1、银行业从业人员资格考试风险管理-37 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：14.00)1.银监会提出的商业银行监管理念不包括_。（分数：1.00）A.管法人B.管风险C.管内控D.管存款2._是银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。（分数：1.00）A.机构准入B.业务准入C.市场准入D.风险评估3.在市场准入范围和标准中，_不属于中资商业银行行政许可事项。（分数：1.00）A.机构设立B.机构终止C.董事和高级管理人员任职资格D.资本监管4.银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面
2、有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由_三个层级的法律规范构成。（分数：1.00）A.法律、行政法规、规章B.立法、行政法规、规章C.法律、监管文件、制度D.立法、监管文件、制度5.下列各项中不是风险处置纠正的内容的是_。（分数：1.00）A.风险纠正B.风险规避C.市场退出D.风险救助6.下列_不属于信用风险管理领域相关制度指引。（分数：1.00）A.贷款通则B.商业银行不良资产监测和考核暂行办法C.商业银行银行账户利率风险管理的指引D.银团贷款业务指导7.下列关于专有信息和保密信息的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致
3、银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位B.有关客户的信息经常是保密的C.某些项目为保密信息和专有信息，银行可以不披露具体的项目D.专有和保密信息必须对要求披露的信息进行一般性信息披露，不用解释未披露的事实和原因8.下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据宪法，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分B.行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作为法律框架的有效补充C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，其效力等同于法规D.在我国，按照法律的效
4、力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成9.下列关于市场约束参与方作用的说法，不正确的是_。（分数：1.00）A.监管机构制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性B.银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险C.评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用D.股东通过对股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险10.银行业监管机构对银行业实施监督管理，应当遵守的原则是_
5、。（分数：1.00）A.依法、公开、公正、有效B.依法、公开、公正、效率C.依法、公开、公平、效率D.依法、公开、公平、有效11.效率原则是四大监管原则之一，它具体是指银监会在进行监管活动中要_，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。（分数：1.00）A.合理配置和利用监管资源，提出监管建议B.规范监管标准，提高监管效率C.提出有效的监管建议D.合理配置和利用监管资源，提高监管效率12.巴塞尔委员会于_重新修订并发布了新的有效银行监管的核心原则。（分数：1.00）A.2005 年 4 月B.2006 年 4 月C.2005 年 5
6、月D.2012 年 9 月13.下列关于风险迁徙类指标说法不正确的是_。（分数：1.00）A.风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标B.期初正常贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款C.期初关注类贷款向下迁徙金额，是期初关注类贷款中，在报告期末分为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和D.期初可疑类贷款向下迁徙金额，是期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额14.管理信息系统包括两大基础模块，即_。（分数：0.50）A.业务运营系统和管理报告系统B.业
7、务运营系统和组织结构C.业务政策和管理报告系统D.组织结构和业务政策15.银行监管的基本目标可以概括为_。（分数：0.50）A.保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定B.保护借款人的利益，维护金融体系的安全和稳定C.保护银行的利益，维护金融体系的安全和稳定D.保护股东的利益，维护金融体系的安全和稳定二、多项选择题(总题数：23，分数：46.00)16.国际银行业开展风险评估的基本原则有_。（分数：2.00）A.符合监管要求B.提高银行的收益率C.保证一定的前瞻性D.缩短评估所需时间E.符合银行实际17.资本充足率压力测试框架的主要内容包括_。（分数：2.00）A.结果输出B.情景选择C.定量
8、压力测试D.结果分析E.定性压力测试及管理行动18.资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合有_。（分数：2.00）A.债券投资组合B.买入返售资产C.股权投资组合D.金融衍生品组合E.零售信贷组合19.对全面风险管理框架的评估，主要是对_的评估。（分数：2.00）A.限额B.公司治理C.人员配置D.风险政策流程E.信息系统20.资本充足率压力测试的输出结果反映的压力情景对全行造成的影响包括_。（分数：2.00）A.监管资本B.会计损益C.资产价值D.成本测算E.风险加权资产21.在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的_。（分数：2.00）A.高效性B.针对性C.
