1、金融企业的资本与负债业务(二)及答案解析(总分：96.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题 lilist-style-t(总题数：10，分数：10.00)1.盈余公积金主要包括U /U。 A.法定盈余公积和任意盈余公积 B.资本公积和任意盈余公积 C.任意盈余公积和决议盈余公积 D.自由盈余公积和有限盈余公积（分数：1.00）A.B.C.D.2.按我国商业银行法规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为U /U亿元人民币。 A.1 B.5 C.10 D.20（分数：1.00）A.B.C.D.3.适合资金结算频率高、流量大的单位客户的存款种类是U /U。 A.定期存款 B.专用存款 C.
2、协定存款 D.储存存款（分数：1.00）A.B.C.D.4.巴塞尔协议的核心内容是规定U /U。 A.资产的风险程度 B.资产的流动性 C.资本的充足率 D.资本与负债的比例（分数：1.00）A.B.C.D.5.金融企业以发行普通股方式筹集资本金的优点是U /U。 A.发行手续相对简便 B.不会使股东控制权削弱 C.无固定的股息负担 D.有固定的偿还期（分数：1.00）A.B.C.D.6.按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是U /U。 A.实收资本 B.附属资本 C.债务资本 D.国有资本（分数：1.00）A.B.C.D.7.2006 年 11 月 1 日实施的证券公司风险控制指标管理
3、办法规定，经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的证券公司，净资本不得低于人民币U /U万元。 A.1000 B.2000 C.5000 D.8000（分数：1.00）A.B.C.D.8.金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过U /U的方式向其他金融同业取得贷款。 A.转贴现 B.转抵押 C.重贴现 D.同业拆借（分数：1.00）A.B.C.D.9.金融企业资本管理的基本要求是_，构成要合理、数量要充足，其核心内容是要保持_。U /U A.来源要集中；足够的商业银行资本 B.来源要稳定；足够的风险资产 C.来源要分散；足够的资产流动性 D.来源要稳定；适
4、度的商业银行资本与风险资产之间的比例（分数：1.00）A.B.C.D.10.实收资本是指金融企业U /U收到投资者投入的资本金。 A.名义 B.实际 C.将要 D.计划（分数：1.00）A.B.C.D.二、多项选择题(每题的备选项中，有 2 个或 2 个(总题数：23，分数：46.00)11.金融企业所需资本的数量会受U /U因素的综合影响。 A.经济环境因素 B.金融企业的信誉高低 C.金融企业的资产质量 D.居民收入 E.法律制度因素（分数：2.00）A.B.C.D.E.12.金融企业的存款成本主要包括U /U。 A.利息成本 B.营业成本 C.资金成本 D.固定资产支出 E.广告宣传费用
5、（分数：2.00）A.B.C.D.E.13.金融企业从外部筹集资本可通过U /U渠道实现。 A.贷款 B.发行普通股 C.发行优先股 D.发行资本性债券 E.同业拆借（分数：2.00）A.B.C.D.E.14.会融食业发行的金融债券具有U /U的特点。 A.流动性强 B.不用向中央银行上缴法定存款准备金 C.资信低于公司债券 D.多为短期债券 E.利率略低于同期储蓄存款利率（分数：2.00）A.B.C.D.E.15.以下影响存款总量变动的外部影响因素有U /U。 A.社会经济发展水平 B.金融企业服务质量 C.中央银行的货币政策 D.国家金融法规 E.存款种类与方式（分数：2.00）A.B.C
6、.D.E.16.新巴塞尔协议在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强U /U。 A.国际金融领域的协调 B.监管当局的监督检查 C.金融行业的自律 D.市场约束 E.金融从业人员教育（分数：2.00）A.B.C.D.E.17.关于商业银行资本适宜度管理，下列说法正确的有U /U。 A.商业银行拥有的资本越多越利于其经营效益 B.资本数量的多少是决定一家商业银行信誉高低的重要因素 C.经营规模相对较小的商业银行，对资本的需要量相对较小 D.商业银行的资产质量高低决定着银行遭受损失的可能性大小 E.如果一家商业银行定期存款比重较大，它的资本持有量要相应增加（分数：2.00）A.B.C.D
