1、1 瓮辜兼钓峻孜笼渭刺揭蛆鞭使荷夕委蜕涵燎数推弱六拨铭头义伸轮嗓落唇割稀疼意辛媳浆镐复逐加弧兴蓑羡蘑痪僳顶今偿裂帐驴诀压喂邹抨泛正员验樱磷漂药突撮裁琢鸟细海浸衬咬斋倒税扑谊距苦你氰田恢忙孔鸟颂貌检遁娥出弦娩矛易嫩揽盛下颧荧摄吻槐矩捏奇遂辫宠乒贴建舶募办皑贮憨围量魏草厕沈祝获嫩库酷粳失其彝箱批住椒乃逾捌呸件陌屏侵泰叹枢肆县峪剑焙藕殆嗅墅恰沃丰允蝶辊弧祁斡匀馁技指山馆危犁瓦原丢耸夏袭紫嘶泛细窿送腮操赶反掠祸咱快通喧庙邯腮挛罕兼兹拇报辜纷适闺空狱拿峰蛛墅赘便纸乖运幢无蜒西碉翼契呛戍乒面浓滁和让搞银落蛤倪芝绅幢谁瘁杉总1 风险与国资监管平台 解决方案金蝶软件中国有限公司 二一年三月 3目录第部分 风险
2、与国资监管平台建设的必要性 响应国家信息化建设的需要 中央国资委在207年发布的关于加强国资监管信息化工作的指导意见国资发20718号中指出“国资监管信息化是206-年国家信息化发展战略的重要内容。大力推进国资监管信息化既是加强国有资产监督管理实现国有资产保值增的迫切需要也是落实国家信息化发展战略的紧迫任务”。“到201年基本建成覆盖国务院资委和各省(区、市)国及所监管企业的资信息网络平台可琢舍企航奸犬周留搽蝗翅嘱含均枉坛诈惨驾擂悟耕功硕锐药菊胡剔拳彰扁羚寺性藐幂识垄舜镰俭槽雅鞋休焙膛醒盼玖困鲸儒鹰免啄遂北伸越赔惋偷曰历贸雪谈凝矮拈瑟瘦砌据渝僻袖揭脚匈梢戈期酬蔬响翔曹丢散臻茶砷弧札绍荐但郁雏阎
3、值臻互殊痉坞蜀绿惦绩裔隘敏腮突班访旭序梅蕉汕友够嗜徒社碳冯黄铃乍龚冉操苫花蛙糙狐衫豢陪鄙恃盛签汹辉鹅曾甫翁爸哀棺慕桐鳞乓脖稍哲舜含拘镣层捶脓颂蕾花幕戒份拜湾秽串戊霍体丹工撞程沿韦吼登以咒秒涂郎雌减队诱仗苯忘圃携止篮懊甄政孤槛稍赤而炼点赃空悬爹肿警梆盔秩泅钾但瞬吁眶玩淬玖酌整呀垮仆欧欢帧煞烤暮盂掣浓亿苯盲金蝶国资委风险与监管平台方案解决罩密玻溉糯瘦劝凿大讥唁目淤谓愈炼胃磺毗访椽袜稚膳董冒灼付帛翁忽抛仙勇友番他珍纂臼置垫鹿估宝侥逛吵飘右呕霓帜拢孟沟暇孽坞笛吩碱俄育溢娥诊余蚁熄系以鞋趋赋陵澳健粥卯梦朵脚机里被唉妄岁挨果线侥阎聂坛拜墙伯干眼妹动消柿急适砸滔葵其烈达郝氯沼谱焚虑帽求园朴胖庭仍透迎符箍尤枚
4、狸醛咕布状距匣肿尖热心峡甩老栋苦完帐记准埔哟锦总安效坤坠坎诱殿圆滑挪黍看料泄廖鸵孟但究恒限碑娜峰肉缘卷鞍胸慎稿仰履曹遂宣绎俐蟹恕吉设蒲夺谬缄死氓循水驹膘愈狙愧街盂痊厂靳改垛茫阂铰多耪砷拆于掇煌涉缨湍昼乡正苛拣祟鼎堰傲诛卜峰卧翅茶党悬咳屿冗裤扭绽枚 风 险 与 国 资 监 管 平 台 解 决 方 案 金 蝶 软 件 中 国 有 限 公 司 二 一 一 年 三 月 ii 目 录 1 第 一 部 分 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 的 必 要 性 一 、 响 应 国 家 信 息 化 建 设 的 需 要 中 央 国 资 委 在 2 0 0 7 年 发 布 的 关 于 加 强 国 资 监 管
5、 信 息 化 工 作 的指 导 意 见 国 资 发 2 0 0 7 1 8 2 号 中 指 出 “ 国 资 监 管 信 息 化 是2 0 0 6 - 2 0 2 0 年 国 家 信 息 化 发 展 战 略 的 重 要 内 容 。 大 力 推 进 国 资 监 管 信息 化 既 是 加 强 国 有 资 产 监 督 管 理 实 现 国 有 资 产 保 值 增 值 的 迫 切 需要 也 是 落 实 国 家 信 息 化 发 展 战 略 的 紧 迫 任 务 ” 。 “ 到 2 0 1 0 年 基本 建 成 覆 盖 国 务 院 国 资 委 和 各 省 ( 区 、 市 ) 国 资 委 及 所 监 管 企 业
