论性 D指导性（分数：0.50）A.B.C.D.34.发行人应披露近( )年关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.35.目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。A自定资本制 B法定资本制C授权资本制 D折衷资本制（分数：0.50）A.B.C.D.36.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对
12、公司总资产的一项( )。A看涨期权 B看跌期权 C平价期权 D实质期权（分数：0.50）A.B.C.D.37.首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是( )。A发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露B风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素C对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述D有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”（分数：0.50）A.B.C.D.38.在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择( )。A公司内部自有资金 B银行贷款筹资C
13、股票筹资 D债券筹资（分数：0.50）A.B.C.D.39.发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近( )等情况的，应做“特别风险提示”。A30% B50% C70% D90%（分数：0.50）A.B.C.D.40.( )是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过 1 年)使企业在生产经营中受益的资产。A固定资产 B流动资产 C递延资产 D无形资产（分数：0.50）A.B.C.D.41.1998 年之前，我国股票发行监管制度采取( )双重控制的办法。A发行种类和发行企业数量 B发行规模和
14、发行种类C发行种类和发行方式 D发行规模和发行企业数量（分数：0.50）A.B.C.D.42.( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明。A保荐人 B发行人律师C承担审计业务的会计师事务所 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.43.上市公司发行可转换公司债券，要求最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。A5% B6% C9% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.44.商业银行将次级定期债务计人附属资本的条件之一为，次级债务最高为其核心资本的( )。A50% B30% C25% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.45.
15、可转换公司债券每张面值为( )元。A100 B500 C1000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.46.公司发行境内上市外资股，应当委托经( )认可的( )证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。A国务院；境内 B中国证监会；境内C国务院；境外 D中国证监会；境外（分数：0.50）A.B.C.D.47.股份有限公司创立大会对公司章程的决议，必须经( )通过。A出席大会的认股人所持表决权的 1/2 以上B出席大会的认股人所持表决权的 2/3 以上C出席大会的认股人所持表决权的 3/4 以上D全体发起人表决（分数：0.50）A.B.C.D.48.下列不属于投资银行在初期繁荣期间的私人银
16、行和证券公司的混合体的是( )。AJ.P.摩根 B纽约第一国民银行C库恩罗布公司 D花旗银行（分数：0.50）A.B.C.D.49.股份有限公司监事会成员不得少于( )人，其中职工代表的比例不得低于( )。A3；1/3 B3；1/2 C5；1/3 D5；1/2（分数：0.50）A.B.C.D.50.发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所，是为了达到( )的要求。A资产独立 B机构独立C财务独立 D人员独立（分数：0.50）A.B.C.D.51.在股权融资方面，由于其高风险性，一旦股价下跌，可能会引发( )。A股东损失的风险 B“恶意收购”的风险C公司声誉受损的风险 D股东要求更
17、高收益的风险（分数：0.50）A.B.C.D.52.2006 年 5 月 20 日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份有限公司通过证券交易所系统采用( )方式公开发行股票。A上网定价 B上网申购C发行认购证 D上网竞价（分数：0.50）A.B.C.D.53.( )应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。A全体董事 B全体高级管理人员C发行人董事长和财务负责人 D发行人董事长和总经理（分数：0.50）A.B.C.D.54.根据公司债券发行试点办法，公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，
18、损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以( )；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取( )、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。A责令整改；记过处分 B责令整改；监管谈话C吊销营业执照；记过处分 D吊销营业执照；监管谈话（分数：0.50）A.B.C.D.55.有权发行可交换公司债券的主体是( )。A公司股东 B上市公司股东大会C上市公司股东 D股份公司董事会（分数：0.50）A.B.C.D.56.资产支持证券就是由( )发行的、代表特定目的的信托的信托受益权份额。A特定目的的信托收购机构 B贷款服务机构C发起机构 D资金保管机构（分数：0.50）A.B.C.D.