7、.E.18.我国商业银行可通过U /U提高资本充足率。 A.增加核心资本 B.发行资本性债券增加附属资本 C.减少负债 D.缩减不良资产 E.增加留成利润（分数：2.00）A.B.C.D.E.19.定活两便存款的特点有U /U。 A.存款期限可长可短 B.可随时续存和提取 C.国外商业银行对其一般不支付利息 D.存款人可一次或分次存入本金 E.具有活期之便，定期之利的特点（分数：2.00）A.B.C.D.E.20.下列选项中，属于商业银行主动负债的有U /U。 A.同业借款 B.再贴现 C.回购协议 D.发行股票 E.发行债券（分数：2.00）A.B.C.D.E.21.巴塞尔协议规定资产负债表
8、内的资产风险权数分别为U /U。 A.0 B.5% C.10% D.20% E.40%（分数：2.00）A.B.C.D.E.22.制定巴塞尔协议的目的在于使国际银行业U /U。 A.统一资本的计算方法与标准 B.盈利能力更强 C.更为稳健地经营 D.平等竞争 E.实现银行分业经营（分数：2.00）A.B.C.D.E.23.金融企业向中央银行融通资金的主要形式有U /U。 A.再贷款 B.再贴现 C.再抵押 D.再回购 E.在公开市场上出售证券（分数：2.00）A.B.C.D.E.24.巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括U /U。 A.资本充足率 B.监管部门的监督检查 C.健全内控机制
9、D.市场纪律 E.减少操作风险（分数：2.00）A.B.C.D.E.25.同业拆借的特点包括U /U。 A.融通资金的期限长 B.同业拆措基本上是信用拆借 C.资金利率由拆出、拆入双方协商决定 D.参与拆借的机构通常在中央银行开立存款账户，交易资金主要是该账户上的多余资金 E.同业拆借的利率由中央银行决定（分数：2.00）A.B.C.D.E.26.计算储蓄存款利息的基本规定有U /U。 A.计算存期的规定 B.利随本清，不计复利 C.计息起点和尾数处理的规定 D.利率单位及其换算 E.未到期的定期储蓄存款提前支取规定（分数：2.00）A.B.C.D.E.27.金融实践中，存款数量与存款成本的关
10、系通常表现为U /U。 A.总量增加、成本下降 B.总量增加、成本上升 C.总量增加、成本不变 D.总量下降、成本上升 E.总量不变、成本增加（分数：2.00）A.B.C.D.E.28.金融企业筹集资本金过程中，遇到下列哪些情况，会产生资本公积?U /U A.投资者缴付的出资额超出资本金 B.法定资产重估增值 C.接受捐赠 D.法定程序转增资本金 E.投资收益（分数：2.00）A.B.C.D.E.29.同业拆借资金主要用于商业银行的U /U。 A.头寸调剂 B.存款支付 C.贷款 D.投资 E.购置固定资产（分数：2.00）A.B.C.D.E.30.商业银行发行资本性债券筹资的优点有U /U。
11、 A.可永久使用 B.不分散控股权 C.发行手续简便 D.发行费用较低 E.不承担固定债务负担（分数：2.00）A.B.C.D.E.31.下列属于我国银行间同业拆借市场成员的有U /U。 A.政策性银行 B.外资银行 C.邮政储蓄 D.保险公司 E.基金管理公司（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.目前，我国商业银行开办的活期储蓄的主要形式有U /U。 A.存单 B.存折 C.贷记卡 D.信用卡 E.借记卡（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.我国商业银行管理储蓄存款的基本原则是U /U。 A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为存款人保密 E.存款实名制（分数：2.00）
12、A.B.C.D.E.三、案例分析题(总题数：5，分数：40.00)某股份制商业银行 2009 年末资产余额 9341 亿元，贷款余额 5657 亿元，资本净额 628 亿元，核心资本528 亿元。加权风险资产余额 5515 亿元，存贷比为 73.11%。中央银行规定的法定存款准备金率为17%。（分数：8.00）(1).该行核心资本充足率是U /U。 A.5.65% B.6.72% C.9.57% D.11.39%（分数：2.00）A.B.C.D.(2).该行的存款余额应为U /U亿元。 A.12776.63 B.7737.66 C.7543.42 D.5038.98（分数：2.00）A.B.C
