1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（银行管理基础）模拟试卷 4 及答案解析(总分：66.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.不良贷款损失准备与不良贷款余额之比表示的是下列哪个指标?( )（分数：2.00）A.贷款拨备率B.拨备覆盖率C.存贷比D.流动性覆盖率2.我国某银行会计报告提供的相关资料如下：贷款余额为 40 亿元，其中，正常类贷款为 30 亿元，关注类贷款为 5 亿元，次级类贷款为 3 亿元，可疑类贷款为 15 亿元，损失类贷款为 05 亿元；长期次级债为2 亿元；贷款损失准备金金额为 6 亿元。该银行拨备覆盖率是( )。（分
2、数：2.00）A.15B.20C.60D.1203.下列不属于流动性分析指标中合规性监管指标的是( )。（分数：2.00）A.流动性覆盖率B.存贷比C.流动性比例D.风险调整后资本回报率4.截止 2016 年年末，某城市商业银行对公存款余额为 276 亿元，储蓄存款余额为 229 亿元，贷款余额为375 亿元。该银行的存贷比是( )。（分数：2.00）A.675B.6851C.7212D.74265.已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的 30，另外，已知该公司的拨备覆盖率为 50，那么该公司的拨贷比为( )。（分数：2.00）A.15B.30C.50D.606.( )旨在确保商业银行在设定的严
3、重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来 30 日的流动性需求。（分数：2.00）A.流动性覆盖率B.存贷比C.流动性比例D.贷款拨备率7.已知某银行拥有现金等流动性资产 30 万元，预计未来 30 日将会购买价值 30 万元机器设备(用现金支付)，同时将有 20 万元的现金收入。预计未来 60 天的总现金流入为 45 万元，总流出为 50 万元。则该银行的流动性覆盖率为( )。（分数：2.00）A.60B.100C.300D.6008.在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与( )之比。（分数：2.00）A.流动性负债余额B.
4、负债总额C.贷款余额D.风险资产总额9.已知某商业银行总资产为 25 亿元，总负债为 2 亿元。其中，流动性资产为 05 亿元，流动性负债为15 亿元。则该银行流动性比例为( )。（分数：2.00）A.20B.25C.333D.8010.我国信用风险监测指标中的单一集团客户授信集中度一般不应高于( )。（分数：2.00）A.10B.15C.20D.5011.已知某银行当期营业利润为 3000 万元，提取的拨备准备为 1200 万元，那么该银行的拨备前利润为( )万元。（分数：2.00）A.1200B.1800C.3000D.420012.已知某银行本期税后净利润为 2000 万元，计划分配给优
5、先股股东的股息约为 300 万元，该银行发行的普通股有 200 万股，优先股为 50 万股，则其每股收益为( )元股。（分数：2.00）A.68B.8C.85D.1013.已知某银行 2015 年总收入为 8000 万元，总借款项的借款利息汇总为 450 万元，其他成本为 4500 万元，另外，该银行的经济资本为 5000 万元，那么其风险调整后资本回报率为( )。（分数：2.00）A.9B.61C.70D.16014.2015 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500 亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；
6、提留的不良贷款损失准备为 100 亿元。该行流动性比例为( )。（分数：2.00）A.20B.200C.25D.25015.2015 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500 亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；提留的不良贷款损失准备为 100 亿元。该行不良贷款率为( )。（分数：2.00）A.20B.200C.25D.25016.2015 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500 亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；
7、提留的不良贷款损失准备为 100 亿元。该行拨贷比为( )。（分数：2.00）A.20B.25C.200D.250二、多项选择题(总题数：11，分数：22.00)17.银行生息资产包括( )。（分数：2.00）A.贷款B.定期存款C.投资资产D.单位存款E.存放央行款项18.下列关于定活比的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.定活比=B.是进行存款资金成本分析时最受关注的指标C.定活比高的银行相应的资金成本低D.活期存款的付息率低于定期存款E.定活比的结构对分析利率周期中银行的净息差变化有重要参考意义19.银行的非利息收入包括( )。（分数：2.00）A.收费收入B.投资业务收入C.其
