1、证券发行与承销-70 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.我国目前的股票发行管理属于( )。A市场主导型 B政府主导型C交易所审批型 D交易所核准型（分数：0.50）A.B.C.D.2.收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前( )个月收购人取得该种股票所支付的最高价格。A3 B4 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.3.发行人应在披露上市公告书后( )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。A5 B7
2、C8 D10（分数：0.50）A.B.C.D.4.中国证监会于( )发布了公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号。A2009 年 7 月 1 日 B2009 年 7 月 10 日C2009 年 7 月 15 日 D2009 年 7 月 20 日（分数：0.50）A.B.C.D.5.公司初次发行股票时其向社会公众的部分不得少于拟发行股本总额的( )。A30% B20% C25% D35%（分数：0.50）A.B.C.D.6.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.7.报酬请求权是( )的职权。A董事 B独立
3、董事 C监事 D总经理（分数：0.50）A.B.C.D.8.1993 年 8 月，( )发布了企业债券管理条例。A国家计划委员会 B国务院C中国人民银行 D中国证券监督管理委员会（分数：0.50）A.B.C.D.9.经( )确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A国家土地管理部门 B国务院C资产评估机构 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.10.辅导对象聘请的辅导机构应是( )的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。A具有主承销商资格 B为 10 家以上的公司担任过主承销商C具有分销商资格 D综合类（分数：0.50）A.B.C.D.11.内地企业
4、在中国香港发生股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为( )万港元。元论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少( )。A4000，25% B5000，20% C4000，20% D5000，25%（分数：0.50）A.B.C.D.12.公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。A特定 B不特定 C固定 D有限（分数：0.50）A.B.C.D.13.公司决议合并的债权人应当自接到通知书之日起 30 内，未接到通知书的自第一次公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。A10 B30 C60 D90（分数：0.50）A.B.C.D.14
5、.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议，其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，应当在该事实发生之日起( )日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。A5%，1 B5%，3 C10%，1 D10%，3（分数：0.50）A.B.C.D.15.当公司股票发行有三家以上承销商时，承销团可设一家( )，协助主承销商组织承销活动。A包销商 B代销商 C分销商 D副主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.16.证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的( )。
6、A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.17.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。A发起人大会 B股东大会 C公司董事会 D公司监事会（分数：0.50）A.B.C.D.18.辅导协议应当明确约定最低的现场辅导时间和授课次数。其中，集中授课时间应不少于( )个小时，集中授课次数应不少于( )次。A30，8 B20，6 C30，6 D20，8（分数：0.50）A.B.C.D.19.( )不属于可转换公司债券募集说明书的内容。A偿还方法 B公司章程C申请转股的程序 D赎回条款及回售条款（分数：0.50）A.B.C.D.20.网上定价
7、、竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。A发行人 B承销商 C主承销商 D证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.21.下列各项不属于股东大会职权的是( )。A制定公司利润分配方案 B对发行公司债券作出决议C修改公司章程 D审议公司财务决算方案（分数：0.50）A.B.C.D.22.转债的利率( )。A经中国人民银行核准 B经中国证监会核准C由发行人确定 D由发行人与主承销商商定（分数：0.50）A.B.C.D.23.上市公司申请增发新股，前次募集资金投资项目的完工进度不低于( )是必须符合的