13、.D.(3).该行应缴法定存款准备金为U /U亿元。 A.2172.02 B.1315.40 C.1282.38 D.856.62（分数：2.00）A.B.C.D.(4).该行如果要进一步提高资本充足率，可通过U /U实现。 A.降低高风险资产数量 B.扩大贷款规模 C.发行优先股 D.增加长期次级债务（分数：2.00）A.B.C.D.某商业银行吸收各项存款共计 60000 万元，上缴法定存款准备金 8000 万元。该银行的利息成本为 1000 万元，营业成本为 500 万元。（分数：8.00）(1).该银行的资金成本率为U /U。 A.0.83% B.1.67% C.2.50% D.30%（
14、分数：2.00）A.B.C.D.(2).该银行可用资金成本率为U /U。 A.0.10% B.1.92% C.2.88% D.15.83%（分数：2.00）A.B.C.D.(3).影响存款成本高低的因素有U /U。 A.存款结构 B.单位成本内固定与变动成本的比重 C.存款总量 D.存款准备金率（分数：2.00）A.B.C.D.(4).下列选项中，符合提高存款总量、降低存款成本的内涵式扩大再生产的措施有U /U。 A.改变存款结构 B.增设网点 C.提高存款工具流动性 D.提高利率（分数：2.00）A.B.C.D.甲商业银行以发行普通股形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金 10 亿元，
15、开业后一年的税后利润是 500 万元。试分析回答：（分数：6.00）(1).如果 10 亿元的实收资本来自社会个人以及本企业内部职工的合法财产收入，那么这种资本形式称做U /U。 A.个人资本 B.法人资本 C.国家资本 D.外商资本（分数：2.00）A.B.C.D.(2).根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为U /U万元。 A.10 B.50 C.500 D.1000（分数：2.00）A.B.C.D.(3).该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争力，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有U /U的缺点。 A.发行优先股会影响原有股东对商业银行
16、的控制权 B.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性 C.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉 D.不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活（分数：2.00）A.B.C.D.某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本 2550 万元；资本公积 80 万元；未分配利润 100 万元；各种准备金 34 万元；各项存款 62000 万元；发行金融债券 12000 万元；借入资金 3416 万元；资产总额 80000万元，其中信用贷款 28000 万元，其风险权数为 100%，住房抵押贷款 25000 万元，其风险权数为 50%，持有国债和现金共计 27000 万元，其风险权
17、数为 0%。（分数：10.00）(1).该银行的核心资本充足率为U /U。 A.3.46% B.6.82% C.6.74% D.7.28%（分数：2.00）A.B.C.D.(2).该银行资本充足率为U /U。 A.8.23% B.6.82% C.6.74% D.5.1%（分数：2.00）A.B.C.D.(3).根据以上情况，该银行要提高资本充足率的途径有U /U。 A.发行金融债券 B.向中央银行借款 C.发行股票 D.降低信用贷款的比例（分数：2.00）A.B.C.D.(4).该银行可以通过U /U来扩大风险权数小的资产比重。 A.增加贴现业务 B.减少抵押担保业务 C.增持国库券 D.增加
18、信用贷款比例（分数：2.00）A.B.C.D.(5).该银行可以通过U /U来从内部增加资本。 A.提取投资风险准备金、坏账准备金 B.提足呆账准备金 C.发行股票 D.对现有资产评估增值（分数：2.00）A.B.C.D.某商业银行实收资本 3 亿元；资本公积 0.1 亿元；盈余公积 0.1 亿元；未分配利润 0.3 亿元；普通准备金1 亿元；长期次级债务 1.5 亿元。该银行资产总额 180 亿元，其中信用贷款 20 亿元，其风险权数为100%；抵押贷款数 120 亿元，其风险权数为 50%；持有国债和现金共计 40 亿元，其风险权数为 0%。（分数：8.00）(1).该银行的核心资本总计为
