1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（银行管理）模拟试卷 4 及答案解析(总分：56.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.( )又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。（分数：2.00）A.利率管理B.久期管理C.缺口管理D.资本管理2.关于内部资金转移定价的说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.内部是资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移B.资金中心是指实体资金交易部门C.一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法D.全额是指对每一笔提供或占用资金的业务在其发生的当天，根据期限及利率属性进行逐笔计价3.以下
2、不属于收益率曲线用途的是( )。（分数：2.00）A.计算相似期限不同债券的相对价值B.用于利率衍生工具的定价C.反映近期收益率水平的指标D.用于计算和比较各种期限安排的收益4.( )用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动 1时导致资产负债净值变动的百分比。（分数：2.00）A.远期B.久期C.收益率曲线D.负债5.风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现( )的相互抵消，进而锁定整体收益率。（分数：2.00）A.利率风险和购买力风险B.利率风险和再投资风险C.利率风险和流动性风险D.利率风险和汇率风险6.债权的期限结构和( )在某一既定
3、时间存在的变化关系称为利率的期限结构。（分数：2.00）A.利率B.收益率C.风险D.收益7.( )的主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行银行带来额外的收入。（分数：2.00）A.收益率曲线B.表内资产负债匹配C.资产证券化D.经济资本8.( )是对表内资产负债综合管理的重要补充。（分数：2.00）A.表内资产负债匹配B.表外工具规避表内风险C.利用证券化剥离表内风险D.缺口管理9.( )是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。（分数：2.00）A.会计资本B.监管资本C.经济资本D.信用资本10.某公司 2006 年
4、12 月 31 日的资产负债表中，总资产为 2 亿元、负债为 16 亿元，则会计资本为( )。（分数：2.00）A.8 000 万元B.14 亿元C.4 000 万元D.2 亿元11.( )反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。（分数：2.00）A.账面资本B.监管资本C.经济资本D.信用资本12.就银行管理角度来看，( )更好地反映了银行的风险状况和资本需求对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。（分数：2.00）A.账面资本B.监管资本C.经济资本D.信用资本13.某银行的核心资本为 100 亿元人民币附属资本为 20 亿元人民币，风险加权资
5、产为 1 500 亿元人民币，则其资本充足率为( )。（分数：2.00）A.100B.80C.67D.3314.在第三版巴塞尔协议中提出的用来度量商业银行中长期流动性的量化监管指标是( )。（分数：2.00）A.流动性覆盖比率B.净稳定融资比率C.核心负债比例D.流动性缺口率15.根据第一版巴塞尔资本协议的规定，下列选项均属于附属资本的是( )。（分数：2.00）A.重估储备、一般准备、资本公积B.重估储备、盈余公积、少数股权C.一般准备、混合资本债券、少数股权D.可转换债券、混合资本债券、长期次级债务16.按照第一版巴塞尔资本协议若某银行风险加权资产为 10 000 亿元，则其核心资本不得(
6、 )。（分数：2.00）A.高于 800 亿元B.低于 800 亿元C.高于 400 亿元D.低于 400 亿元二、多项选择题(总题数：7，分数：14.00)17.资产负债管理的构成内容主要包括( )。（分数：2.00）A.银行账户利率风险管理B.资产负债计划管理C.流动性风险管理D.定价管理E.资金管理18.下列对资产负债管理目标的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.短期管理目标以净利息收益率(NIM)为核心B.净利息收益率(NIM)越高，蕴含的结构风险可能越低C.经济资本回报率(RAROC)是长期管理指标D.经济资本回报率(RAROC)衡量了资本的使用效率E.实现经济资本回报率(R
7、AROC)最大化是长期管理目标19.资产负债管理要坚持“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则，统筹( )之间的关系，确保规模与速度、质量与效益等的协调统一。（分数：2.00）A.平衡资本约束与业务发展B.风险控制与业绩回报C.短期目标与长期战略D.当期收益与长远价值E.增加负债与减少资产20.关于缺口管理说法正确的有( )。（分数：2.00）A.缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法B.根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期改变资产和负债的缺口C.当预期利率上升增加缺口D.缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额E.当资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候不需要进行缺口管理21.