19、57.可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于( )成为发行公司的股东。A转股的当日 B转股完成后的次日C转股完成后的 2 天内 D转股完成后的 3 天内（分数：0.50）A.B.C.D.58.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循( )。A资本确定原则 B资本维持原则C资本不变原则 D资本实存原则（分数：0.50）A.B.C.D.59.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )。A最近 1 期末净资产额的 40% B最近 1 期末总资产额的 40%C最近 1 期末净资产额的 30% D最近 1 期末总资产额的 30%（分
20、数：0.50）A.B.C.D.60.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )个月内未受到证券交易所的公开谴责。A12；16 B36；36 C12；12 D36；12（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：53.50)61.下列关于认股权证筹资的说法正确的是( )。（分数：1.00）A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换债券筹资相似B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C.认股权证筹资有稀释股权以及当股价
21、大幅度上升时，导致认股权证成本过高等不利方面D.公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整62.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。（分数：1.00）A.资本总额B.注册资本C.法定资本D.流动资本总额63.商业银行发行金融债券应具备( )条件。（分数：1.00）A.具有良好的公司治理机制B.核心资本充足率不低于 4%C.最近 3 年连续盈利D.最近 3 年利润连续增长64.)。（分数：1.00）A.9:0011:30B.1:003:0065.发行人曾存在( )或股东数量超过 200 人的，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（分数：0.50）A.法人持股B.工会持股
22、C.职工持股会持股D.信托持股66.发行人应披露的关联交易主要包括( )。（分数：1.00）A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营67.次级债券的承销可采用( )等方式。（分数：1.00）A.直销B.包销C.代销D.招标承销68.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，当发生( )情况时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因。（分数：1.00）A.发行人业务、财务等经营状况发生重大变化B.高级管理人员变更C.控制人变更D.发行人作出新的债券融资决定69.关联交易的行为包括( )。（分数：1.00）A.合作开发项目B.担保C.代理D.租赁70.债券申请上市应当符合( )。（分数
23、：1.00）A.经国务院授权的部门批准并公开发行B.实际发行债券的面值总额不少于 500 万元C.申请上市时仍符合法定的债券发行条件D.证券交易所认可的其他条件71.下列关于向参与网下配售的询价对象配售说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.公开发行数量在 4 亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的 20%B.公开发行数量在 4 亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的 50%C.公开发行数量在 4 亿股以上(含 4 亿股)的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 20%D.公开发行数量在 4 亿股以上(含 4 亿股)的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 5
24、0%72.在( )情况下，收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的 5%。（分数：0.50）A.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份B.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份C.收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 3%，但未超过30%D.收购人虽不是上市公司的股东，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 3%，但未超过 30%73.发行人应披露的风险因素包括( )。（分数：1.00）A.产品或服务
25、的市场前景B.内部控制不足导致的风险C.法律政策变化导致的风险D.外资环境等影响公司持续经营的风险因素74.非公开发行股票的特定对象应当符合以下( )规定。（分数：0.50）A.特定对象符合股东大会决议规定的条件B.发行对象不超过 10 名C.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准D.以上的规定都包括E.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量75.律师出具法律意见书和律师工作报告所使用的语句，不得使用的措辞是( )。（分数：1.00）A.完全符合规定B.基本符合规定C.全部合规D.除外，基本符合条件76.境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应
26、当具备下列哪些条件?( )（分数：1.00）A.有相关行业的审计经验(指在国外)B.国际会计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本 1000 万美元以上77.保荐人推荐发行人证券在中小企业板块上市，应当向深圳证券交易所提交( )。（分数：1.00）A.上市申请书B.上市推荐书C.保荐协议D.保荐代表人声明与承诺78.在 2008 年的金融风暴中，由于风险控制失误和激励约束机制的弊端，美国著名投资银行( )崩溃。（分数：0.50）A.高盛B.贝尔斯登C.雷曼兄弟D.摩根丹利79.关于资本维持原则，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的
27、表现B.固定资产折旧是资本确定原则C.固定资产折旧是资本维持原则D.盈余分配是资本维持原则80.境内再上市的外资股，应提交的文件有( )。（分数：1.00）A.地方政府或中央企业主管部门关于公司增资发行 B 股申请出具的文件B.本次增资 B 股东授权文件及附件C.资金运用的可行性说明材料D.国际承销协议81.企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的 12 个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列( )条件。（分数：1.00）A.具有交易所会员资格B.具备股票主承销商资格，且信誉良好C.最近 1 年内无重大违法、违规行为D.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务
28、规则82.公司的外部融资途径包括( )。（分数：1.00）A.发行债券B.发行股票C.融资租赁D.向银行借款83.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券。这些情形包括( )。（分数：0.50）A.前一次发行的公司债券尚未募足B.连续亏损 3 年C.公司未按规定进行信息披露D.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的84.受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为( )。（分数：1.00）A.有专门的营业部门负责履行信托资金保管职责B.具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员C.具备安全高效的清算、交割系统D.最近 2 年没有重大违法违规行为8