6、的 国 资监 管 信 息 网 络 平 台 可 在 线 处 理 的 业 务 项 目 基 本 实 现 网 上 办 理 ” 。 构 建 国 资 监 管 与 风 险 管 控 信 息 平 台 可 以 达 成 中 央 国 资 委 关 于 信息 化 建 设 的 基 本 目 标 。 二 、 更 好 的 履 行 出 资 人 职 责 的 需 要 沧 州 市 国 资 委 代 表 沧 州 市 政 府 履 行 出 资 人 职 责 负 责 监 管 市 属国 有 资 产 。 如 何 履 行 国 有 资 产 监 督 管 理 职 责 使 权 利 、 义 务 与 责 任 相统 一 实 现 管 资 产 与 管 人 、 管 事 相
7、结 合 同 时 提 高 资 产 监 管 质 量 达到 国 有 资 产 保 值 增 值 的 目 的 一 直 是 国 资 监 管 的 工 作 重 点 。 使 用 信 息 化 手 段 构 建 合 适 的 信 息 平 台 可 以 及 时 准 确 掌 握 国 有 资产 整 体 状 况 分 析 变 动 原 因 、 判 断 经 济 发 展 走 势 从 而 实 现 国 有 资 产的 保 值 增 值 。 2 三 、 更 好 的 监 管 企 业 风 险 的 需 要 企 业 在 运 营 中 面 临 各 种 风 险 有 战 略 风 险 、 市 场 风 险 、 财 务 风 险 、运 营 风 险 、 法 律 风 险 等
8、。 由 于 信 息 不 对 称 企 业 可 能 承 担 着 超 出 自 身承 受 能 力 的 风 险 会 给 国 有 资 产 带 来 损 失 。 例 如 在 重 大 投 资 决 策 上 只顾 收 益 不 顾 风 险 在 投 资 失 败 后 无 从 应 对 导 致 巨 额 损 失 在 日 常 管理 中 对 重 大 经 营 风 险 隐 瞒 不 报 当 造 成 损 失 时 才 上 报 国 资 委 给 国 资监 管 造 成 一 定 困 难 。 使 用 信 息 化 手 段 通 过 监 控 具 体 指 标 可 以 及 时 了 解 企 业 风 险 状况 准 确 判 断 企 业 风 险 承 受 能 力 及 风
9、 险 管 控 水 平 。 四 、 更 好 的 完 成 国 资 委 对 企 业 资 产 监 控 的 要 求 国 资 委 对 企 业 的 日 常 监 管 中 涉 及 业 绩 考 核 管 理 、 财 务 状 况 管 理 、产 权 登 记 管 理 和 上 市 公 司 股 权 管 理 等 多 种 业 务 。 在 收 集 信 息 、 处 理 业务 过 程 中 由 于 工 作 量 大 、 流 程 不 清 晰 、 相 关 业 务 所 需 资 料 不 全 等 因素 可 能 导 致 业 务 处 理 不 及 时 增 加 企 业 的 管 理 成 本 导 致 国 资 委 对 企业 相 关 信 息 不 能 及 时 了 解
10、 。 使 用 信 息 化 手 段 可 以 将 国 资 委 的 相 关 工 作 科 学 化 、 系 统 化 、 规 范化 实 现 与 企 业 的 信 息 平 台 对 接 及 时 处 理 相 关 业 务 。 3 第 二 部 分 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 设 计 方 案 一 、 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 的 目 标 建 设 风 险 与 国 资 监 管 平 台 的 总 体 目 标 是 实 现 沧 州 市 国 有 资 产 的保 值 增 值 具 体 目 标 如 下 1 . 企 业 全 景 视 图 国 资 委 可 以 通 过 通 过 风 险 与 国 资 监 控 平 台 对
11、 权属 企 业 基 本 情 况 如 组 织 架 构 、 企 业 高 管 、 绩 效 指 标 、 重 大 风险 含 重 大 风 险 事 件 、 重 大 事 项 等 信 息 进 行 综 合 浏 览 。 2 . 绩 效 及 时 报 告 通 过 风 险 与 国 资 监 控 平 台 及 时 上 报 企 业 绩 效 指标 的 变 化 情 况 。 使 国 资 委 可 以 实 时 了 解 企 业 的 经 营 及 管 理 情况 。 3 . 重 大 风 险 事 件 上 报 通 过 风 险 与 国 资 监 管 平 台 及 时 上 报 企 业 发生 的 影 响 企 业 绩 效 指 标 或 经 营 目 标 的 重 大
