1、证券发行与承销-63 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.发行人应披露的行业风险不包括( )。A产业政策 B行业技术特点C行业周期性 D主要产品状况（分数：0.50）A.B.C.D.2.根据保险公司偿付能力报告编报规则第 6号：认可负债的规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值，剩余年限在 4年以上(含 4年)的，折算比例为( )。A80% B40% C20% D0%（分数：0.50）A.B.C.D.3.在首次公开发行股票招股说明书的“募股资金运用”中，发
2、行人原固定资产投资很少，本次募集资金将大规模增加固定资产投资的，应充分说明固定资产变化与( )的匹配关系。A产能变动 B利润变动C募集资金使用 D费用变动（分数：0.50）A.B.C.D.4.记账式国债承销团成员总数原则上不能超过( )家。A40 B50 C60 D70（分数：0.50）A.B.C.D.5.根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，采取( )设立原则。A注册 B准则 C协议 D登记（分数：0.50）A.B.C.D.6.( )是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。A银行票据 B商业票
3、据 C中期票据 D短期票据（分数：0.50）A.B.C.D.7.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )的价格确定方式。A询价 B与外商协商定价C公开竞价 D中国证监会规定价格（分数：0.50）A.B.C.D.8.保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于( )。A提交发行申请文件前的尽职调查B发审会前重大事项调查C发审会后重大事项的调查D上市前重大事项的调查（分数：0.50）A.B.C.D.9.公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于( )。A1 亿元 B3 亿元 C5 亿元 D7 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.10.企业改组为拟上市的股份有限公司应拟
4、订总体改组方案，下列( )不属于总体改组方案的内容。A发起人企业的经营范围 B资产重组的目的和原则C选聘中介机构 D拟上市公司的筹资计划（分数：0.50）A.B.C.D.11.根据中国人民银行发布的短期融资券管理办法，企业短期融资券是指企业在( )发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365天的有价证券。A银行间债券市场 B上海证券交易所C深圳证券交易所 D全国债券电子交易系统（分数：0.50）A.B.C.D.12.为规范上市公司股东发行可交换公司债券行为，根据公司债券发行试点办法(证监会令第 49号)，中国证监会制定了上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，并于( )予以发布
5、并施行。A2008 年 10月 17日 B2007 年 10月 17日C2008 年 7月 1日 D2008 年 1月 1日（分数：0.50）A.B.C.D.13.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营( )年以上的股份有限公司。A5 B4 C3 D2（分数：0.50）A.B.C.D.14.中国证券业协会自收到完整的承销备案材料的( )个工作日内未提出异议的，则是视为承销备案材料得到认可。A5 B10 C15 D20（分数：0.50）A.B.C.D.15.有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，股份总额应当( )。A大于公司的净资产额 B不得高于公司的净资产额C等于公
6、司的资产 D小于公司的净资产额（分数：0.50）A.B.C.D.16.上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。A临时决议 B普通决议 C特别决议 D一般决议（分数：0.50）A.B.C.D.17.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。A超过 1/2 B超过 2/3 C超过 3/4 D全体一致（分数：0.50）A.B.C.D.18.在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定( )。A发行底价 B最终发行价格C发行量 D最低发行量（分数：0.50）A.B.C.D
7、.19.下列不属于评估的原则的是( )。A客观 B市价 C实事求是 D公正（分数：0.50）A.B.C.D.20.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。A产权界定 B报表审计 C清产核资 D资产评估（分数：0.50）A.B.C.D.21.上市公司召开股东大会，董事会应当于会议召开( )日前以公告方式通知各股东。A10 B20 C30 D45（分数：0.50）A.B.C.D.22.持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发行股份的 30%的收购人，以要约收购方式增持上市股份的，其预期收购的股份比例不得低于( )。A1% B5% C10% D1
8、5%（分数：0.50）A.B.C.D.23.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露C在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内，向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取（分数：0.50）A.B.C.D.24.以协议收购方式进行上市公司收
9、购，相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于( )指定的银行账户。A证券交易所 B证券登记结算机构C相关当事人 D上市公司董事会（分数：0.50）A.B.C.D.25.下列关于资产支持证券的陈述，错误的是( )。A发起机构在最近 3年内没有重大违法违规行为B受托机构注册资本不低于 5亿人民币，并且最近 3年末的净资产不低于 3亿人民币C发起机构在最近 3年内没有从事信贷资产证券化业务的不良记录D受托机构需根据国家有关规定完成重新登记 3年以上（分数：0.50）A.B.C.D.26.中国证监会派出机构对发行上市辅导机构报送的资料过期不予反馈的，应视为( )
10、。A不予受理 B同意受理 C无异议 D有异议（分数：0.50）A.B.C.D.27.拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发表( )意见。A参考性 B合法性 C结论性 D指导性（分数：0.50）A.B.C.D.28.上市公司公开发行新股，配股时原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A50% B60% C70% D80%（分数：0.50）A.B.C.D.29.上市公司新股发行申请的审核意见( )。A由中国证监会作出 B由股票发行审核委员会作出C由国务院证券委员会作出 D由证券