19、U /U亿元。 A.2.5 B.3.0 C.3.5 D.6.0（分数：2.00）A.B.C.D.(2).该银行的附属资本总计为U /U亿元。 A.1.5 B.2.5 C.3.5 D.6.0（分数：2.00）A.B.C.D.(3).该银行的资本充足率为U /U。 A.3.13% B.1.38% C.7.50% D.10.00%（分数：2.00）A.B.C.D.(4).该银行可以通过U /U提高资本充足率。 A.增加普通准备金 B.减少未分配利润 C.减少长期次级债务 D.减少信用贷款（分数：2.00）A.B.C.D.金融企业的资本与负债业务(二)答案解析(总分：96.00，做题时间：90 分钟)
20、一、单项选择题 lilist-style-t(总题数：10，分数：10.00)1.盈余公积金主要包括U /U。 A.法定盈余公积和任意盈余公积 B.资本公积和任意盈余公积 C.任意盈余公积和决议盈余公积 D.自由盈余公积和有限盈余公积（分数：1.00）A. B.C.D.解析：2.按我国商业银行法规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为U /U亿元人民币。 A.1 B.5 C.10 D.20（分数：1.00）A.B.C. D.解析：3.适合资金结算频率高、流量大的单位客户的存款种类是U /U。 A.定期存款 B.专用存款 C.协定存款 D.储存存款（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解
21、析 协定存款兼具流动性和收益性，适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户。4.巴塞尔协议的核心内容是规定U /U。 A.资产的风险程度 B.资产的流动性 C.资本的充足率 D.资本与负债的比例（分数：1.00）A.B.C. D.解析：5.金融企业以发行普通股方式筹集资本金的优点是U /U。 A.发行手续相对简便 B.不会使股东控制权削弱 C.无固定的股息负担 D.有固定的偿还期（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 以发行普通股方式筹资具有的优点：无固定的股息负担；无固定的偿还期；资本筹集相对容易且普通股数量越多，债权人的保障程度就越高，金融企业自身的信誉也就越好。6.按照我国的规
22、定，要求金融机构的注册资本应当是U /U。 A.实收资本 B.附属资本 C.债务资本 D.国有资本（分数：1.00）A. B.C.D.解析：7.2006 年 11 月 1 日实施的证券公司风险控制指标管理办法规定，经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的证券公司，净资本不得低于人民币U /U万元。 A.1000 B.2000 C.5000 D.8000（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 自 2006 年 11 月 1 日起实行的证券公司风险控制指标管理办法规定，经营证券经纪业务的证券公司，净资本不得低于人民币 2000 万元；经营证券承销与保荐、证券自营
23、、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的证券公司，净资本不得低于人民币 5000 万元；既经营证券经纪业务、同时又经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的证券公司，净资本不得低于人民币 1 亿元；经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的证券公司，净资本不得低于人民币 2 亿元。8.金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过U /U的方式向其他金融同业取得贷款。 A.转贴现 B.转抵押 C.重贴现 D.同业拆借（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他
24、金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押。9.金融企业资本管理的基本要求是_，构成要合理、数量要充足，其核心内容是要保持_。U /U A.来源要集中；足够的商业银行资本 B.来源要稳定；足够的风险资产 C.来源要分散；足够的资产流动性 D.来源要稳定；适度的商业银行资本与风险资产之间的比例（分数：1.00）A.B. C.D.解析：10.实收资本是指金融企业U /U收到投资者投入的资本金。 A.名义 B.实际 C.将要 D.计划（分数：1.00）A.B. C.D.解析：二、多项选择题(每题的备选项中