9、可操作性D.实用性E.完整性22.商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的_，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。（分数：2.00）A.收益性B.全面性C.审慎性D.规范性E.有效性23.商业银行可根据自身的_，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。（分数：2.00）A.管理水平B.盈利能力C.风险状况D.业务特点E.经营范围24.根据不同的管理需要和本质特征，银行资本包括_。（分数：2.00）A.账面资本B.内部资本C.监管资本D.外部资本E.经济资本25.内部资本充足评估报告的主要内容包括_。（分数：2.00）A.风险评估B.风
10、险预测C.资本规划D.资本评估E.压力测试26.下列关于经济资本、账面资本和监管资本，说法不正确的有_。（分数：2.00）A.经济资本与商业银行的整体风险水平成正比B.账面资本可以小于经济资本的数量C.经济资本可作为一种媒介D.经济资本是为了应对一定期限内资产的预期损失E.监管资本与经济资本无关27.下列关于外部审计和银行监管的关系，说法正确的有_。（分数：2.00）A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价B.银行监管侧重于财务报表审计C.外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查D.外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场E.外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计
11、划28.下列关于风险迁徙类指标说法正确的有_。（分数：2.00）A.风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率B.是衡量商业银行风险变化的程度C.属于动态指标D.表示为资产质量从本期到前期变化的比率E.属于静态指标29.下列关于外部审计的说法正确的有_。（分数：2.00）A.外部审计已经成为银行监管的重要补充B.外部审计没有独立权C.银行与外部审计师是委托与被委托的关系D.外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表E.加强外部审计，会增加监管成本30.广义上讲，银行业机构的市场准入包括_。（分数：2.00）A.机构准入B.业务准入C.区域准入D.高级管理人员准入E.级别准入
12、31.我国银行业信息披露管理的措施包括_。（分数：2.00）A.明确披露原则B.完善管理法规C.改进银行会计准则D.强化表外信息披露E.落实监控制度32.下列关于风险监管的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控B.监管部门关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况C.银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平D.对银行机构风险状况的监管必须在实现本外币、表内外、境内外并表监管的基础上，建立对各类风险的识别、计量、监测、分析、预警和处置机制E.良
13、好的公司治理是商业银行风险管理的第一道防线33.中国银监会提出的银行监管理念包括_。（分数：2.00）A.管法人B.提高监管标准C.管内控D.管风险E.提高透明度34.风险监管核心指标分为_。（分数：2.00）A.风险水平B.风险迁徙C.风险缓释D.风险对冲E.风险抵补35.信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于 2002 年 5 月 21 日制定的商业银行信息披露暂行办法规定，商业银行必须披露的信息包括_。（分数：2.00）A.财务会计报告B.各类风险管理状况C.公司治理信息D.年度重大事项E.存款人的获利情况36.构成商业银行有效管理控制风险的外部保障的要素包括_。（分数：2
14、.00）A.市场约束B.市场准入C.外部审计D.监管部门监督检查E.信息披露37.银行监管的“公开原则”的“公开”包含_。（分数：2.00）A.行政复议的依据、标准、程序公开B.监管执法和行为标准公开C.监管立法和政策标准公开D.监管职权的信息公开E.行政诉讼的依据、标准、程序公开38.风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括_。（分数：2.00）A.流动性风险指标B.资本充足程度C.正常贷款迁徙率D.盈利能力E.准备金充足程度三、判断题(总题数：20，分数：40.00)39.商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并
15、有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。 （分数：2.00）A.正确B.错误40.在定性压力测试及管理行动中，只需通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。 （分数：2.00）A.正确B.错误41.在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。 （分数：2.00）A.正确B.错误42.经济资本与银行所持有的账面资本恒等。 （分数：2.00）A.正确B.错误43.资本规划采用滚动预测的方式，即每年重新开展一次对未来三年或五年的规划。 （分数：2.00）A.正确B.错误44.在进行资本评估中，商
16、业银行应当优先考虑补充一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。 （分数：2.00）A.正确B.错误45.根据完整性和报告时间不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。 （分数：2.00）A.正确B.错误46.商业银行的所有工作人员应积极参与和推动银行资本充足率压力测试的实施，明确风险偏好与压力测试目标，设计压力测试情景，了解压力情形下银行所面临的风险和资本充足情况。 （分数：2.00）A.正确B.错误47.资本充足率压力测试主要需要定量方法进行分析。 （分数：2.00）A.正确B.错误48.评估体系要符合银行内部