11、业协会作出（分数：0.50）A.B.C.D.30.如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有( )以上的比例。A1/3 B1/2 C2/3 D1/4（分数：0.50）A.B.C.D.31.包销方式下，如果不考虑最高限价，承销费用的收费区间为承销金额的( )。A0.5%1.5% B0.5%2.5%C1.5%2.5% D1.5%3%（分数：0.50）A.B.C.D.32.审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。A会计师 B注册会计师 C审计师 D评估师（分数：0.50）A.B.C.D.33.( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向
12、公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。A招股说明书B股票发行公告C招股说明书摘要D首次公开发行股票的申请报告（分数：0.50）A.B.C.D.34.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后( )内完成股利(或股份)的派发事项。A10 日 B半个月 C1 个月 D2 个月（分数：0.50）A.B.C.D.35.国有资产的产权界定应当依据( )的原则进行。A谁投资、谁拥有产权 B谁经营、谁拥有产权C谁授权、谁拥有产权 D谁管理、谁拥有产权（分数：0.50）A.B.C.D.36.境内上市外资股采取记名股票形式，以( )标明面值，以( )认购
13、。A人民币；人民币 B人民币；外币C外币；外币 D外币；人民币（分数：0.50）A.B.C.D.37.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于( )年。A10 B8 C5 D3（分数：0.50）A.B.C.D.38.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的( )。A10% B20% C15% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.39.中国证监会颁布关于向二级市场投资者配售新股的有关通知，在( )年颁布。A2000 B2001 C2002 D2004（分数：0.50）A.B.C.D.40.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不
14、得高于( )%。A40 B50 C60 D70（分数：0.50）A.B.C.D.41.公司应当自作出分立决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。A10；15 B10；30 C15；30 D15；45（分数：0.50）A.B.C.D.42.( )应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。A全体董事 B全体高级管理人员C发行人董事长和财务负责人 D发行人董事长和总经理（分数：0.50）A.B.C.D.43.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，
15、可以请求人民法院解散公司。A10% B20% C15% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.44.资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则( )。A越小 B越大C不变 D不能确定变化方向（分数：0.50）A.B.C.D.45.前次募集资金使用情况专项报告是上市公司( )的必备申请文件。A公司债券发行 B可转换公司债券发行C首次公募股票并上市 D新股发行（分数：0.50）A.B.C.D.46.可转换公司债券每张面值为( )元。A100 B500 C1000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.47.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3个会计年度加权平
16、均净资产收益率平均不低于( )；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。A4% B5% C6% D7%（分数：0.50）A.B.C.D.48.( )不属于可转换公司债券募集说明书的内容。A偿还方法 B公司章程C申请转股的程序 D赎回条款及回售条款（分数：0.50）A.B.C.D.49.( )是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。A账务清理 B资产清查C价值重估 D损益认定（分数：0.50）A.B.C.D.50.内部控制制度的“三性”不包括( )。A完整性 B有效性 C合理性 D及时性（分
17、数：0.50）A.B.C.D.51.外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有( )。A投资必须完全投入，不得分期进行B涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定C法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规D以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式（分数：0.50）A.B.C.D.52.以下哪项是债务融资的特点?( )A财务风险小 B融资成本较高C引起企业控制权变动 D财务风险大（分数：0.50）A.B.C.D.53.公司应当自作出合并决议之日起 10日内通知债权人，并于 60日内在报纸上至少公告( )次。债权人应当自接到通知书之日起 30日，未接到通
18、知书的自第一次公告之日起 90日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.54.境内上市外资股公司增资发行 B股，应当符合的条件为( )。A公司近 2年内无重大违法行为B公司近 2年连续盈利，并可向股东支付股利C公司前一次发行 B股的招股说明书公布日至本次增资发行 B股的招股说明书公布日，其间隔时间应不少于 12个月D公司近 2年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏（分数：0.50）A.B.C.D.55.若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的( )；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的( )