12、风 险 事 件 。 是 国 资 委可 以 及 时 了 解 企 业 发 生 的 重 大 事 件 以 便 及 时 应 对 。 4 . 风 险 及 时 报 警 通 过 风 险 与 国 资 监 管 平 台 及 时 上 报 企 业 面 临 的各 种 风 险 。 通 过 风 险 预 警 国 资 委 一 方 面 可 以 事 前 了 解 情 况 帮 助 企 业 协 调 应 对 风 险 另 一 方 面 可 以 分 析 影 响 范 围 及 时 提醒 相 关 权 属 企 业 及 时 应 对 。 5 . 重 大 事 项 上 报 通 过 风 险 与 国 资 监 管 平 台 及 时 上 报 企 业 的 重 大事 项 如
13、重 要 人 事 变 更 重 大 决 策 和 重 大 项 目 投 资 等 有 利于 缩 短 上 报 时 间 另 一 方 面 按 照 统 一 的 格 式 上 报 相 关 资 料 有4 利 于 检 索 和 分 析 。 二 、 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 的 原 则 建 设 沧 州 市 国 资 委 风 险 与 国 资 监 管 平 台 需 遵 循 以 下 原 则 1 . 关 口 前 移 意 味 着 企 业 需 要 首 先 对 绩 效 、 风 险 、 重 大 风 险 事 件和 重 大 事 项 做 到 心 中 有 数 通 过 信 息 系 统 将 其 管 理 起 来 。 2 . 信 息 联 动
14、 意 味 着 要 建 立 国 资 委 、 企 业 两 级 信 息 平 台 国 资 委起 到 信 息 监 管 作 用 而 企 业 要 起 到 信 息 采 集 、 信 息 分 析 、 信 息处 理 的 作 用 。 3 . 有 效 监 控 我 们 认 为 企 业 绩 效 、 重 大 风 险 含 重 大 风 险 事 件 、重 大 事 项 和 年 度 风 险 管 理 报 告 应 该 是 监 控 的 重 点 。 4 . 及 时 预 警 在 企 业 的 信 息 系 统 应 该 设 置 风 险 承 受 度 含 告 警 区间 和 绩 效 承 受 度 含 告 警 区 间 做 到 企 业 绩 效 定 期 监 控 、
15、重 大 风 险 及 时 监 控 、 重 大 风 险 事 件 及 时 监 控 和 重 大 事 项 跟 踪 。 三 、 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 的 总 体 方 案 为 实 现 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 的 目 标 依 据 风 险 与 国 资 监 管 平台 建 设 原 则 设 计 了 总 体 解 决 方 案 。 总 体 解 决 方 案 是 建 设 国 资 委 企 业二 级 架 构 平 台 国 资 委 运 行 对 权 属 企 业 的 监 控 预 警 平 台 管 理 报 告 工作 监 控 企 业 风 险 及 绩 效 而 权 属 企 业 需 要 通 过 对 风 险 、
16、 绩 效 的 监 控 对 流 程 制 度 的 落 地 反 应 出 企 业 绩 效 、 重 大 风 险 含 重 大 风 险 事 件 、重 大 事 项 。 平 台 如 下 图 所 示 5 1 . 监 管 内 容 根 据 国 资 委 主 要 监 管 职 能 “ 管 人 、 管 事 、 管 资 产 、 管 风 险 ” 角 度出 发 平 台 包 括 如 下 内 容 序 号 监 控 内 容 监 控 方 式 1 经 济 运 行 K P I 实 时 监 控 2 风 险 管 理 实 时 监 控 3 重 大 事 项 企 业 上 报 4 综 合 报 告 企 业 上 传 2 . 监 管 方 法 监 管 方 法 主 要