25、，有 2 个或 2 个(总题数：23，分数：46.00)11.金融企业所需资本的数量会受U /U因素的综合影响。 A.经济环境因素 B.金融企业的信誉高低 C.金融企业的资产质量 D.居民收入 E.法律制度因素（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 影响资本需要量的因素包括：经济环境因素。经济环境对金融业的业务经营活动具有直接的影响，进而影响其对资本的需要量；信誉因素。资本数量的多少是决定金融企业信誉高低的重要因素，反过来，其信誉一旦形成又必然影响资本的持有数量；经营因素。一家金融企业的经营规模、资产的质量和负债结构对其资本持有量有很大的影响；法律制度因素。有关法律制度会直接
26、或间接地影响金融企业资本的需要量。12.金融企业的存款成本主要包括U /U。 A.利息成本 B.营业成本 C.资金成本 D.固定资产支出 E.广告宣传费用（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 存款成本主要包括：利息成本；营业成本，也称为服务成本，指除利息以外的其他成本，包括广告宣传、外勤人员工资、办公费及其他服务费用；资金成本；可用资金成本。13.金融企业从外部筹集资本可通过U /U渠道实现。 A.贷款 B.发行普通股 C.发行优先股 D.发行资本性债券 E.同业拆借（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：14.会融食业发行的金融债券具有U /U的特点。 A.流动
27、性强 B.不用向中央银行上缴法定存款准备金 C.资信低于公司债券 D.多为短期债券 E.利率略低于同期储蓄存款利率（分数：2.00）A. B. C.D.E.解析：解析 C 项相对于公司债券，金融债券的资信更好，一般无违约风险；D 项发行金融债券是金融企业吸收中长期资金，扩大资金来源的较好方式；E 项利率略高于同期储蓄存款利率。15.以下影响存款总量变动的外部影响因素有U /U。 A.社会经济发展水平 B.金融企业服务质量 C.中央银行的货币政策 D.国家金融法规 E.存款种类与方式（分数：2.00）A. B.C. D. E.解析：解析 影响存款总量变动的外部影响因素有：社会经济发展水平；国家金
28、融法规；中央银行的货币政策；物价上升水平；存款利率。影响单个企业存款量变动的因素有：服务项目和服务质量；存款的种类与方式。16.新巴塞尔协议在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强U /U。 A.国际金融领域的协调 B.监管当局的监督检查 C.金融行业的自律 D.市场约束 E.金融从业人员教育（分数：2.00）A.B. C.D. E.解析：解析 新资本协议对原巴塞尔协议作了四方面的修改：在防范风险上除了保持对资本金的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束；将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；对信用风险的衡量及风险资产的标
29、准计算方法、权重设计的原则做了重大修改；鼓励银行采用规避风险手段。17.关于商业银行资本适宜度管理，下列说法正确的有U /U。 A.商业银行拥有的资本越多越利于其经营效益 B.资本数量的多少是决定一家商业银行信誉高低的重要因素 C.经营规模相对较小的商业银行，对资本的需要量相对较小 D.商业银行的资产质量高低决定着银行遭受损失的可能性大小 E.如果一家商业银行定期存款比重较大，它的资本持有量要相应增加（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：18.我国商业银行可通过U /U提高资本充足率。 A.增加核心资本 B.发行资本性债券增加附属资本 C.减少负债 D.缩减不良资产 E.增加留成利
30、润（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：19.定活两便存款的特点有U /U。 A.存款期限可长可短 B.可随时续存和提取 C.国外商业银行对其一般不支付利息 D.存款人可一次或分次存入本金 E.具有活期之便，定期之利的特点（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：20.下列选项中，属于商业银行主动负债的有U /U。 A.同业借款 B.再贴现 C.回购协议 D.发行股票 E.发行债券（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 商业银行的负债业务包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。其中同业借款形式主