19、。A30%；30% B20%；20%C30%；20% D20%；30%（分数：0.50）A.B.C.D.56.下列哪项不是首次公开发行股票时的辅导工作的原则要求?( )A勤勉尽责B诚实守信C认真履行审慎核查和辅导义务D责任明确、风险共担（分数：0.50）A.B.C.D.57.发行公司债，则公司应当在( )内首期发行，剩余数量应在( )内发行完毕。A6 个月；24 个月 B6 个月；12 个月C12 个月；12 个月 D12 个月；6 个月（分数：0.50）A.B.C.D.58.辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有( )以上(含该
20、比例)股份的股东(或其法定代表人)。A3% B5% C6% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.59.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30日内由( )向公司登记机关申请设立登记。A全体股东指定的代表 B董事会C发起人 D董事长（分数：0.50）A.B.C.D.60.目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本。”这是指( )。A金降落伞策略 B银降落伞策略C复合降落伞策略 D毒丸策略（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.并购重组
21、委员会的主要职责有( )。（分数：1.00）A.审核上市公司并购重组是否符合相关条件B.审核财务顾问、会计师事务所等机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告D.依法对并购重组申请事项提出审核意见62.中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。（分数：1.00）A.金融B.服务业C.外贸D.房地产63.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。（分数：1.00）A.募集资金总额B.发行费用总额及项目C.按发起人股、社会公众股等披露股权结构D.发行数量、发行方式64.发行人报送
22、IPO申请文件后更换保荐人的，需履行以下程序( )。（分数：1.00）A.重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制B.重新办理发行人申请文件的手续C.对需由保荐人出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见D.发审会后更换保荐人的，原则上应重新上发审会65.中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的非现场检查包括( )。（分数：1.00）A.机构、制度与人员的检查B.证券公司的年度报告C.董事会报告D.财务报表附注66.下列( )情况下主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职调查，并对盈利预测可能性作出说明。（分数：1.00）A.发行人生产技术先进性高于行业的平均水平B.发行人产品或劳务
23、毛利率高于行业的平均水平C.发行人生产能力高于行业的平均水平D.发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平67.上市公司募集的资金的数额和使用应当符合( )。（分数：1.00）A.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定专项账户B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规C.募集资金数额不少于项目需要量D.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控股人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性68.在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容( )。（分数：1.00）A.发行人应分析披露最近 3年及 1期流动比率、速
24、动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势B.发行人最近 3年及 1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因C.发行人应披露最近 3年及 1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势D.发行人最近 1期末，持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足69.如果有内部职工股，则发行人应披露的情况包括( )。（分数：1.00）A.内部职工股发行的审批情况B.内部职工股
25、发行的违法违规情况C.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体D.本次发行前的内部职工股托管情况70.下列有关可转换公司债券的说法正确的是( )。（分数：1.00）A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告B.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 3个交易日内披露付息公告C.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 5个交易日内披露付息公告D.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起股份变动情况71.国债承销团成员应具备的基本条件包括( )。（分数：1.00）A.在中国境内依法成立的金融机构B.信息化
26、管理程度较高C.依法开展经营活动，最近 3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好D.具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度72.当债务人不能清偿到期债务时，( )有权提出破产申请。（分数：1.00）A.债权人B.债务人C.人民法院D.工商登记部门73.国债承销团包括( )。（分数：1.00）A.凭证式国债承销团B.记账式国债承销团C.转账式国债承销团D.其他国债承销团74.关于公司债券，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.公司债券可以任意转让B.公司债券持有人有权利参加股东大会，记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期