8、条件。A70% B60% C50% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.24.按照( )，可以把债券分为政府债券、金融债券、企业债券和公司债券。A发行主体 B发行方式 C发行目的 D发行地区（分数：0.50）A.B.C.D.25.( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。A重置成本法 B收益现值法 C清算价格法 D现行市价法（分数：0.50）A.B.C.D.26.当有效申购量等于或小于发行量时，( )。A应重新申购B发行底价就是最终的发行价格C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数
9、量D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量（分数：0.50）A.B.C.D.27.重大关联交易是指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币( )万元或高于最近经审计净资产值的( )的关联交易。A3000，5% B5000，5% C3000，3% D5000，3%（分数：0.50）A.B.C.D.28.( )是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。A证券登记机构 B贷款服务机构 C资金保管机构 D资金结算机构（分数：0.50）A.B.C.D.29.企业发行短期融资券的待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A10% B20% C30% D40%（分数：0.5
10、0）A.B.C.D.30.首次公开发行股票时，辅导协议应当明确约定集中授课时间不少于( )小时。A12 B20 C24 D36（分数：0.50）A.B.C.D.31.上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在( )中披露。A重大事项 B重要事项 C发行公告 D财务报表（分数：0.50）A.B.C.D.32.中国证监会派出机构对发行上市辅导机构报送的资料过期不予反馈的，应视为( )。A不予受理 B同意受理 C无异议 D有异议（分数：0.50）A.B.C.D.33.在招股说明书中，发行人应披露( )关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A近 1 年 B近 18
11、 个月 C近 2 年 D近 3 年（分数：0.50）A.B.C.D.34.( )依法审核上市公司新股发行申请。A股票发行审核委员会 B证券交易所C中国证监会 D中国证监会派出机构（分数：0.50）A.B.C.D.35.目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高阶层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本。”这是指( )。A金降落伞策略 B银降落伞策略C复合降落伞策略 D毒丸策略（分数：0.50）A.B.C.D.36.国家发展和改革委员会对企业发行债券的审核主要根据以下两个方面：一是累计发行在外的债券总面额不得超过发行人净资产额的( )。二是若募集
12、资金投向为固定资产投资，发债规模不得超过固定资产投资总额的( )；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过投资总额的( )。A10%，50%，30% B30%，20%，30%C40%，20%，30% D50%，20%，40%（分数：0.50）A.B.C.D.37.发行人应当在每一季度结束后的 2 个工作日内，向社会公布因可转换债券转换为股份所引起的股份变动情况。转换的股份累计达到公司发行在外普通股的( )时，发现人应当及时将有关情况予以公告。A5% B8% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.38.新股东增发代码为( )。A“731” B“700” C“730” D“
13、710”（分数：0.50）A.B.C.D.39.调查有关拟募股企业的发展历史与前景、公司发展战略、拟募股企业与关联企业的关系和结构和产品类别及市场占有率分析的活动称为( )。A承销调查 B发行调查 C合规调查 D尽职调查（分数：0.50）A.B.C.D.40.总资产规模为( )亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A7 B8 C9 D10（分数：0.50）A.B.C.D.41.A 公司发行一笔债券筹资 2000 万元，手续费 0.1%，年利率为 5%，期限 5 年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率为 25%，这笔债券的资本成本是( )。A2% B2.38
14、% C3.8% D4.5%（分数：0.50）A.B.C.D.42.现行市价法的适用条件是存在( )个及以上具有可比性的参照物。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.43.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )。A最近 1 期末净资产额的 40% B最近 1 期末总资产额的 40%C最近 1 期末净资产额的 30% D最近 1 期末总资产额的 30%（分数：0.50）A.B.C.D.44.分离交易的可转换公司债券的期限( )。A最短期限为 1 年，无最长期限限制 B最短期限为 1 年，最长期限为 6 年C最短期限为 2 年，无最长期限限制 D最短期限为 2 年，最
15、长期限为 6 年（分数：0.50）A.B.C.D.45.A 公司拟等价发行面值 1000 元，期限 5 年、票面利率为 8%的债券 4000 张，每年结息一次，发行费用为发行价格的 5%，公司所得税率 33%，这笔债券的资本成本是( )。A3.45% B4.32% C5.64% D6.05%（分数：0.50）A.B.C.D.46.公司解散时，应当进行必要的( )。A整改 B分配收益 C资产清查 D清算活动（分数：0.50）A.B.C.D.47.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的( )以上。A10% B20% C25% D30%（分数：0.50）A.
