1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷款风险分类与贷款损失准备金的计提）模拟试卷 4 及答案解析(总分：60.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00)1.在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包括( )。（分数：2.00）A.保全保证人的资产B.审查保证人的资格C.了解保证人的保证意愿D.分析保证人的保证实力2.关于基本信贷分析，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式D.资
2、本转换周期通过一个生产周期来完成3.下列选项中，不属于还款来源风险预警信号的是( )。（分数：2.00）A.还款来源分散B.贷款用途与借款人原定计划不同C.偿付来源与借款合同上的还款来源不一致D.贷款目的或偿付来源与借款人主营业务不一致4.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于( )贷款。（分数：2.00）A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类5.( )是判断贷款偿还可能性的最明显标志。（分数：2.00）A.贷款目的B.还款来源C.资产转换周期D.还款记录6.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。（分数：2.00）A.关注类B
3、.次级类C.可疑类D.损失类7.商业银行一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的( )。（分数：2.00）A.2B.15C.1D.258.下列表述中，不符合贷款损失准备金计提方法的是( )。（分数：2.00）A.对于大额不良贷款汇总计提专项准备金B.对受突发事件影响的贷款组合，统一计提特别准备金C.对正常贷款计提普通准备金D.对金额小、数量多的非正常类贷款，采取批量处理的方法9.对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。（分数：2.00）A.80B.70C.90D.10010.下列不属于普通准备金计提基数的是( )。（分数：2.00）A.以期末各类不良贷款为基数B.以正常
4、类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数C.以全部贷款余额作基数D.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数二、多项选择题(总题数：11，分数：22.00)11.关于资产转换周期分析，说法正确的有( )。（分数：2.00）A.在财务报表分析中得出的数据是在贷款所支持的借款人整个生产运营中周转过程的使用中产生的，这个资金支持的生产过程即资产转换周期B.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环D.根据借款人一个周期所产生的利润，判断其需要几个周期能够完全偿还贷
5、款来确定贷款的期限E.贷款期限的确定要符合资本循环的转换，否则期限的确定就是不合理的12.借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.一是贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力B.同时也是判断借款人还款意愿的重摹依据C.二是信贷监测网络(电子档案)中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力D.不但使检查人员对借款人整个偿付能力有了一个总体的判断，而且通过借款人与其他贷款者往来关系的记录，总结偿还贷款的行为E.因为无论借款人历史情况如何也不能反映以后的情况，所以这样的记录调查只供银行了解，没有绝对的决策意义13.还款来源存
6、在风险的预警信号有( )。（分数：2.00）A.贷款用途与借款人原定计划不同B.偿付来源与合同上的还款来源不同C.贷款目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款入主营业务无关E.借款人与其担保人所处行业相同14.在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括( )。（分数：2.00）A.贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入B.还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源C.贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响D.还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和
7、还款行为E.贷款来源的情况并不是一成不变的，银行需要时时关注15.财务报表分析通常涉及的主要内容包括( )。（分数：2.00）A.分析要基于连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表B.分析目的是考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成C.分析目的还包括偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势D.衡量借款人长期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等E.衡量借款人短期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等16.在分析还款可能性时，可从( )人手分析非财务因素对贷款偿还的影响。（分数：2.00）A.产权比率B.银行信贷管理C.借款人管理能力D.借款人的
8、行业风险E.自然及社会因素17.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。（分数：2.00）A.收入水平B.资产状况C.所有者权益状况D.偿债能力E.财务趋势18.衡量借款人短期偿债能力的指标有( )。（分数：2.00）A.资产负债比率B.现金比率C.速动比率D.流动比率E.产权比率19.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险B.不需关注贷款的目的C.要对贷款使用过程中的周期性分析D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用20.一般情况下，借款人的还款
9、来源包括( )。（分数：2.00）A.现金流量B.资产转换C.资产销售D.抵押物的清偿E.重新筹资21.银行对借款人管理风险的分析内容包括( )。（分数：2.00）A.产品的经济周期B.经营规模C.产品市场份额D.企业文化特征E.管理层素质三、判断题(总题数：9，分数：18.00)22.由于借款人是持续经营，因此这种循环并不会就此停止，借款人为维持下一次的周转循环，又会从银行获得借款，用于购买下一阶段生产所需用的原材料。( )（分数：2.00）A.正确B.错误23.借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响了借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力。(
10、 )（分数：2.00）A.正确B.错误24.次级类贷款的特征是：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，如果执行担保，则不会造成一定损失。( )（分数：2.00）A.正确B.错误25.损失类贷款的特征是：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。( )（分数：2.00）A.正确B.错误26.生产转换周期是通过资本转换周期来完成的。( )（分数：2.00）A.正确B.错误27.在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。( )（分数：2.00）A.正确B.错误28.在担保的问题上，银行应当重点考虑
11、担保的有效性和充分性。( )（分数：2.00）A.正确B.错误29.生产转换周期以资金开始，以产品结束。( )（分数：2.00）A.正确B.错误30.从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷款风险分类与贷款损失准备金的计提）模拟试卷 4 答案解析(总分：60.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00)1.在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包括( )。（分数：2.00）A.保全保证人的资产 B.审查保证人的资格C.了解保证人的保证意愿D.