17、风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。 （分数：2.00）A.正确B.错误49.商业银行应予每年 3 月底之前以年度报告的形式对外披露信息，并将年度报告置放在商业银行的主要营业场所。 （分数：2.00）A.正确B.错误50.外部审计与银行监管的方式、内容、目标存在共性。 （分数：2.00）A.正确B.错误51.良好的机构准入不仅能创造一个高效和富有竞争性的银行经营环境，更是“关口前移”、防范银行风险的关键所在。 （分数：2.00）A.正确B.错误52.我国银行的信息披露指上市银行信息披露。 （分数：2.00）A.正确B.错误5
18、3.银行监管的法律框架中法律的效力等级最高。 （分数：2.00）A.正确B.错误54.我国银行监管提出应当逐步从风险监管向合规监管的方向转变。 （分数：2.00）A.正确B.错误55.风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于静态的指标。 （分数：2.00）A.正确B.错误56.根据中国银监会颁布的商业银行风险监管核心指标以及银行业金融机构监管信息系统中“非现场监管报表指标体系”中的有关内容，我国共设定了 8 个流动性监管指标。 （分数：2.00）A.正确B.错误57.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重统一给予 0 的风险权重。 （分数：2.00）
19、A.正确B.错误58.信息披露需均衡考虑信息披露的完整性原则以及保护专有及保密信息的需要。 （分数：2.00）A.正确B.错误银行业从业人员资格考试风险管理-37 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：14.00)1.银监会提出的商业银行监管理念不包括_。（分数：1.00）A.管法人B.管风险C.管内控D.管存款 解析：解析 商业银行监管的理念是“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。2._是银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。（分数：1.00）A.机构准入B.业务准入C.市场准入 D.风险评估解析：解析 市场准
20、入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。3.在市场准入范围和标准中，_不属于中资商业银行行政许可事项。（分数：1.00）A.机构设立B.机构终止C.董事和高级管理人员任职资格D.资本监管 解析：解析 在市场准入范围和标准中，中资商业银行行政许可的范围为：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格。4.银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由_三个层级的法律规范构成。（分数：1.00）A.法律、行政法规、规章 B.立
21、法、行政法规、规章C.法律、监管文件、制度D.立法、监管文件、制度解析：解析 银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规、规章三个层级的法律规范构成。5.下列各项中不是风险处置纠正的内容的是_。（分数：1.00）A.风险纠正B.风险规避 C.市场退出D.风险救助解析：解析 风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：风险纠正、风险救助、市场退出。6.下列_不属于信用风险管理领域相关制度指引。（分数：1.00）A.贷款
22、通则B.商业银行不良资产监测和考核暂行办法C.商业银行银行账户利率风险管理的指引 D.银团贷款业务指导解析：解析 以贷款通则、贷款风险分类指导原则、银行贷款损失准备计提指引、商业银行不良资产监测和考核暂行办法、项目融资业务指引、固定资产贷款管理暂行办法、商业银行并购贷款风险管理指引、银团贷款业务指引、银行开展小企业授信工作指导意见等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。C 选项为市场风险管理领域的监管指引。7.下列关于专有信息和保密信息的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其
23、竞争地位B.有关客户的信息经常是保密的C.某些项目为保密信息和专有信息，银行可以不披露具体的项目D.专有和保密信息必须对要求披露的信息进行一般性信息披露，不用解释未披露的事实和原因 解析：解析 专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位，所以 A 项正确；有关客户的信息经常是保密的，这些信息是法律协定、对手关系的一部分，也不宜对外提供，所以 B 项正确；在进行信息披露时，某些项目若为专有信息或保密信息，银行可以不披露具体的项目，但必须要求对披露的信息进行一般性信息披露，并解释某些项目未对外信息披露的事实和原因，所以 C 项正确，D 项错误。
24、8.下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是_。（分数：1.00）A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据宪法，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分B.行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作为法律框架的有效补充C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，其效力等同于法规 D.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成解析：解析 行政法规的效力高于规章，所以 C 项错误。9.下列关于市场约束参与方作用的说法，不正确的是_。（分数：1.00）A.监管机构制定信息披露标准和