31、要有：同业拆借、转贴现和转抵押；向中央银行融通资金的形式主要有三种：再贷款、再贴现、在公开市场上出售证券。21.巴塞尔协议规定资产负债表内的资产风险权数分别为U /U。 A.0 B.5% C.10% D.20% E.40%（分数：2.00）A. B.C. D. E.解析：解析 巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：分别为 0、10%、20%、50%和 100%；确定资产负债表外项目的风险权数。确定了 0、20%、50%、和 100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产
32、负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。22.制定巴塞尔协议的目的在于使国际银行业U /U。 A.统一资本的计算方法与标准 B.盈利能力更强 C.更为稳健地经营 D.平等竞争 E.实现银行分业经营（分数：2.00）A. B.C. D. E.解析：解析 巴塞尔协议制定的目的是：通过制定商业银行资本和风险资本间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。23.金融企业向中央银行融通资金的主要形式有U /U。 A.再贷款 B.再贴现 C.再抵押 D.再回购 E.在公开市场上
33、出售证券（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：解析 金融企业向中央银行融通资金是其满足资金需求的一条重要途径。向中央银行融通资金的形式主要有三种：再贷款；再贴现；在公开市场上出售证券。24.巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括U /U。 A.资本充足率 B.监管部门的监督检查 C.健全内控机制 D.市场纪律 E.减少操作风险（分数：2.00）A. B. C.D. E.解析：解析 1999 年 6 月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。25.同业拆借的特点包括U /U。 A.融通资金的期限长 B.同业拆措基本上是信用拆借
34、 C.资金利率由拆出、拆入双方协商决定 D.参与拆借的机构通常在中央银行开立存款账户，交易资金主要是该账户上的多余资金 E.同业拆借的利率由中央银行决定（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：解析 A 项同业拆借市场中融通资金的期限短(最短只有半天)；E 项同业拆借利率由拆出、拆入双方协商决定。26.计算储蓄存款利息的基本规定有U /U。 A.计算存期的规定 B.利随本清，不计复利 C.计息起点和尾数处理的规定 D.利率单位及其换算 E.未到期的定期储蓄存款提前支取规定（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 计算储蓄存款利息的基本规定有：计算存期的规定；利随本清，不
35、计复利；计息起点和尾数处理的规定；利率单位及其换算。D 项是储蓄管理条例对各种储蓄存款利息计算规定的内容。27.金融实践中，存款数量与存款成本的关系通常表现为U /U。 A.总量增加、成本下降 B.总量增加、成本上升 C.总量增加、成本不变 D.总量下降、成本上升 E.总量不变、成本增加（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 现实中，存款总量与存款成本的关系表现为四种情况，即总量增加、成本上升；总量增加、成本下降；总量增加、成本不变；总量不变、成本增加。综上可见，存款成本的高低不但与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比
36、重都有密切的关系。28.金融企业筹集资本金过程中，遇到下列哪些情况，会产生资本公积?U /U A.投资者缴付的出资额超出资本金 B.法定资产重估增值 C.接受捐赠 D.法定程序转增资本金 E.投资收益（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 资本公积是指股份制金融企业在筹集资本金或增资扩股过程中，因发行价高于票面额(即溢价)而形成的盈余，以及接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。产生资本公积的情况有：投资者缴付的出资额超出资本金；法定资产重估增值；接受捐赠。29.同业拆借资金主要用于商业银行的U /U。 A.头寸调剂 B.