29、5.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的( )负责。（分数：1.00）A.真实性B.准确性C.完整性D.及时性86.狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上( )的财务顾问。（分数：1.00）A.承销B.并购C.基金管理D.融资活动87.企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括( )。（分数：1.00）A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分支持，使其生存和发展C.完全分离经
30、营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能88.按持股对象是否确定划分，并购可以分为( )。（分数：0.50）A.协议收购B.善意收购C.敌意收购D.要约收购89.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括( )。（分数：1.00）A.发行人、保荐人、副主承销商的前 5 位股东情况B.发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以上股份的股东情况C.发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况D.发行人、保荐人、副主承
31、销商的公司背景90.在有效申购总量经确认后，按以下( )等办法配售新股。（分数：1.00）A.当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售B.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败C.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理D.当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每 1000 股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号91.清算组在公司清算期间可以行使( )职权。（分数：0.50）A.清理公司财产B.通
32、知、公告债权人C.清理债权、债务D.处理与清算有关的公司未了结的业务E.处理公司清偿债务后的剩余财产92.公司收购按购并双方的行业关联性可以划分( )。（分数：1.00）A.横向收购B.要约收购C.纵向收购D.混合收购93.对于国债投标量的限定，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.乙类成员最低最高投标量限额分别为当期国债招标量的 5%10%B.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的 5%C.对不可追加的记账式国债，甲类成员最高投标限额为当期国债招标量的 30%D.对于可追加的记账式国债，甲类成员最高投标限额为当期国债招标量的 25%94.下列对盈利预测的披露理解，正确的是( )。（分
33、数：1.00）A.如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告B.发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年 12 月 31 日完成购买的盈利预测报告C.发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”D.发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致
34、，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表95.上市公司董事会需要对( )作出决议。（分数：1.00）A.新股发行的方案B.本次募集资金使用的可行性报告C.前次募集资金使用的报告D.参加股东大会的人数96.以下属于拟上市公司关联方的有( )。（分数：1.00）A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及其股东控制或参股的企业C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业97.某上市公司最近 1 个会计年度，经审计的合并
35、财务会计报表中总资产为 18 亿元人民币，总负债为 8 亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有( )。（分数：1.00）A.购买资产，总额为 9.5 亿元人民币B.购买资产，净额为 4.5 亿元人民币C.出售资产，总额为 7.5 亿元人民币D.出售资产，净额为 5.5 亿元人民币98.审计风险由( )组成。（分数：1.00）A.意外风险B.固有风险C.控制风险D.检查风险99.( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。（分数：1.00）A.招股说明书摘要B.保荐人出具的发行保荐书C.证券服务机构出具的有关文件D.招股公告100.上市公司向深圳证券交易所申请办
36、理创业板新股发行时应提交下列( )文件。（分数：1.00）A.中国证监会的核准文件B.经中国证监会审核的全部发行申报材料C.发行具体实施方案和发行公告D.相关招股意向书或者募集说明书 101.股份有限公司发起人应当承担的法定责任有( )。（分数：1.00）A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起两年内不得转让B.公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任C.公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任D.在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任102.关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.申购日
37、后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B.申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C.中国结算上海分公司于 T+4 日根据中签结果进行新股认购中签清算D.申购日后的第三天，对未中签部分的申购款予以解决E.申购日后的第四天，对未中签部分的申购款予以解冻103.下列关于关联方、关联交易的具体要求的说法中正确的是( )。（分数：1.00）A.关联方包括发行人参与的合营企业B.关联方不包括发行人参与的联营企业C.与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D.无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则104.企业有下列( )行
38、为之一的，必须对相关资产进行评估。（分数：1.00）A.资产转让、置换B.以非货币资产对外投资C.合并、分立、破产、解散D.产权转让105.上市公司申请发行证券，董事会应当依法就( )作出决议，并提请股东大会批准。（分数：1.00）A.本次证券发行的方案B.本次募集资金使用的可行性报告C.前次募集资金使用的报告D.其他必须明确的事项106.招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与( )出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。（分数：1.00）A.保荐人B.证券服务机构C.中国证券业协会D.中国证监会107.询价对象有下列( )情