16、B.C.D.48.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人具备 24 个月活跃业务记录，则实际上不得少于( )万港元；如新申请人具备 12 个月活跃业务记录，则不得少于( )亿港元。A4600，5 B4000，5 C4600，4 D4000，4（分数：0.50）A.B.C.D.49.在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择( )。A公司内部自有资金 B银行贷款筹资C股票筹资 D债券筹资（分数：0.50）A.B.C.D.50.上市公司在 1 年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额的( )的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。A30%，1/2 B5
17、0%，2/3 C30%，2/3 D50%，1/2（分数：0.50）A.B.C.D.51.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是( )。A认购证方式 B储蓄存单方式C全额预缴、比例配售 D网上定价、竞价发行（分数：0.50）A.B.C.D.52.向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于( )。A不低于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价B不高于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价C不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价D不高于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或
18、前 1 个交易日的均价（分数：0.50）A.B.C.D.53.外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于( )，上市公司应在( )日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。A10%，10 B20%，10 C25%，10 D25%，20（分数：0.50）A.B.C.D.54.增发刊登网上发行中签结果公告的时间是( )日。AT+1 BT+2 CT+3 DT+4（分数：0.50）A.B.C.D.55.上市公司最近 24 个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )的情形。A20%以上 B30%以上 C50%以上 D70%以上
19、（分数：0.50）A.B.C.D.56.转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。A低 B高 C不能确定 D先高后低（分数：0.50）A.B.C.D.57.可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日中签率公告见报。AT+2 BT+3 CT+4 DT+5（分数：0.50）A.B.C.D.58.本次发行的股份自发行结束之日起，( )月内不能转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，( )月内不得转让。A12 个，36 个 B6 个，36 个 C12 个，12 个 D6 个，12 个（分数：0.50）A.B.C.D
20、.59.上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括( )。A发行公告 B主承销商承诺函 C发行人承诺函 D盈利预测报告（分数：0.50）A.B.C.D.60.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )日，可再次提出债券发行申请。A1 个月 B3 个月 C6 个月 D12 个月（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.下列属于收购公司控制上市公司的控制权( )。（分数：1.00）A.投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%C.投资者通过实际支配上市公司
21、股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响62.下列( )属于发行人在招股说明书中应披露本次发行的基本情况。（分数：1.00）A.股票种类B.发行股数及占发行后总股本的比例C.每股发行价D.每股面值63.为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循( )基本原则。（分数：1.00）A.突出主营业务B.避免同业竞争，减少关联交易C.保持较高的利润总额与资产利润率D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍64.发行无记名股票的，公司应该记载( )。（分数：1.00）A.股票数量B.股票编号C.发行日期
22、D.股东住所65.辅导报告除了应详细阐明辅导事项和辅导效果外，还应载明( )。（分数：1.00）A.公司名称B.辅导记录C.总结意见D.辅导起止日期66.关于发行费用，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等B.为本次发行而进行的财务咨询，应当由主承销商承担C.在发行费用中不应包括其他费用D.为本次发行而进行的财务咨询，应当由发行商承担67.持续督导期间，保荐人应督导发行人( )。（分数：1.00）A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B.有效执行并完善防止
23、高管人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D.履行信息准确及时披露的义务68.对拟发行股票的合理估价方法有( )。（分数：1.00）A.相对估值法B.绝对估值法C.现金流量法D.现金分红法69.关于募股资金的运用，发行人应披露( )。（分数：1.00）A.预计募集资金数额B.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度C.按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况D.若所筹资金不能满足项目资金需求，应说明缺口部分的资金来源及落实情况70.中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括( )。（分
24、数：1.00）A.符合我国有关境外上市的法律、法规和规则B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及有关固定资产投资立项的规定C.净资产不少于 3 亿元人民币，过去 1 年税后利润不少于 5000 万元，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 4000 万美元D.具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平71.企业申请债券上市须向证券交易所提交的文件有( )。（分数：1.00）A.债券上市申请书B.国务院授权部门批准债券发行的文件C.债券申请上市的董事会决议D.证券交易所会员署名的上市推荐书72.中国证监会的非现场检查包括( )。（分数：1.0