8、他中间业务收入D.债券投资收入E.贷款收入20.下列对成本收入比的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.成本收入比反映了营业支出及费用与营业收入的投入产出关系B.体现的是经营性的效率问题C.银行是一个劳动密集型产业，因此只要降低人工成本就可以增加银行效益D.对于处于成长阶段的银行来说，人工成本会逐步下降E.银行是一个资产密集型产业21.银行的效率指标包括( )。（分数：2.00）A.人均净利润B.市盈率C.成本收入比D.市净率E.不良贷款率22.下列对市盈率和市净率的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.市盈率水平越低，则股票风险就越大B.市盈率水平越高，说明股票越受到市场的追捧C
9、.上市银行的经营业绩越好，股票净值就越高D.一般来说，市净率较低的股票，投资价值较低E.市净率=每股市价每股净资产23.下列哪些指标可用来考核商业银行经营的安全性?( )（分数：2.00）A.贷款拨备率B.拨备覆盖率C.存贷比D.流动性覆盖率E.流动性比例24.不良贷款包括( )。（分数：2.00）A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款E.损失类贷款25.对银行安全性指标，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.不良贷款率高，说明收回贷款的风险大B.银行的盈利总体较好时，可以减少拨备C.资本充足率反映一家银行的整体资本稳健水平D.不良贷款拨备覆盖率指标有利于观察银行的拨
10、备政策E.拨贷比与不良贷款率存在高度负相关26.影响贷存比变化的因素有( )。（分数：2.00）A.国家对银行贷存比的上限管理B.国家针对贷款增速实施的宏观调控政策C.利率变动D.银行的资产质量E.银行的经营策略27.根据下列哪些数据显示，甲银行能够保持较好流动性?( )（分数：2.00）A.甲商业银行流动性覆盖率为 35B.甲商业银行净稳定资金比例为 130C.甲商业银行流动性比例为 35D.甲银行非利息收入占总营业收入的 50E.甲银行人均净利润超出发达国家平均水平三、判断题(总题数：6，分数：12.00)28.存贷比是衡量银行安全性的主要指标。( )（分数：2.00）A.正确B.错误29
11、.贷存比高表明银行资金利用率高，但同时也意味着流动性风险大。( )（分数：2.00）A.正确B.错误30.单一集团客户授信集中度不应高于 15。( )（分数：2.00）A.正确B.错误31.最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额总资本收入100。( )（分数：2.00）A.正确B.错误32.平均总资产回报率=净利润净资产平均余额。( )（分数：2.00）A.正确B.错误33.经风险调整的资本回报率(RAROC)可广泛用于商业银行的目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等方面。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（银行管理基础）模拟
12、试卷 4 答案解析(总分：66.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.不良贷款损失准备与不良贷款余额之比表示的是下列哪个指标?( )（分数：2.00）A.贷款拨备率B.拨备覆盖率 C.存贷比D.流动性覆盖率解析：解析：不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。计算公式为：2.我国某银行会计报告提供的相关资料如下：贷款余额为 40 亿元，其中，正常类贷款为 30 亿元，关注类贷款为 5 亿元，次级类贷款为 3 亿元，可疑类贷款为 15 亿元，损失类贷款为 05 亿元；长期次级债为2 亿
13、元；贷款损失准备金金额为 6 亿元。该银行拨备覆盖率是( )。（分数：2.00）A.15B.20C.60D.120 解析：解析：贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。根据计算公式可得：拨备覆盖率=不良贷款损失准备不良贷款余额100=6(3+15+05)100=120。3.下列不属于流动性分析指标中合规性监管指标的是( )。（分数：2.00）A.流动性覆盖率B.存贷比C.流动性比例D.风险调整后资本回报率 解析：解析：D 项属于盈利性指标。4.截止 2016 年年末，某城市商业银行对公存款余额为 276 亿元，储蓄存款余额为 229 亿元，贷款余额为375
14、 亿元。该银行的存贷比是( )。（分数：2.00）A.675B.6851C.7212D.7426 解析：解析：根据存贷比的计算公式，可知：存贷比=总贷款总存款100=375(276+229)100=7426。5.已知某银行不良贷款余额占总贷款余额的 30，另外，已知该公司的拨备覆盖率为 50，那么该公司的拨贷比为( )。（分数：2.00）A.15 B.30C.50D.60解析：解析：不良贷款率= 100，拨备覆盖率= 100，拨贷比=6.( )旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来 30 日的流动性需求。（分数：2.