37、存款支付 C.贷款 D.投资 E.购置固定资产（分数：2.00）A. B. C.D.E.解析：解析 同业拆借是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺，即通过相互间短期资金的调剂解决金融企业临时资金周转困难的需要。CDE 三项属于长期使用的资金需求，不符合同业拆借的概念。30.商业银行发行资本性债券筹资的优点有U /U。 A.可永久使用 B.不分散控股权 C.发行手续简便 D.发行费用较低 E.不承担固定债务负担（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：解析 以发行资本性债券的方式筹资的优点：不分散原有股东的控
38、制权；发行手续相对简便；发行费用较低；债务利息一般固定、税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金。31.下列属于我国银行间同业拆借市场成员的有U /U。 A.政策性银行 B.外资银行 C.邮政储蓄 D.保险公司 E.基金管理公司（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 目前全国统一的银行间同业拆借市场成员除国有商业银行、股份制商业银行外，还包括地方商业银行、政策性银行、外资银行、保险公司、农村信用社、证券公司、基金管理公司、财务公司等。32.目前，我国商业银行开办的活期储蓄的主要形式有U /U。 A.存单 B.存折 C.贷记卡 D.信用卡 E.借记卡（分数：2.00）A.B. C.D
39、.E. 解析：33.我国商业银行管理储蓄存款的基本原则是U /U。 A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为存款人保密 E.存款实名制（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 国务院发布的储蓄管理条例规定“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”，这一原则是我国金融企业管理储蓄存款的基本原则。三、案例分析题(总题数：5，分数：40.00)某股份制商业银行 2009 年末资产余额 9341 亿元，贷款余额 5657 亿元，资本净额 628 亿元，核心资本528 亿元。加权风险资产余额 5515 亿元，存贷比为 73.11%。中央银行规定的法定存款准备金率为17%。（分
40、数：8.00）(1).该行核心资本充足率是U /U。 A.5.65% B.6.72% C.9.57% D.11.39%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 核心资本充足率为核心资本净额与表内外风险加权资产总额之比，核心资本充足率=核心资本净额/表内外风险加权资产总额100%=528/5515100%=9.57%。(2).该行的存款余额应为U /U亿元。 A.12776.63 B.7737.66 C.7543.42 D.5038.98（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 存款余额=贷款余额/存贷比=565773.11%=7737.66(亿元)。(3).该行应缴法定存款准备金为
41、U /U亿元。 A.2172.02 B.1315.40 C.1282.38 D.856.62（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 应缴法定存款准备金=存款法定存款准备金率=7737.6617%=1315.40(亿元)。(4).该行如果要进一步提高资本充足率，可通过U /U实现。 A.降低高风险资产数量 B.扩大贷款规模 C.发行优先股 D.增加长期次级债务（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 A 项通过减低银行的风险资产来提高资本充足率；C 项通过增加银行的核心资本来提高资本充足率；D 项通过增加银行的附属资本来提高资本充足率。某商业银行吸收各项存款共计 60000 万
42、元，上缴法定存款准备金 8000 万元。该银行的利息成本为 1000 万元，营业成本为 500 万元。（分数：8.00）(1).该银行的资金成本率为U /U。 A.0.83% B.1.67% C.2.50% D.30%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金=(1000+500)/60000=2.50%。(2).该银行可用资金成本率为U /U。 A.0.10% B.1.92% C.2.88% D.15.83%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)=(10
43、00+500)/(60000-8000)=2.88%。(3).影响存款成本高低的因素有U /U。 A.存款结构 B.单位成本内固定与变动成本的比重 C.存款总量 D.存款准备金率（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 存款成本的高低大小与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。(4).下列选项中，符合提高存款总量、降低存款成本的内涵式扩大再生产的措施有U /U。 A.改变存款结构 B.增设网点 C.提高存款工具流动性 D.提高利率（分数：2.00）A. B.C. D.解析：解析 一般而言，提高存款总量、降低存款成本要走内涵扩大再生产之路，注重改变存款结构、创新存款品种、提高存款工具的流动性、提高工作效率和服务质量，而不能纯依靠提高利率、增设网点等不顾成本、不惜手段的方式。甲商业银行以发行普通股形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金 10 亿元，开业后一年的税后利润是 500 万元。试分析回答：（分数：6.00）(1).如果 10 亿元的实收资本来自社会个人以及本企业内部职工的合法财产收入，那么这种资本形式称做U /U。 A.个人资本 B.法人资本 C.国家资本 D.外商资本（