25、0）A.证券公司的年度报告B.董事会报告C.制度与人员的检查D.财务报表附注73.首次公募股票时，主承销商的核对要点包括( )。（分数：1.00）A.会计报表附注是否披露了企业集团的基本情况B.审计报告的标题是否为“审计报告”C.是否已提供控股子公司的会计报表D.盈利预测审核报告的标题是否为“盈利预测审核报告”74.拟发行上市公司的资产独立应该做到( )。（分数：1.00）A.应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度B.应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户C.应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务D.不得为控股股东及其下属单位，其他关联
26、企业提供担保75.A 公司的留存收益相对可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值也与公司一道正处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有( )。（分数：1.00）A.发行债券B.发行认股权证C.发行股票D.留存收益融资76.我国现行的国债发行方式有( )。（分数：1.00）A.承购包销方式B.代销方式C.公开招标方式D.行政分配方式77.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，有下列( )情形之一的，构成重大资产重组。（分数：1.00）A.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 50%以上B.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营
27、业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 50%以上C.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过 5000 万元人民币D.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过 6000 万元人民币78.增发的发行方式有( )。（分数：1.00）A.上网定价发行与比例配售相结合B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时定价发行D.中国证监会认可的其他形式79.发行人在持股督导期间出现( )情形之一的，中国证监会自确认之日起 3 个月内不再
28、受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（分数：1.00）A.未在法定期限内披露定期报告B.未按规定披露业绩重大变化或者亏损事项C.未按规定披露资产购买或者出售事项D.未按规定披露关联交易事项80.股份有限公司的股东的义务有( )。（分数：1.00）A.遵守公司章程，依其所认购的股份和入股方式缴纳股款B.除法律、法规规定的情形外，不得退股C.持有公司 5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起 15 个工作日内，向公司作出书面报告D.公司可控股股东在行使表决权时，不得作出有损于公司和其他股东合法权益的决定81.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或
29、并处( )。（分数：1.00）A.取消承销业务资格B.没收非法所得C.罚款D.暂停承销业务资格82.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为( )。（分数：1.00）A.肯定性意见B.否定性意见C.保留意见D.拒绝表示意见83.在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露 3 年及 1 期比较财务报表时，应当( )。（分数：1.00）A.做好确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数B.按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期
30、间的申报财务报表C.假定自申请财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露D.按照申请报表列报的数据计算并披露相关财务指标84.非公开发行股票的特定对象应符合的规定有( )。（分数：1.00）A.发行对象不能为自然人B.发行对象不超过 10 人C.发行对象是境外战略投资者，应当经国务院相关部门实现批准D.发行对象应符合董事会决议的其他条件85.申请发行可转换债券，应由发行人的股东大会作出决议。股东大会作出的决议至少应包括( )。（分数：1.00）A.发行规模B.还本付息的期限和方式C.债券利率D.转股价格的
31、确定及调整原则86.上市公司发行新股时，招股说明书应披露其在( )方面与对其具有实际控制权的股东分开的情况。（分数：1.00）A.财务B.人员C.业务D.资产87.发行费用是指发行人在股票发行申请和实际发行过程中发生的费用，该费用可在股票溢价发行收入中扣除，主要包括( )。（分数：1.00）A.承销费用B.注册会计师费用C.资产评估费用D.上网费用88.重置成本法是在现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )，估算资产价值的方法。（分数：1.00）A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济性贬值D.政策性贬值89.证券公司承销中央企业债券，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A
32、.近年内无严重的违法违规行为B.具有健全的内控制度C.取得 A 股主承销商资格D.注册资本最低限额为人民币 5 亿元90.根据上海证券交易所对有效申购总量配售新股的办法，以下说法错误的是( )。（分数：1.00）A.当有效申购总量小于该次股票上网发行量时，投资者按其有效申购量认购股票后，余额部分按承销协议办理B.当有效申购总量小于该次股票上网发行量时，投资者按其有效申购量认购股票后，余额部分按包销协议办理C.当有效申购总量大于该次股票发行量时，上海证券交易所按照每 1000 股配 1 个号的规则，由交易主机自动对有效申购进行统一连续配号，并通过卫星网络公布中签率D.当有效申购总量大于该次股票发
33、行量时，上海证券交易所按照每 100 股配 1 个号的规则，由交易主机自动对有效申购进行统一连续配号，并通过卫星网络公布中签率91.首次公募股票申请人最近三年内( )的，属于重大违法行为。（分数：1.00）A.法定代表人受过刑事处分B.发起人出资不实C.在设立或运作期间未履行合法的审批、登记程序D.以欺诈手段发行证券92.经认定辅导工作不合格的，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关责任人予以单处或并处( )的处罚。（分数：1.00）A.通报批评B.警告C.暂停直至取消辅导业务资格D.暂停直至取消从业资格93.对首次公开发行股票的公司进行专项复核后出具的专项复核报告至少应包括( )。（分数：1.