25、指南，提高信息的可靠性和可比性B.银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险C.评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用D.股东通过对股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险 解析：解析 股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力，督促银行改善经营，控制风险。10.银行业监管机构对银行业实施监督管理，应当遵守的原则是_。（分数：1.00）A.依法、公开、公正、有效B.依法、公开、公正
26、、效率 C.依法、公开、公平、效率D.依法、公开、公平、有效解析：解析 银行业监管机构对银行业实施监督管理，应当遵守的原则是依法、公开、公正、效率。11.效率原则是四大监管原则之一，它具体是指银监会在进行监管活动中要_，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。（分数：1.00）A.合理配置和利用监管资源，提出监管建议B.规范监管标准，提高监管效率C.提出有效的监管建议D.合理配置和利用监管资源，提高监管效率 解析：解析 效率原则是四大监管原则之一，它具体是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面履行
27、监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。12.巴塞尔委员会于_重新修订并发布了新的有效银行监管的核心原则。（分数：1.00）A.2005 年 4 月B.2006 年 4 月C.2005 年 5 月D.2012 年 9 月 解析：13.下列关于风险迁徙类指标说法不正确的是_。（分数：1.00）A.风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标B.期初正常贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款C.期初关注类贷款向下迁徙金额，是期初关注类
28、贷款中，在报告期末分为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和 D.期初可疑类贷款向下迁徙金额，是期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额解析：解析 风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，期初正常贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款，所以 A、B 项正确；期初关注类贷款向下迁徙金额，是期初关注类贷款中，在报告期末分为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和，所以 C 项错误；期初可疑类贷款向下迁徙金额，是期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额
29、，所以 D 项正确。14.管理信息系统包括两大基础模块，即_。（分数：0.50）A.业务运营系统和管理报告系统 B.业务运营系统和组织结构C.业务政策和管理报告系统D.组织结构和业务政策解析：解析 管理信息系统包括两大基础模块，即业务运营系统和管理报告系统。15.银行监管的基本目标可以概括为_。（分数：0.50）A.保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定 B.保护借款人的利益，维护金融体系的安全和稳定C.保护银行的利益，维护金融体系的安全和稳定D.保护股东的利益，维护金融体系的安全和稳定解析：解析 银行监管的基本目标可以概括为保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。二、多项选择题(总题数：
30、23，分数：46.00)16.国际银行业开展风险评估的基本原则有_。（分数：2.00）A.符合监管要求 B.提高银行的收益率C.保证一定的前瞻性 D.缩短评估所需时间E.符合银行实际 解析：解析 在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：符合监管要求；符合银行实际；保证一定的前瞻性。17.资本充足率压力测试框架的主要内容包括_。（分数：2.00）A.结果输出 B.情景选择 C.定量压力测试 D.结果分析E.定性压力测试及管理行动 解析：解析 资本充足率压力测试框架的主要内容包括如下：情景选择；定量压力测试；定性压力测试及管理行动；结果输出。18.资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴
31、露的主要资产组合有_。（分数：2.00）A.债券投资组合 B.买入返售资产 C.股权投资组合 D.金融衍生品组合 E.零售信贷组合 解析：解析 资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。19.对全面风险管理框架的评估，主要是对_的评估。（分数：2.00）A.限额 B.公司治理 C.人员配置D.风险政策流程 E.信息系统 解析：解析 风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估；另一
32、方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。20.资本充足率压力测试的输出结果反映的压力情景对全行造成的影响包括_。（分数：2.00）A.监管资本 B.会计损益 C.资产价值 D.成本测算E.风险加权资产 解析：解析 资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。21.在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的_。（分数：2.00）A.高效性B.针对性C.可操作性 D.实用性 E.完整性解析：解析 在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的实用性和可操作性。22.商业银行应建立经董事会或其