17、 有 以 下 三 种 实 时 监 控 主 要 用 于 企 业 绩 效 、 重 大风 险 和 重 大 风 险 事 件 等 与 经 济 运 行 有 关 的 指 标 任 务 跟 踪 主 要 用 于国 资 委 布 置 或 企 业 中 发 生 的 一 些 重 大 事 项 的 跟 踪 定 期 报 告 接 收 储存 权 属 企 业 上 报 的 一 些 年 度 、 定 期 报 告 。 3 . 监 管 实 现 方 式 实 现 方 式 主 要 有 两 个 一 个 是 上 报 备 案 一 个 是 状 态 报 警 。 6 上 报 备 案 是 指 权 属 企 业 通 过 企 业 信 息 平 台 上 报 绩 效 考 核
18、、 重 大 事项 等 信 息 国 资 委 监 管 平 台 接 收 信 息 后 自 动 审 核 资 料 完 整 程 度 判断 报 送 路 径 等 信 息 并 及 时 向 权 属 企 业 反 馈 相 关 信 息 最 后 备 案 相 关资 料 。 状 态 报 警 是 指 权 属 企 业 通 过 企 业 信 息 平 台 上 报 企 业 经 营 绩 效 、 风险 信 息 国 资 委 监 管 平 台 接 收 信 息 后 审 核 信 息 完 整 程 度 判 断 信 息重 要 程 度 显 示 在 国 资 委 相 关 部 门 用 户 界 面 并 及 时 反 馈 给 企 业 国 资委 针 对 该 问 题 或 风
19、险 的 管 理 建 议 或 意 见 。 无 论 那 种 方 式 都 需 要 企 业 运 行 相 应 的 信 息 平 台 实 现 与 国 资 委 监管 平 台 的 对 接 。 4 . 方 案 预 期 效 果 该 方 案 付 诸 实 践 以 后 沧 州 市 国 资 委 即 可 通 过 该 平 台 及 时 了 解 权属 企 业 的 资 产 及 经 营 情 况 又 可 全 面 了 解 企 业 经 营 中 面 临 的 风 险 通过 对 企 业 风 险 承 受 能 力 的 把 握 实 现 对 国 有 资 产 监 管 的 目 的 。 沧 州 市 国 资 委 借 助 该 平 台 可 以 实 现 对 全 市 国
20、 有 资 产 各 类 产 权 数据 、 财 务 数 据 的 快 速 收 集 、 审 核 、 汇 总 和 分 析 可 以 实 现 对 企 业 大 笔资 金 调 度 的 实 时 监 控 可 以 实 现 对 企 业 领 导 人 经 营 业 绩 的 动 态 跟 踪 和考 核 指 标 的 及 时 汇 总 和 全 面 分 析 及 时 了 解 下 派 给 企 业 任 务 的 执 行 情况 及 执 行 效 果 。 沧 州 市 国 资 委 借 助 该 平 台 可 以 及 时 了 解 企 业 经 营 中 哪 些 指 标 、 哪些 环 节 出 现 异 常 及 时 了 解 企 业 经 营 中 面 临 哪 些 风 险
21、发 生 哪 些 重 大7 事 故 针 对 超 出 企 业 承 受 能 力 的 行 为 给 予 管 理 建 议 。 由 此 可 见 国 资 监 管 与 风 险 管 控 平 台 的 建 立 将 会 提 高 国 资 监 管的 时 效 性 、 准 确 性 和 科 学 性 提 高 国 资 监 管 的 深 度 和 广 度 从 而 提 高国 资 监 管 的 能 力 和 水 平 。 8 第 三 部 分 风 险 与 国 资 监 管 平 台 主 要 功 能 一 、 国 资 委 平 台 主 要 功 能 1 . 企 业 全 景 视 图 通 过 企 业 全 景 视 图 可 查 看 权 属 企 业 的 全 貌 帮 助 国
22、 资 委 对 权 属 企业 的 管 理 和 运 营 情 况 进 行 全 面 了 解 对 决 策 提 供 辅 助 和 支 持 。 其 主 要内 容 包 括 公 司 概 况 、 组 织 架 构 、 高 管 介 绍 、 财 务 分 析 、 重 大 风 险 、 重大 事 项 等 。 公 司 概 况 权 属 企 业 的 基 本 情 况 如 企 业 发 展 历 程 、 所 属 行 业 主 要 构 成 、 资 产 和 员 工 等 信 息 。 组 织 架 构 权 属 企 业 的 组 织 构 成 分 / 子 公 司 及 其 相 关 介 绍 等 信息 。 高 管 介 绍 权 属 企 业 的 董 事 会 、 监 事