8、商业银行执行表内资产负债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到( )，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。（分数：2.00）A.资本对称B.规模对称C.结构对称D.期限对称E.风险对称22.与一般企业相比，商业银行的突出特点有( )。（分数：2.00）A.高负债经营B.融资杠杆率高C.资本所占比重较高D.承担风险大E.资本流动性强23.银行资本的作用主要体现在以下( )方面。（分数：2.00）A.为银行提供融资B.吸收和消化损失C.限制业务过度扩张D.提高银行声誉E.维持市场信心三、判断题(总题数：5，分数：10.00)24.投融资和票
9、据转贴现业务具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。( )（分数：2.00）A.正确B.错误25.商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。( )（分数：2.00）A.正确B.错误26.结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率(NIM)和股权收益率(ROE)水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。( )（分数：2.00）A.正确B.错误27.内部资金转移定价是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额无偿转移资金。达到核算业务资金
10、成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误28.利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（银行管理）模拟试卷 4 答案解析(总分：56.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.( )又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。（分数：2.00）A.利率管理B.久期管理C.缺口管理 D.资本管理解析：解析：缺口管理又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。2.关于内部资金转移
11、定价的说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.内部是资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移B.资金中心是指实体资金交易部门 C.一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法D.全额是指对每一笔提供或占用资金的业务在其发生的当天，根据期限及利率属性进行逐笔计价解析：解析：资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门。3.以下不属于收益率曲线用途的是( )。（分数：2.00）A.计算相似期限不同债券的相对价值B.用于利率衍生工具的定价C.反映近期收益率水平的指标 D.用于计算和比较各种期限安排的收益解析：解析：收益率曲线主要具有五方面的用途：用于设定所有债务市场工具的收益率；用
12、于远期收益率水平的指标；用于计算和比较各种期限安排的收益；用于计算相似期限不同债券的相对价值；用于利率衍生工具的定价。4.( )用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动 1时导致资产负债净值变动的百分比。（分数：2.00）A.远期B.久期 C.收益率曲线D.负债解析：解析：久期可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1时，导致资产负债净值变动的百分比。5.风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现( )的相互抵消，进而锁定整体收益率。（分数：2.00）A.利率风险和购买力风险B.利率风险和再投资风险 C.利率
13、风险和流动性风险D.利率风险和汇率风险解析：解析：风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消进而锁定整体收益率。6.债权的期限结构和( )在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构。（分数：2.00）A.利率B.收益率 C.风险D.收益解析：解析：债权的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线称为收益率曲线。7.( )的主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行银行带来额外的收入。（分数：2.00）A.收益率曲线B.表内资产负债匹配C.资产证券化 D.经济资本解析：解析：资产证券化的
14、主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行银行带来额外的收入。8.( )是对表内资产负债综合管理的重要补充。（分数：2.00）A.表内资产负债匹配B.表外工具规避表内风险 C.利用证券化剥离表内风险D.缺口管理解析：解析：表外工具规避表内风险是对表内资产负债综合管理的重要补充。9.( )是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。（分数：2.00）A.会计资本B.监管资本C.经济资本 D.信用资本解析：解析：本题考查经济资本的概念。经济资本描述在一定的置信度水平下(如 99)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要
15、的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念因而又称为风险资本。10.某公司 2006 年 12 月 31 日的资产负债表中，总资产为 2 亿元、负债为 16 亿元，则会计资本为( )。（分数：2.00）A.8 000 万元B.14 亿元C.4 000 万元 D.2 亿元解析：解析：会计资本为银行资产负债表中资产减负债后的余额。11.( )反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。（分数：2.00）A.账面资本 B.监管资本C.经济资本D.信用资本解析：解析：账面
16、资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。12.就银行管理角度来看，( )更好地反映了银行的风险状况和资本需求对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。（分数：2.00）A.账面资本B.监管资本C.经济资本 D.信用资本解析：解析：就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。13.某银行的核心资本为 100 亿元人民币附属资本为 20 亿元人民币，风险加权资产为 1 500 亿元人民币，则其资本充足率为( )。（分数：2.00）A.100B