33、授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的_，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。（分数：2.00）A.收益性B.全面性 C.审慎性D.规范性 E.有效性 解析：解析 商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。23.商业银行可根据自身的_，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。（分数：2.00）A.管理水平 B.盈利能力C.风险状况 D.业务特点 E.经营范围解析：解析 商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的
34、压力测试方法论。24.根据不同的管理需要和本质特征，银行资本包括_。（分数：2.00）A.账面资本 B.内部资本C.监管资本 D.外部资本E.经济资本 解析：解析 根据不同的管理需要和本质特征，银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。25.内部资本充足评估报告的主要内容包括_。（分数：2.00）A.风险评估 B.风险预测C.资本规划 D.资本评估E.压力测试 解析：解析 内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。26.下列关于经济资本、账面资本和监管资本，说法不正确的有_。（分数：2.00）A.经济资本与
35、商业银行的整体风险水平成正比B.账面资本可以小于经济资本的数量 C.经济资本可作为一种媒介D.经济资本是为了应对一定期限内资产的预期损失 E.监管资本与经济资本无关 解析：解析 经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，所以经济资本与商业银行的整体风险水平成正比；账面资本的数量应该不小于经济资本的数量；账面资本虽然不和风险直接挂钩，但风险带来的任何损失都会反映在账面资本上，两者之间的媒介就是经济资本；经济资本是为了应对一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金；监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。27.下列关于外部审计和银行监管的关
36、系，说法正确的有_。（分数：2.00）A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价B.银行监管侧重于财务报表审计C.外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查 D.外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场 E.外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划 解析：解析 银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，而外部审计侧重于财务报表审计，所以 A、B 项错误；外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，所以 C 项正确；外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以 D 项正确；外部审计的权限包括有权
37、要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以 E 项正确。28.下列关于风险迁徙类指标说法正确的有_。（分数：2.00）A.风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 B.是衡量商业银行风险变化的程度 C.属于动态指标 D.表示为资产质量从本期到前期变化的比率E.属于静态指标解析：解析 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。29.下列关于外部审计的说法正确的有_。（分数：2.00）A.外部审计已经成为银行监管的重要补充 B.外部审计没有独立权C.银行与外部审计师是委托与被委托的关系 D.外
38、部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表 E.加强外部审计，会增加监管成本解析：解析 外部审计已经成为银行监管的重要补充，所以 A 项正确；外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，所以B 项错误；银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管当局是相互合作、相互补充的关系，所以 C 项正确；外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒，所以 D 项正确；加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低监管成本，提高监
39、管效率，所以 E 项错误。30.广义上讲，银行业机构的市场准入包括_。（分数：2.00）A.机构准入 B.业务准入 C.区域准入D.高级管理人员准入 E.级别准入解析：解析 广义上讲，银行业机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入。31.我国银行业信息披露管理的措施包括_。（分数：2.00）A.明确披露原则 B.完善管理法规 C.改进银行会计准则 D.强化表外信息披露 E.落实监控制度 解析：32.下列关于风险监管的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控 B.监管部门关注的风险状况包括行业整体风险状