15、00）A.流动性覆盖率 B.存贷比C.流动性比例D.贷款拨备率解析：解析：流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来 30 日的流动性需求。计算公式为：流动性覆盖率=7.已知某银行拥有现金等流动性资产 30 万元，预计未来 30 日将会购买价值 30 万元机器设备(用现金支付)，同时将有 20 万元的现金收入。预计未来 60 天的总现金流入为 45 万元，总流出为 50 万元。则该银行的流动性覆盖率为( )。（分数：2.00）A.60B.100C.300 D.600解析：解析：流动性覆盖率=8.在商业银行流
16、动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与( )之比。（分数：2.00）A.流动性负债余额 B.负债总额C.贷款余额D.风险资产总额解析：解析：衡量流动性的主要指标有：流动性比例、存贷比、流动性覆盖率和净稳定资金比例。其中，流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动性比例=9.已知某商业银行总资产为 25 亿元，总负债为 2 亿元。其中，流动性资产为 05 亿元，流动性负债为15 亿元。则该银行流动性比例为( )。（分数：2.00）A.20B.25C.333 D.80解析：解析：流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：
17、流动性比例=10.我国信用风险监测指标中的单一集团客户授信集中度一般不应高于( )。（分数：2.00）A.10B.15 C.20D.50解析：解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于 15。计算公式为： 单一集团客户授信集中度=11.已知某银行当期营业利润为 3000 万元，提取的拨备准备为 1200 万元，那么该银行的拨备前利润为( )万元。（分数：2.00）A.1200B.1800C.3000D.4200 解析：解析：拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=3000+1200=4200(万元)。12.已知某银行本期税后净利润为
18、2000 万元，计划分配给优先股股东的股息约为 300 万元，该银行发行的普通股有 200 万股，优先股为 50 万股，则其每股收益为( )元股。（分数：2.00）A.68B.8C.85 D.10解析：解析：每股收益即 EPS，指税后利润与股本总数的比率。计算公式为：每股收益=13.已知某银行 2015 年总收入为 8000 万元，总借款项的借款利息汇总为 450 万元，其他成本为 4500 万元，另外，该银行的经济资本为 5000 万元，那么其风险调整后资本回报率为( )。（分数：2.00）A.9B.61 C.70D.160解析：解析：14.2015 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流
19、动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500 亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；提留的不良贷款损失准备为 100 亿元。该行流动性比例为( )。（分数：2.00）A.20B.200C.25D.250 解析：解析：流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动性比例=15.2015 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500 亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；提留的不良贷款损失准备为 100 亿元。该行不良贷款率为( )。（分数：
20、2.00）A.20B.200C.25 D.250解析：解析：不良贷款率指银行不良贷款占总贷款余额的比重。题中，不良贷款余额为 100 亿元，人民币贷款余额 4000 亿元，因此，不良贷款率=1004000100=25。16.2015 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500 亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；提留的不良贷款损失准备为 100 亿元。该行拨贷比为( )。（分数：2.00）A.20B.25 C.200D.250解析：解析：拨贷比=二、多项选择题(总题数：11，分数：22.00)17.银行生息资
21、产包括( )。（分数：2.00）A.贷款 B.定期存款C.投资资产 D.单位存款E.存放央行款项 解析：解析：生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。BD 两项属于银行的负债。18.下列关于定活比的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.定活比= B.是进行存款资金成本分析时最受关注的指标 C.定活比高的银行相应的资金成本低D.活期存款的付息率低于定期存款 E.定活比的结构对分析利率周期中银行的净息差变化有重要参考意义 解析：解析：C 项，由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的银行其相应的资金成本就更高。19.银行的非利息收入包括( )。（分数：2.0