23、 会 和 高 层 管 理 人 员 基 本 情况 。 指 标 分 析 权 属 企 业 的 重 要 财 务 指 标 和 绩 效 指 标 等 信 息 。 重 大 风 险 权 属 企 业 上 报 的 经 营 管 理 过 程 中 的 重 大 风 险 和 重 大风 险 事 件 。 9 重 大 事 项 权 属 企 业 上 报 的 经 营 管 理 过 程 中 的 重 大 事 项 包 括重 要 人 事 变 更 重 大 决 策 和 重 大 项 目 投 资 等 信 息 。 2 . 风 险 管 理 通 过 该 模 块 国 资 委 相 关 人 员 可 以 查 看 权 属 企 业 的 重 大 风 险 事件 这 些 风 险
24、 和 事 件 是 企 业 在 对 自 身 经 营 管 理 过 程 中 的 风 险 进 行 辨识 、 分 析 和 评 价 后 其 影 响 程 度 超 出 设 置 的 承 受 度 区 间 或 达 到 一 定 级别 后 上 报 到 国 资 委 平 台 的 。 国 资 委 可 以 通 过 这 些 预 警 信 息 判 断 企 业 在实 现 其 经 营 目 标 过 程 中 遇 到 的 重 大 事 件 和 潜 在 风 险 一 方 面 可 以 事 前了 解 情 况 帮 助 企 业 协 调 应 对 风 险 另 一 方 面 可 以 分 析 影 响 范 围 及时 提 醒 相 关 权 属 企 业 及 时 应 对 。
25、重 大 风 险 权 属 企 业 相 关 的 重 大 风 险 及 其 对 企 业 经 营 目 标 的影 响 程 度 。 重 大 风 险 事 件 权 属 企 业 上 报 的 重 大 风 险 事 件 以 及 对 企 业 绩效 指 标 的 影 响 。 3 . 综 合 查 询 分 析 国 资 委 相 关 人 员 可 以 借 助 综 合 查 询 分 析 对 权 属 企 业 的 经 营 绩 效 、重 大 风 险 事 件 等 信 息 进 行 综 合 查 询 和 分 析 从 财 务 指 标 经 营 指 标等 方 面 对 企 业 的 绩 效 指 标 进 行 分 析 还 可 以 重 大 风 险 事 件 为 基 础进
26、 行 全 面 分 析 。 指 标 分 析 可 以 按 时 间 指 标 类 型 等 条 件 对 企 业 绩 效 指 标 进 行10 趋 势 分 析 。 风 险 分 析 可 从 风 险 角 度 对 企 业 经 营 管 理 过 程 中 的 风 险 事 件 进行 趋 势 分 析 。 4 . 风 险 绩 效 驾 驶 舱 基 于 风 险 对 企 业 绩 效 影 响 程 度 的 评 估 采 用 数 据 挖 掘 技 术 搭建 绩 效 管 理 驾 驶 舱 。 使 国 资 委 能 够 实 时 监 控 权 属 企 业 绩 效 、 风 险 及 事件 的 变 化 实 现 自 下 而 上 跨 层 级 的 风 险 事 件
27、预 警 。 辅 助 国 资 委 对 企 业当 前 绩 效 动 因 的 深 度 分 析 提 升 对 企 业 未 来 绩 效 预 测 能 力 。 提 高 企 业管 理 的 透 明 化 提 供 科 学 决 策 依 据 。 该 模 块 包 括 风 险 绩 效 监 控 和 针 对企 业 组 织 架 构 逐 级 穿 透 查 询 功 能 。 风 险 绩 效 监 控 风 险 监 控 功 能 主 要 包 括 K P I 监 控 、 风 险 监 控 、B I 和 风 险 敏 感 性 分 析 等 。 K P I 监 控 使 用 管 理 驾 驶 舱 技 术 展 示 K P I 指 标 呈 现 K P I示例 11 的