12、分析保证人的保证实力解析：解析：对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：审查保证人的资格；分析保证人的保证实力；了解保证人的保证意愿。2.关于基本信贷分析，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大 C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式D.资本转换周期通过一个生产周期来完成解析：解析：A 项在还款记录分析中，如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因，然后再作信贷判断；C 项对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于
13、不确定性因素较多且成本较高，风险较大；D 项资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。3.下列选项中，不属于还款来源风险预警信号的是( )。（分数：2.00）A.还款来源分散 B.贷款用途与借款人原定计划不同C.偿付来源与借款合同上的还款来源不一致D.贷款目的或偿付来源与借款人主营业务不一致解析：解析：银行可通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即：贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。4.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保
14、，也肯定要造成较大损失的贷款属于( )贷款。（分数：2.00）A.关注类B.次级类C.可疑类 D.损失类解析：解析：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款为可疑贷款。5.( )是判断贷款偿还可能性的最明显标志。（分数：2.00）A.贷款目的B.还款来源 C.资产转换周期D.还款记录解析：解析：还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。6.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。（分数：2.00）A.关注类 B.次级类C.可疑类D.损失类解析：解析：银行对抵押品失去控制，这属于关
15、注类贷款的特征，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款。7.商业银行一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的( )。（分数：2.00）A.2B.15 C.1D.25解析：解析：商业银行一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的 15。8.下列表述中，不符合贷款损失准备金计提方法的是( )。（分数：2.00）A.对于大额不良贷款汇总计提专项准备金 B.对受突发事件影响的贷款组合，统一计提特别准备金C.对正常贷款计提普通准备金D.对金额小、数量多的非正常类贷款，采取批量处理的方法解析：解析：商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤为：对大额不良贷款逐笔计提专项准备金；按照分
16、类结果对其他“非正常类贷款”计提专项准备金：对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金；对正常贷款计提普通准备金；计提特别准备金；汇总各类准备金；根据其他因素对贷款损失准备金总体水平进行调整。故 A 项说法错误。9.对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。（分数：2.00）A.80B.70C.90D.100 解析：解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的 100计提专项准备金。对于可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算，专门计提专项准备金。对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源仅仅是抵押品，相对明确并容易量化，也应该区别出来逐笔计提。10.下列不属于普通准
17、备金计提基数的是( )。（分数：2.00）A.以期末各类不良贷款为基数 B.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数C.以全部贷款余额作基数D.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数解析：解析：普通准备金的计提基数有三种：一是选择以全部贷款余额作基数；二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。二、多项选择题(总题数：11，分数：22.00)11.关于资产转换周期分析，说法正确的有( )。（分数：2.00）A.在财务报表分析中得出的数据是在贷款所支持的借款人整
18、个生产运营中周转过程的使用中产生的，这个资金支持的生产过程即资产转换周期 B.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环 D.根据借款人一个周期所产生的利润，判断其需要几个周期能够完全偿还贷款来确定贷款的期限 E.贷款期限的确定要符合资本循环的转换，否则期限的确定就是不合理的 解析：解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。12.借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，下列说法正
19、确的有( )。（分数：2.00）A.一是贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力 B.同时也是判断借款人还款意愿的重摹依据 C.二是信贷监测网络(电子档案)中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力 D.不但使检查人员对借款人整个偿付能力有了一个总体的判断，而且通过借款人与其他贷款者往来关系的记录，总结偿还贷款的行为 E.因为无论借款人历史情况如何也不能反映以后的情况，所以这样的记录调查只供银行了解，没有绝对的决策意义解析：解析：选项 E 错，历史情况对银行有重要参考价值。13.还款来源存在风险的预警信号有( )。（分数：2.00）A.贷款用途与借款人原定计划不同 B.偿付来源与合同上的还
20、款来源不同 C.贷款目的与借款人主营业务无关 D.偿付来源与借款入主营业务无关 E.借款人与其担保人所处行业相同解析：解析：贷款用途与借款人原定计划不同、偿付来源与合同上的还款来源不同等均属于需要警惕的情况。选项 E 担保人和借款人在同一行业并不意味着有重大担保风险。14.在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括( )。（分数：2.00）A.贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入 B.还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源 C.贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响 D.还款记