17、.80 C.67D.33解析：解析：资本充足率=(核心资本+附属资本)风险加权资产=1201 500=8。14.在第三版巴塞尔协议中提出的用来度量商业银行中长期流动性的量化监管指标是( )。（分数：2.00）A.流动性覆盖比率B.净稳定融资比率 C.核心负债比例D.流动性缺口率解析：解析：流动性覆盖比率反映了压力状态下单个银行短期流动性水平。净稳定融资比率反映银行中长期流动性水平。15.根据第一版巴塞尔资本协议的规定，下列选项均属于附属资本的是( )。（分数：2.00）A.重估储备、一般准备、资本公积B.重估储备、盈余公积、少数股权C.一般准备、混合资本债券、少数股权D.可转换债券、混合资本债
18、券、长期次级债务 解析：解析：附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。16.按照第一版巴塞尔资本协议若某银行风险加权资产为 10 000 亿元，则其核心资本不得( )。（分数：2.00）A.高于 800 亿元B.低于 800 亿元C.高于 400 亿元D.低于 400 亿元 解析：解析：银行的核心资本与风险加权总资产之比不得低于 4。二、多项选择题(总题数：7，分数：14.00)17.资产负债管理的构成内容主要包括( )。（分数：2.00）A.银行账户利率风险管理 B.资产负债计划管理 C.流动性风险管理 D.定价管理 E.资金管理 解析：解析：资产负债
19、管理的构成包含资本管理、资产负债组合管理、资产负债计划管理、定价管理、银行账户利率风险管理、资金管理、流动性风险管理、投融资业务管理、汇率风险管理。其中，定价管理是商业银行经营管理的核心内容，直接影响银行的经济利润。18.下列对资产负债管理目标的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.短期管理目标以净利息收益率(NIM)为核心 B.净利息收益率(NIM)越高，蕴含的结构风险可能越低C.经济资本回报率(RAROC)是长期管理指标 D.经济资本回报率(RAROC)衡量了资本的使用效率 E.实现经济资本回报率(RAROC)最大化是长期管理目标 解析：解析：由于资产收入扣除负债成本后的净利息收入是
20、银行净现金流量的主要构成项目，因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率(NIM，又称净息差)作为衡量短期资产负债效率的核心指标。以净利息收益率(NIM)为核心的短期管理目标突出了对利润最大化的追求从收入和成本匹配的角度强调了对银行资本的有效利用。但是，净利息收益率(NIM)越高，蕴含的结构风险可能也相应较高，因此，结合管理内涵和职能，资产负债管理短期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率(NIM)和股权收益率(ROE)水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。结合管理内涵和
21、职能，资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济资本回报率(RAROC)最大化，进而持续提升股东价值回报。19.资产负债管理要坚持“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则，统筹( )之间的关系，确保规模与速度、质量与效益等的协调统一。（分数：2.00）A.平衡资本约束与业务发展 B.风险控制与业绩回报 C.短期目标与长期战略 D.当期收益与长远价值 E.增加负债与减少资产解析：解析：资产负债管理要坚持
22、“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则，统筹平衡资本约束与业务发展、风险控制与业绩回报；短期目标与长期战略、当期收益与长远价值之间的关系；确保规模与速度、质量与效益等的协调统一。20.关于缺口管理说法正确的有( )。（分数：2.00）A.缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法 B.根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期改变资产和负债的缺口 C.当预期利率上升增加缺口 D.缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额 E.当资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候不需要进行缺口管理解析：解析：资产和负债中的某一项的利率为固定利率的时候，同样也需要进行缺口管理。21.商业银行执行表内资产负
23、债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到( )，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。（分数：2.00）A.资本对称B.规模对称 C.结构对称 D.期限对称 E.风险对称解析：解析：商业银行执行表内资产负债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。22.与一般企业相比，商业银行的突出特点有( )。（分数：2.00）A.高负债经营 B.融资杠杆率高 C.资本所占比重较高D.承担风险大 E.资本流动性强解析：解析：与一般企业相
24、比，商业银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。23.银行资本的作用主要体现在以下( )方面。（分数：2.00）A.为银行提供融资 B.吸收和消化损失 C.限制业务过度扩张 D.提高银行声誉E.维持市场信心 解析：解析：资本的作用主要有：为银行提供融资；吸收和消化损失；限制业务过度扩张；维持市场信心。三、判断题(总题数：5，分数：10.00)24.投融资和票据转贴现业务具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：该说法正确。考查转贴现的相关考点。投融资和票据转贴现业
25、务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务。不仅具有盈利功能还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。25.商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：该说法正确。资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。通常，商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等。26.结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求
26、的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率(NIM)和股权收益率(ROE)水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济资本回报率(RAROC)最大化，进而持续提升股东价值回报。题目表述为资产负债管理的短期目标。27.内部资金转移定价是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额无偿转移资金。达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。28.利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。