27、可以不同D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东75.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。（分数：1.00）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄露证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息76.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。（分数：1.00）A.发行人住所B.拟上市证券交易所C.保荐人住所D.主承销商和其他承销机构的住所77.可转换公司债券的上市
28、条件是( )。（分数：1.00）A.可转换公司债的期限为 1年以上B.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件C.可转换公司债券实际发行额不少于 3000万元D.可转换公司债券实际发行额不少于 5000万元78.投资银行业务可能因管理不善而导致的风险有( )。（分数：1.00）A.经济风险B.法律风险C.财务风险D.道德风险79.下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是( )。（分数：1.00）A.关联方包括发行人参与的合营企业B.关联方不包括发行人参与的联营企业C.与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D.无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的
29、价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准；对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准80.可转换债券的优点是( )。（分数：1.00）A.可转换债券由于能转换成公司的股票，具有选择权，因此可以比普通的债务利率要低B.可转换债券的风险比股票的风险要小C.可转换债券对于高速增长的公司比较有利D.可转换债券如果转换成股票，则会调整公司的资本结构81.企业有下列( )行为之一的，应当对相关资产进行评估。（分数：1.00）A.整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司B.经上级主管部门对企业资产进行审核之后C.以非货币资产对外投资D.企业合并、分立、破产、解散8
30、2.公司收购是高风险业务，在收购过程中，收购公司主要面临的风险有( )。（分数：1.00）A.整合风险B.市场风险C.运营风险D.反收购风险83.在募股资金运用的披露中，发行人应披露以下哪些内容?( )（分数：1.00）A.预计募集资金数额B.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况C.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况D.若所筹集资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部门的资金来源及落实情况84.上市公司应当赋予独立董事的特别职权是( )。（分数：1.00）A.重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论B.向董事会提议聘用或解聘会计师
31、事务所C.提名其他的独立董事D.向董事会提请召开临时股东大会85.下面关于上市公司收购的监管的说法正确的是( )。（分数：1.00）A.中国证监会和各有关专家组成人员的专门委员会提供的咨询意见B.证券交易所依法制定的业务规则C.证券登记结算机构为上市公司收购及相关股份权益转换所涉及的证券登记、存管及结算事宜D.收购人聘请的财务顾问及其他专业机构的监督86.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的( )。（分数：1.00）A.资本公积金B.盈余公积金C.公益金、职工工资D.未分配利润87.
32、可以调整转股价格的因素有( )。（分数：1.00）A.配股B.增发C.送股D.派息88.股份有限公司的监事会成员不少于 3人，可以由( )组成。（分数：1.00）A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表和独立监事89.境内上市外资股法律顾问的主要职责是( )。（分数：1.00）A.向公司提供有关企业重组、发行的法律顾问B.协助完成股份制改组，起草与发行有关的重要合同C.调查收集企业的各个方面资料D.出具外资股发行法律意见书90.依据现行法律、法规，我国股份有限公司的设立可以采取( )的方式。（分数：1.00）A.发起设立B.定向设立C.核准设立D.募集设立91.记账式国债的发行场
33、所有( )。（分数：1.00）A.上交所债券市场B.深交所债券市场C.全国银行间债券市场D.同业拆借市场92.境内再上市的外资股，应提交的文件有( )。（分数：1.00）A.地方政府或中央企业主管部门关于公司增资发行 B股申请出具的文件B.本次增资 B股东授权文件及附件C.资金运用的可行性说明材料D.国际承销协议93.股份有限公司出现下列情况之一，应在 2个月内召开临时股东大会( )。（分数：1.00）A.董事人数不足法定人数或公司章程所定人数的 2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3时C.持有公司股份 10%以上的股东书面请求时D.监事会提议召开时94.下列情况中不需要重新提交发
34、审委员会的有( )。（分数：1.00）A.保荐人出具的专项说明和发行人律师出具的无保留意见B.公司的财务状况正常C.公司没有发生未履行的关联交易，且没有发生在未申报的招股说明书中D.公司没有发生大股东侵占小股东利益的情况95.国债承销团成员是指中国境内具备一定资格条件并经批准从事国债承销业务的( )等金融机构。（分数：1.00）A.商业银行B.证券公司C.保险公司D.信托投资公司96.上市公司作出发行新股的决定，应当按照下列哪些要求披露有关信息?( )（分数：1.00）A.本次发行议案经董事会表决通过后，应当在 2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知B.本次发行议案经董事会表决通过
35、后，应当在 3个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知，股东大会通过本次发行议案后，公司应当在 3个工作日内公布股东大会决议，公告中应当载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员会核准”字样C.股东大会通过本次发行议案后，公司应当在 2个工作日内公布股东大会决议，公告中应当载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员会核准”字样D.对于与本次发行有关的关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争97.在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括( )。（分数：1.00）A.发行股票的种类、每股面值、股份数量B.