21、录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为 E.贷款来源的情况并不是一成不变的，银行需要时时关注 解析：解析：贷款来源、目的、记录等方面都是贷款分类需要了解的因素，ABCDE 都是正确选项。15.财务报表分析通常涉及的主要内容包括( )。（分数：2.00）A.分析要基于连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表 B.分析目的是考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成 C.分析目的还包括偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势 D.衡量借款人长期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等E.衡量借款人短期偿债能力的指标主要有资
22、产负债比率和产权比率等解析：解析：选项 D、E 正好张冠李戴，衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等，衡量借款人短期偿债能力的指标则主要有流动比率、速动比率和现金比率等。故选 ABC。16.在分析还款可能性时，可从( )人手分析非财务因素对贷款偿还的影响。（分数：2.00）A.产权比率B.银行信贷管理 C.借款人管理能力 D.借款人的行业风险 E.自然及社会因素 解析：解析：影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。产权比率是财务分析中应
23、用的一个指标。17.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。（分数：2.00）A.收入水平 B.资产状况 C.所有者权益状况 D.偿债能力 E.财务趋势 解析：解析：利用财务报表评估借款人的经营活动。通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续 3 年的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。18.衡量借款人短期偿债能力的指标有( )。（分数：2.00）A.资产负债比率B.现金比率 C.速动比率 D.流动比率 E.产权比率解析：解析：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有
24、流动比率、速动比率和现金比率等：衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。19.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险 B.不需关注贷款的目的C.要对贷款使用过程中的周期性分析 D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换 E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用 解析：解析：基本信贷分析同样需关注贷款的目的，防止贷款被挪用。因为贷款一旦被挪用，将导致还款风险加大。20.一般情况下，借款人的还款来源包括( )。（分数：2.00）A.现金流量 B.资产转换 C.资产销售 D.抵押物的清偿 E.重新筹
25、资 解析：解析：一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等，由于这几种来源的稳定性和可变现性不同、成本费用不同，因此，风险程度也就不同。21.银行对借款人管理风险的分析内容包括( )。（分数：2.00）A.产品的经济周期B.经营规模C.产品市场份额D.企业文化特征 E.管理层素质 解析：解析：银行可以从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险。并且关注借款人遇到的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。产品的经济周期属于行业风险分析的内容，经营规模、产品市场份额是经营风险分析
26、的内容。三、判断题(总题数：9，分数：18.00)22.由于借款人是持续经营，因此这种循环并不会就此停止，借款人为维持下一次的周转循环，又会从银行获得借款，用于购买下一阶段生产所需用的原材料。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：由于借款人是持续经营，因此这种循环并不会就此停止，借款人为维持下一次的周转循环，又会从银行获得借款，用于购买下一阶段生产所需用的原材料。23.借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响了借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：借款人的行业风险、管理能力、自
27、然社会因素等非财务因素在很大程度上影响了借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力。24.次级类贷款的特征是：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，如果执行担保，则不会造成一定损失。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。25.损失类贷款的特征是：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：这是可疑类贷款的特征。损失类贷款的特征是在采取所有可能的措施
28、和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。26.生产转换周期是通过资本转换周期来完成的。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。27.在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押
29、品的市场价格定价。28.在担保的问题上，银行应当重点考虑担保的有效性和充分性。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑：一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。29.生产转换周期以资金开始，以产品结束。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。借款人在购买原材料、生产和销售阶段需要现金流出：在销售和取得收入阶段获得现金流入。生产转换周期是以资金开始，以资金结束。30.从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：一是生产转换周期，二是资本转换周期。