34、00）A.复核时间B.相关责任C.履行的复核程序D.复核结论94.首次公募股票时，招标说明书应披露( )交易。（分数：1.00）A.出让股权B.担保C.聘请注册会计师D.租赁95.设立股份公司的主要方式包括( )。（分数：1.00）A.新设股份有限公司B.有限责任公司整体变更为股份有限公司C.有限责任公司或非公司制企业整体改制为股份有限公司D.国有企业改制为股份有限公司96.发行人首次公开发行股票的主体资格包括( )。（分数：1.00）A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2 年以上C.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人
35、员没有发生重大变化D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷97.为首次公开发行股票的公司提供辅导时，下列( )人员应具体接受辅导。（分数：1.00）A.公司的董事(包括独立董事)B.公司高级管理人员C.公司的监事D.持有 5%以上(含 5%)股份的股东(或其法定代表人)98.可转换公司债的发行人会在( )，向社会公布因可转换公司债转换为股份所引起的股份变动情况。（分数：1.00）A.4 月份B.8 月份C.10 月份D.12 月份99.通过市盈率法估值的程序是( )。（分数：1.00）A.计算出发行人的每股收益B.根据二级市场的平均市盈
36、率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟定发行市盈率C.依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值D.根据相关规则人为规定市盈率100.招股说明书的内容包括( )。（分数：1.00）A.重大事项提示B.本次发行募集资金的用途C.本次发行各方当事人和发行时间安排D.发行的备查文件三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.若第 1 号准则的某些具体要求对发行人确实
37、不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前 10 个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.企业在改组上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。( )（分数：0.50）A.正确B.
38、错误107.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于 35%的，该企业享受外商投资企业待遇。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起 9 个月内提出备案申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.受托机构应与
39、信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的 7 月 31 日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司(即发行人)，均应按第 28号准则编制招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于 3 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。( )（分数：0.50）A.正
40、确B.错误114.在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.股份有限公司增加或减少资本，经董事会 2/3 以上的董事表决通过即可执行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.H 股发行人董事会的审核委员会，出任主席者可能是公司执行董事。( )（分数：0.50）A.正确B.错误118.在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代
41、发行证券、证券发行收入和证券发行费用用 3 个报表项目进行注释。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.推行股票、可转换债券发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后 2 日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122
42、.按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足 12 个月的，自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.收购人公告要约收购报告书摘要后 15 日内未能发生要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发生要约的原因及中国证监会提出的反馈意
43、见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.以包销方式承销股票时，由于剩余股票全部由承销商购买，所以承销商囤积或截留股票的行为不受干预。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.公司每股股票价值是确定股票价值的重要指标：公司每股股票价值=公司股权价值/发行后总股本。( )（分数：0.50）A.正确B.错
44、误130.发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 30 日内，请求人民法院撤销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格
45、的注册会计师签名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.担任董事和独立董事应当符合的基本条件：境内上市公司聘任的独立董事，要求至少有会计专业人士和法律专业人士各一人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息，应当用英文表述，英译文本的字义和词义与中文文本有差异时，应以英文文本为准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.发行资产支持证券时，发行人应该组建承销团，承销人可在发行期内向其他投资者分销其所承销的
46、资产支持证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近 3 年内没有重大违法行为。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.国债的投资主体可以是个人，企业，金融机构，但是政府机构不可以作为债券的投资者。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.行政机关不得购买储蓄性国债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出
47、售或者无偿分给个人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.监事会和连续 90 日以上单独或合计持有公司 20%以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.资本维持原则强调公司应当
48、保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护，资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易，就不满足公募增发的条件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.股
49、票发行费不可在股票发行溢价中扣除。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.债券票面利率高的，实际收益率也高。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近 1 个会计年度经审计的总资产 50%的，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的 70%以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157