36、预计募集资金总额C.股权登记日和除权日D.承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排98.为了便于掌握发行速度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月都要汇总本系统内的累计发行数额，上报( )。（分数：1.00）A.中国证监会B.财政部C.中国银行业监督委员会D.中国人民银行99.公司债券的种类有( )。（分数：1.00）A.记名公司债券和不记名公司债券B.可转换公司债券和非转换公司债券C.保值公司债券和非保值公司债券D.无担保公司债券和有担保公司债券100.关于资产支持证券，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.资产支持证券是由银行业金融机构作为发起机构B.是指将信贷资产信托给受托机
37、构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的收益证券C.受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务D.我国目前还没有资产证券化产品三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.资产支持证券的发行必须采取一次性足额发行的方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.发行人与主承销商签订的承销团协议应包括承销期及起止日期。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.上市公司独立董事连续 2次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现从实际拥有的境内或
38、境外上市而直接或间接控制的境外公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.在计算上市公司重大资产重组比例时，如上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较低者为准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.股份制改组的会计报表审计：期后事项仅是指对会计报表有直接影响，并需要调整的事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.上市公司重大购买、出售、置换行为完成后 3个月内，应当按照有关要求，向中国证监会报送规范运作情况的报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，包括公众人士及
39、配售部分各自持有证券的详情。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.拟发行上市公司原则上应当以租赁的方式从主发起人或控股股东、国家土地管理部门取得合法土地使用权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.金融债券的续存期间，发行人应于每年 4月 1日前向投资者披露年度报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.企业债券的利率可以高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.实行企业化经营，国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社团，具备企业法人条件的，应先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。( )（分数：0.50）A.
40、正确B.错误113.路演就是配售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.次级债务计人商业银行资本的条件之一为，由次级债务形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 25%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.外国法人、自然人可以作为境内上市外资股东发起人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由独立董事自己承担。( )（分数：0.50）A.正确B.错误1
41、18.收购要约约定的收购期限不得少于 20日，并不得超过 60日。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.B股发行上市交易等行为，都要受到海外法律的约束。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.证券公司不可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.主承销商的回访报告只要提交给证监会即可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.股东大会的会
42、议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 30日内，请求人民法院撤销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.1993年 12月通过的公司法中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.在招股说明书中，发行人应披露不少于最近 3年的简要利润表、不少于最近 3年末的简要资产负债表、不少于最近 1年的简要现金流量表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.发行的股份募足后
43、，股份有限公司发起人应当在 15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数 1/2以上的认股人出席，方可举行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近三个会计年度及最近一期的比较合并资产负债表、利润表及现金流量表，以及最近一期的合并财务报表附注。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.中介机构确定以后，企业应积极配合各中介机构工作。一般以主发起人为牵头召集人，成立专门的工作联系和协调小组，经常召开工作协调会，有组织、有计划地进行股份制改组工作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.在招股说明书中，发行人
44、所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有关企业会计制度的规定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.中国证监会的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责，可以向媒体透露与谈话结果有关的信息。 )（分数：0.50）A.正确B.错误132.发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.在公司设立过程中，由于特殊原因导致公司利益受到损失的，发起人应当对公司承担赔偿责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.投资银行业的真正发展是在 20世纪 50年代前后。( )（分数：0.50）A.正确B.错误13
45、5.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3个月，发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起 30日内，可提出复议申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.在发行新股招股说明书中，发行人应披露设立独立董事(如有)的情况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数 2/3以上的认股人出席。( )（分数：0.50）A.正确B
46、.错误139.首次公开发行股票除应当遵守法律、行政法规的各项规定公开披露信息外，还应当遵守证券交易所关于信息披露的规定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和中国人民银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.国家专有土地财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为
47、破产财产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.初步询价只能有一次，而且不能修改。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.上市公司非公开发行股票的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让；控股股东、实际控股人及其控制的企业认购的股份，24 个月内不得转让。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.狭义的投资银行业务主要指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.凡中国证监会核准的综合类证券公司，均可申请开
48、展主承销业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.1994年我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为中国进出口银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.公司为公司股东(含控股股东)或实际控股人提供担保的，必须经股东大会决议，在此种情况下，股东或实际控制人支配股东可参加表决。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.中国证监会派出机构可以代替辅导对象选择或指
49、定辅导机构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.发起人协议不仅需要书面各方签字，还要加盖法人章。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其注册资本不得低于人民币 5000万元；经营证券经纪业务，同时经营上述证券业务之一的，其注册资本不得低于人民币 1亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.发行公司无权选择股票发行的发行方式，由承销商根据实际情况具体确定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157