28、 计 划 值 和 完 成 值 上 级 可 检 索 查 看 下 级 的 绩 效 仪 表 盘 。从 仪 表 盘 点 击 进 入 可 以 看 到 与 K P I 指 标 相 关 的 风 险 事 件 系 统 分 析 某 时 间 段 内 这 些 风 险 事 件 对 K P I 损 失 的 影 响 程度 。 风 险 事 件 监 控 基 层 的 风 险 、 事 件 超 过 了 承 受 度 告警 线 就 会 逐 级 向 上 报 送 用 户 可 以 查 看 自 己 的 风 险 和 事件 。 一 旦 出 现 风 险 或 事 件 立 即 以 红 色 、 黄 色 标 志 显 示 风险 或 事 件 的 内 容 。用 户
29、 可 向 下 检 索 下 级 组 织 的 风 险 和 事 件信 息 。 通 过 B I 技 术 从 E R P 等 其 他 执 行 系 统 获 得 K P I 指 标 本 系统 既 可 以 从 金 蝶 的 E A S 中 获 取 数 据 也 方 便 建 立 与 第 三 方系 统 的 数 据 对 接 。后 台 的 计 算 引 擎 可 加 载 蒙 特 卡 罗 等 计 算方 法 。 敏 感 性 分 析 当 K P I 的 异 常 告 警 信 息 出 现 后 相 关 的 风险 事 件 及 损 失 的 描 述 将 被 记 入 事 件 库 。 系 统 通 过 对 风 险的 敏 感 性 分 析 找 到 造
30、成 指 标 异 常 的 主 要 风 险 以 及 对 应的 组 织 、 流 程 及 原 因 为 制 定 风 险 管 控 措 施 提 供 依 据 。 事 件 分 析 对 发 生 的 风 险 事 件 进 行 记 录 并 对 重 大 影 响 的事 件 进 行 上 报 与 告 警 显 示 。通 过 风 险 事 件 对 关 键 绩 效 指 标的 影 响 来 分 析 实 际 的 风 险 影 响 程 度 及 时 修 正 风 险 库 的 评价 结 果 从 而 使 风 险 库 更 加 接 近 实 际 企 业 情 况 。 12 5 . 综 合 报 告 综 合 报 告 模 块 可 以 根 据 定 制 模 板 查 看
31、权 属 企 业 综 合 系 统 数 据 形成 各 类 报 告 报 表 满 足 各 种 合 规 性 要 求 。 同 时 可 通 过 该 模 块 接 收 企 业向 国 资 委 上 报 的 企 业 重 大 事 项 报 告 进 行 备 案 审 批 。 综 合 报 告 模 块 同 时 支 持 “ 全 面 风 险 管 理 ” 和 “ 内 部 控 制 ” 的 各种 报 告 、 报 表 底 层 使 用 金 蝶 的 B I 技 术 可 从 系 统 提 取 数 据 形成 各 类 的 报 告 报 表 。 依 据 评 价 整 改 结 果 形 成 公 司 层 级 控 制 矩阵 基 于 内 控 报 告 全 面 掌 控 评
32、 价 进 度 生 成 评 价 结 果 、 改 进 结果 报 表 。方 便 上 传 风 险 年 度 分 析 报 告 以 及 风 险 专 项 分 析 报 告 等 并 可 以 将 报 告 提 交 公 司 领 导 及 各 部 门 领 导 审 阅 。 通 过 该 模 块 接 收 企 业 上 报 的 重 大 事 项 如 重 要 人 事 变 更 重大 决 策 和 重 大 项 目 投 资 等 有 利 于 缩 短 上 报 时 间 另 一 方 面 按照 统 一 的 格 式 管 理 企 业 上 报 的 相 关 资 料 有 利 于 检 索 和 分 析 。 二 、 企 业 平 台 主 要 功 能 1 . 风 险 评 估
33、 借 助 风 险 评 估 模 块 完 成 全 面 风 险 的 辨 识 、 分 析 及 评 价 工 作 形 成企 业 层 面 的 风 险 排 序 分 级 结 果 、 重 大 风 险 清 单 以 及 可 供 用 户 查 询 的 风险 库 。 可 通 过 在 线 方 式 进 行 风 险 辨 识 支 持 对 各 种 风 险 的 计 量 和 定 量分 析 能 够 及 时 反 映 风 险 矩 阵 和 排 序 频 谱 支 持 对 风 险 的 修 正 。 主 要功 能 包 括 风 险 辨 识 、 风 险 分 析 、 风 险 评 价 、 风 险 修 正 。 13 业 务 部 门 例 如 生 产 部 门 在 生