40、况、区域风险状况和银行机构风险状况 C.银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平D.对银行机构风险状况的监管必须在实现本外币、表内外、境内外并表监管的基础上，建立对各类风险的识别、计量、监测、分析、预警和处置机制 E.良好的公司治理是商业银行风险管理的第一道防线解析：解析 监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况和区域风险状况、银行机构风险状况，其中，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平，银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控；E 项内部控制是商业银
41、行风险管理的第一道防线。33.中国银监会提出的银行监管理念包括_。（分数：2.00）A.管法人 B.提高监管标准C.管内控 D.管风险 E.提高透明度 解析：解析 中国银监会提出的银行监管理念包括管法人、管内控、管风险、提高透明度。34.风险监管核心指标分为_。（分数：2.00）A.风险水平 B.风险迁徙 C.风险缓释D.风险对冲E.风险抵补 解析：解析 风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。35.信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于 2002 年 5 月 21 日制定的商业银行信息披露暂行办法规定，商业银行必须披露的信息包括_。（分数：2.00）A.财
42、务会计报告 B.各类风险管理状况 C.公司治理信息 D.年度重大事项 E.存款人的获利情况解析：解析 信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于 2002 年制定的商业银行信息披露暂行办法规定，商业银行必须披露的信息包括财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理信息和年度重大事项。36.构成商业银行有效管理控制风险的外部保障的要素包括_。（分数：2.00）A.市场约束 B.市场准入C.外部审计D.监管部门监督检查 E.信息披露解析：解析 监管部门监督检查与市场约束构成商业银行有效管理控制风险的外部保障。37.银行监管的“公开原则”的“公开”包含_。（分数：2.00）A.行政复议的依据、
43、标准、程序公开 B.监管执法和行为标准公开 C.监管立法和政策标准公开 D.监管职权的信息公开E.行政诉讼的依据、标准、程序公开解析：解析 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。公开主要有三个方面的内容：一是监管立法和政策标准公开；二是监管执法和行为标准公开；三是行政复议的依据、标准、程序公开。38.风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括_。（分数：2.00）A.流动性风险指标B.资本充足程度 C.正常贷款迁徙率D.盈利能力 E.准备金充足程度 解析：解析 风险
44、监管核心指标主要分为风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。风险抵补类指标用以衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度等。A选项属于风险水平类指标，C 选项属于风险迁徙类指标。三、判断题(总题数：20，分数：40.00)39.商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：40.在定性压力测试及管理行动中，只需通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。 （分数：2.
45、00）A.正确B.错误 解析：解析 定性压力测试及管理行动时，通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。同时，还要考虑针对压力情景下可能产生的不利影响而实施的风险缓释管理行动。41.在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 风险管理的技术、方法在不断地发展、演进中。在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。42.经济资本与银行所持有的账面资本恒等。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 经济资
46、本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。43.资本规划采用滚动预测的方式，即每年重新开展一次对未来三年或五年的规划。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：44.在进行资本评估中，商业银行应当优先考虑补充一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 在进行资本评估中，商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本
47、质量。45.根据完整性和报告时间不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。46.商业银行的所有工作人员应积极参与和推动银行资本充足率压力测试的实施，明确风险偏好与压力测试目标，设计压力测试情景，了解压力情形下银行所面临的风险和资本充足情况。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 商业银行的董事会和高管层应积极参与和推动银行资本充足率压力测试的实施，明确风险偏好与压力测试目标，设计压力测试情景，了解压力情形下银行所面临的风险和资本充足情况，根据压力测试结果进行必要的战略调整，减少了可能的损失和对资本充足率的不利影响，提高商业银行对极端事件的风险抵御能力。47.资本充足率压力测试主要需要定量方法进行分析。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 资本充足率压力测试需要采用定性与定量相结合的方式。48.评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。 （分数：2.00）A.正确 B.错误解析：49.商业银行应予