22、0）A.收费收入 B.投资业务收入 C.其他中间业务收入 D.债券投资收入E.贷款收入解析：解析：收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务收入等，它对资本消耗低，风险也易于控制。20.下列对成本收入比的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.成本收入比反映了营业支出及费用与营业收入的投入产出关系 B.体现的是经营性的效率问题 C.银行是一个劳动密集型产业，因此只要降低人工成本就可以增加银行效益D.对于处于成长阶段的银行来说，人工成本会逐步下降E.银行是一个资产密集型产业解析：解析：C 项，人工成本的控制不能简单地压缩和降低，而是应该一
23、方面把人工成本占总成本的比例控制在一个合理的或行业平均水平，另一方面保持营业收入的上升超过人工成本的上升；D 项，对于处于成长阶段的银行来说，人工成本还会逐步上升；E 项，银行是一个劳动密集型产业，人力资源的开发和配置是支持银行业务的主要因素。21.银行的效率指标包括( )。（分数：2.00）A.人均净利润 B.市盈率C.成本收入比 D.市净率E.不良贷款率解析：解析：BD 两项属于银行的市场指标；E 项属于银行的安全性指标。22.下列对市盈率和市净率的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.市盈率水平越低，则股票风险就越大B.市盈率水平越高，说明股票越受到市场的追捧 C.上市银行的经营业
24、绩越好，股票净值就越高 D.一般来说，市净率较低的股票，投资价值较低E.市净率=每股市价每股净资产 解析：解析：A 项，市盈率反映了股票的风险高低程度，在股价一定时，每股收益水平越高，市盈率水平越低，则股票风险就越小，反之则风险越高；D 项，银行净资产的多少是由上市银行经营状况决定的，上市银行的经营业绩越好，其资产增值越快，股票净值就越高，因此股东所拥有的权益也越多。一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高，相反，则投资价值较低。23.下列哪些指标可用来考核商业银行经营的安全性?( )（分数：2.00）A.贷款拨备率 B.拨备覆盖率 C.存贷比D.流动性覆盖率E.流动性比例解析：解析：CDE
25、三项是商业银行流动性分析指标。24.不良贷款包括( )。（分数：2.00）A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款 D.可疑类贷款 E.损失类贷款 解析：解析：不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。25.对银行安全性指标，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.不良贷款率高，说明收回贷款的风险大 B.银行的盈利总体较好时，可以减少拨备C.资本充足率反映一家银行的整体资本稳健水平 D.不良贷款拨备覆盖率指标有利于观察银行的拨备政策 E.拨贷比与不良贷款率存在高度负相关解析：解析：B 项，当银行的盈利总体较好时，可
26、以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升；E 项，拨贷比=拨备覆盖率不良贷款率，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。26.影响贷存比变化的因素有( )。（分数：2.00）A.国家对银行贷存比的上限管理 B.国家针对贷款增速实施的宏观调控政策 C.利率变动 D.银行的资产质量 E.银行的经营策略 解析：解析：影响贷存比变化的主要因素包括国家对银行贷存比的上限管理、国家针对贷款增速实施的宏观调控政策、存款由于利率变动或居民拓宽投资理财渠道而增减(如居民将存款更多地投向股市会提升银行贷存比)，以及各家银行不同的资产质量状况和经
27、营策略等因素。27.根据下列哪些数据显示，甲银行能够保持较好流动性?( )（分数：2.00）A.甲商业银行流动性覆盖率为 35B.甲商业银行净稳定资金比例为 130 C.甲商业银行流动性比例为 35 D.甲银行非利息收入占总营业收入的 50E.甲银行人均净利润超出发达国家平均水平解析：解析：A 项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于 100；B 项，商业银行的净稳定资金比例应当不低于 100；C 项，商业银行的流动性比例应当不低于 25；D 项，非利息收入是结构指标；E 项，人均净利润是效率指标。三、判断题(总题数：6，分数：12.00)28.存贷比是衡量银行安全性的主要指标。( )（分数：2.
28、00）A.正确B.错误 解析：解析：存贷比是衡量银行流动性风险的主要指标。29.贷存比高表明银行资金利用率高，但同时也意味着流动性风险大。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：30.单一集团客户授信集中度不应高于 15。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于 15。31.最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额总资本收入100。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：最大十家客户贷款比率=32.平均总资产回报率=净利润净资产平均余额。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：平均净资产回报率=净利润净资产平均余额；平均总资产回报率=净利润总资产平均余额。33.经风险调整的资本回报率(RAROC)可广泛用于商业银行的目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等方面。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：风险调整后资本回报率(RAROC)在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。