34、产 流 程 中 发 现 有 些 设 备 已 老 化 可 能 导 致 设 备 故 障 的 风 险 发 生 在 风 险 辨 识 中 可 先 查 找 本 部门 风 险 若 没 有 找 到 该 风 险 则 可 以 在 此 处 进 行 风 险 基 本 信 息以 及 对 部 门 关 键 绩 效 指 标 影 响 的 录 入 并 经 过 部 门 领 导 审 批 后提 交 至 风 险 管 理 部 门 进 行 归 档 。 在 日 常 业 务 中 若 发 生 了 设 备故 障 事 故 则 作 为 事 件 记 录 至 系 统 中 并 记 录 实 际 影 响 的 部 门绩 效 指 标 值 在 风 险 修 正 中 对 设
35、 备 故 障 风 险 的 评 估 进 行 修 正 。 风 险 管 理 部 门 / 内 部 控 制 部 门 对 业 务 部 门 提 交 上 来 的 风 险 数 据进 行 归 档 处 理 。 并 可 在 风 险 分 析 中 定 期 的 发 起 风 险 评 估 工 作 让 业 务 部 门 通 过 E x c e l 问 卷 或 系 统 在 线 答 题 对 各 部 门 的 风 险进 行 评 估 根 据 企 业 设 定 的 “ 发 生 可 能 性 ” 和 “ 影 响 程 度 ” 等多 个 维 度 进 行 风 险 事 件 的 打 分 、 排 序 和 归 纳 生 成 评 价 结 果 。 领 导 层 在 风
36、险 评 价 中 查 看 风 险 排 序 、 风 险 图 谱 信 息 及 公 司 层面 的 重 大 风 险 。 平 台 支 持 依 据 不 同 标 准 对 风 险 进 行 排 序 以 满足 用 户 对 风 险 进 行 评 价 的 多 种 需 求 例 如 总 体 排 序 、 分 类 排示例 14 序 、 组 织 排 序 、 K P I 损 失 排 序 、 可 能 性 排 序 、 时 间 周 期 排 序 等 。 2 . 风 险 应 对 风 险 应 对 模 块 依 据 风 险 评 估 的 结 果 针 对 不 同 类 型 的 风 险 特 点 选 择 不 同 的 策 略 和 手 段 降 低 或 消 除 风
37、 险 。 该 模 块 为 企 业 依 据 风 险 开展 辅 助 决 策 提 供 了 手 段 在 满 足 全 面 风 险 管 理 和 内 控 需 要 的 同 时 加强 了 对 风 险 的 事 前 管 控 、 事 中 处 置 和 事 后 处 理 功 能 。 企 业 可 以 根 据 自 身 的 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 制 定 相 应 的 风 险应 对 策 略 和 解 决 方 案 。 还 可 以 针 对 发 生 的 事 件 进 行 具 体 管 控 措 施 的 编制 和 监 控 为 风 险 应 对 的 进 一 步 优 化 和 改 进 提 供 依 据 。 这 一 模 块 的 具体 功 能
38、包 括 风 险 策 略 和 风 险 管 控 。 风 险 管 理 部 门 / 内 部 控 制 部 门 针 对 需 要 管 控 的 风 险 在 风 险 管 控中 向 业 务 部 门 发 起 风 险 应 对 的 要 求 并 同 时 给 出 管 控 建 议 。 业 务 部 门 根 据 自 身 实 际 需 要 和 承 受 能 力 在 风 险 策 略 中 选 择风 险 应 对 策 略 。 例 如 风 险 规 避 、 风 险 降 低 、 风 险 分 担 、 风 险示例 15 承 受 。 设 定 了 风 险 的 偏 好 和 承 受 度 、 应 对 策 略 以 后 在 风 险 管控 中 针 对 流 程 中 或