39、形的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。（分数：1.00）A.未提出对价格的真实看法B.不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件C.最近一年被监管谈话 2 次D.最近 12 个月被监管谈话 5 次108.下列属于利用留存收益筹资特点的是( )。（分数：0.50）A.从未分配利润筹集资金，筹资成本较低B.未分配利润筹资而增加的权益成本会稀释原有股东的每股收益和剩余控制权C.未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处D.未分配利润筹资可以增加公司的净资产E.股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者109.目前，我国国债包括( )。（分数：1.00）A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国
40、债D.熊猫债券110.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有( )。（分数：1.00）A.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定B.净资产不少于 3 亿元人民币C.过去 1 年税后利润不少于 6000 万元人民币D.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000 万美元111.可转换债券的优点是( )。（分数：1.00）A.可转换债券由于能转换成公司的股票，具有选择权，因此可以比普通的债务利率低B.可转换债券的风险比股票的风险小C.可转换债券对于高速增长的公司比较有利D.可转换债券如果转换成股
41、票，则会调整公司的资本结构112.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )A.发行费用概算B.每股面值C.总股本D.每股发行价E.承销方式113.中期票据发行文件中约定对投资者保护的机制有( )。（分数：1.00）A.信用评级管理B.应对财务状况恶化的有效措施C.违约后清偿安排D.利率管理114.上市公司( )不得对发布公司未披露信息。（分数：1.00）A.监事非经监事会书面授权B.监事非经董事会书面授权C.董事非经监事会书面授权D.董事非经董事会书面授权115.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（分数：1.00）A.防止经营人员发生重大变动的限制条款
42、B.防止公司财务状况出现恶化时的限制条款C.增加抵押品等负担的限制条款D.处理资产的限制条款116.下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（分数：1.00）A.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到 3%C.最近 1 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保D.财务顾问的董事在上市公司任职的情形117.关于资产支持证券的所得税说法正确的有( )。（分数：1.00）A.发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳B.发起机构与受托机构在新的资产转让、赎回以及置换过程中应当按照独立
43、企业之间的业务往来支付C.对信托项目取得的收益在信托环节征收所得税D.在所得收益年末并未向投资者分配部分不交企业所得税118.审计报告的种类有( )。（分数：1.00）A.无保留意见的审计报告B.保留意见的审计报告C.不确定意见的审计报告D.拒绝表示意见的审计报告119.赎回公告应当载明( )等内容。（分数：1.00）A.赎回的程序B.赎回价格C.付款方法D.赎回时间120.股份有限公司有下列( )情形之一的，应当在 2 个月内召开股份有限公司临时股东大会。（分数：0.50）A.董事人数不足公司章程所定人数的 1/2B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3C.董事人数不足公司法规定的法定最低
44、人数D.监事会提议召开三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.发行人经营方面存在的风险包括：经营模式发生变化，经营业绩不稳定，过度依赖某一重要原材料、产品或服务等。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.法律意见书是对公司在发行准备阶段的律师工作过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定做出的详尽、完整的阐述。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.境内上市外资股采取无记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。( )（分数：0.50）A.正确
45、B.错误125.收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过 30%的，超过 30%的部分，应当改以要约方式进行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年 6 月 30 日前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.新股发行人报送的申请文件应为只要求在指定报刊或网站披露的文件。( )（分数：0.5
46、0）A.正确B.错误129.发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由申请上市的公司聘任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值评定重估价值。( )（分数：0.50）
47、A.正确B.错误133.存在到期不能支付债务的企业集团，仍然可以发行金融债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币 5000 万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.境内公司如果 H 股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到 35%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.公司凭公司登记机关核发的企业法人营业执照刻制印章，开立银行账户，申请纳税
48、登记。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后 2 日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.为了更好地履行承销责任，证券公司应当建立有效的内部控制制度，将投资银行部门、经纪部门、研究部门在信息、人员、办公地点等方面相互联系起来，以达到协调动作、降低成本的作用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误
49、141.承销协议和承销团协议必须在发行价格确定前签订。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.若一个公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券要转换为普通股比较好。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.具有健全良好的组织机构不是上市公司公开发行新股必须具备的条件之一。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.企业在改组上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.上网定价发行与网下配售相结合的增发方式，是网上通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网下对公众投资者定价发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.根据有关规定，中小企业