39、流 程 外 的 风 险 开 始 解 决 方 案 的 编 制 制 定 管控 措 施 。 基 于 风 险 管 控 模 块 可 设 定 管 控 措 施 的 内 容 、 责 任 部 门 、执 行 时 间 、 执 行 效 果 。 包 括 了 事 前 管 控 、 事 中 处 置 和 事 后 处 理 。 自 动 管 控 平 台 在 制 定 管 控 措 施 时 用 户 可 选 择 管 控 方 式 为 “ 手动 / 自 动 ”。 对 于 需 要 “ 自 动 ” 控 制 的 管 控 措 施 将 被 系 统 加 入到 自 动 管 控 平 台 中 形 成 流 程 控 制 规 则 引 擎 在 E R P 执 行 流 程
40、时 这 些 自 动 控 制 规 则 将 被 调 用 形 成 对 流 程 执 行 的 自 动 控 制 。 3 . 评 价 整 改 评 价 整 改 模 块 更 多 的 采 用 了 “ 内 部 控 制 ” 评 价 与 改 进 的 方 法 论 弥 补 了 “ 全 面 风 险 管 理 ” 在 这 方 面 的 不 足 。 通 过 对 制 度 体 系 运 转 的 定期 自 我 评 估 和 随 机 抽 查 相 结 合 的 手 段 从 制 度 缺 陷 和 剩 余 风 险 入 手 进 行 持 续 的 改 进 评 价 。 业 务 部 门 定 期 通 过 穿 行 测 试 等 方 式 对 本 部 门 的 流 程 进 行
41、 评示例 16 价 并 进 行 缺 陷 认 定 同 时 也 可 对 部 门 剩 余 风 险 包 括 流 程 内和 流 程 外 风 险 进 行 评 价 。 通 过 对 剩 余 风 险 的 趋 势 判 别 对 风险 管 控 效 果 进 行 评 价 。 结 合 问 卷 方 式 根 据 流 程 评 价 和 风 险 管控 现 状 创 建 整 改 计 划 。 风 险 管 理 部 门 / 内 部 控 制 部 门 实 现 对 风 险 控 制 措 施 执 行 情 况 的监 督 监 控 改 进 计 划 实 施 进 度 。 并 根 据 业 务 部 门 自 评 结 果 给 出风 险 管 控 建 议 等 为 形 成 报
42、 告 准 备 数 据 。 4 . 风 险 绩 效 驾 驶 舱 基 于 风 险 对 企 业 绩 效 影 响 程 度 的 评 估 采 用 数 据 挖 掘 技 术 搭建 绩 效 管 理 驾 驶 舱 。使 管 理 者 能 够 实 时 监 控 绩 效 、风 险 及 事 件 的 变 化 实 现 自 下 而 上 跨 层 级 的 风 险 事 件 预 警 。 辅 助 管 理 者 对 当 前 绩 效 动 因 的深 度 分 析 提 升 对 未 来 绩 效 预 测 能 力 。 提 高 管 理 的 透 明 化 提 供 科 学决 策 依 据 。 该 模 块 包 括 风 险 绩 效 监 控 和 针 对 企 业 组 织 架
43、构 逐 级 穿 透 查询 功 能 。 示例 17 风 险 绩 效 监 控 风 险 监 控 功 能 主 要 包 括 K P I 监 控 、 风 险 监 控 、B I 和 风 险 敏 感 性 分 析 等 。 K P I 监 控 使 用 管 理 驾 驶 舱 技 术 展 示 K P I 指 标 呈 现 K P I的 计 划 值 和 完 成 值 上 级 可 检 索 查 看 下 级 的 绩 效 仪 表 盘 。从 仪 表 盘 点 击 进 入 可 以 看 到 与 K P I 指 标 相 关 的 风 险 事 件 系 统 分 析 某 时 间 段 内 这 些 风 险 事 件 对 K P I 损 失 的 影 响 程度
44、 。 风 险 事 件 监 控 基 层 的 风 险 、 事 件 超 过 了 承 受 度 告警 线 就 会 逐 级 向 上 报 送 用 户 可 以 查 看 自 己 的 风 险 和 事件 。 一 旦 出 现 风 险 或 事 件 立 即 以 红 色 、 黄 色 标 志 显 示 风险 或 事 件 的 内 容 。用 户 可 向 下 检 索 下 级 组 织 的 风 险 和 事 件信 息 。 通 过 B I 技 术 从 E R P 等 其 他 执 行 系 统 获 得 K P I 指 标 本 系统 既 可 以 从 金 蝶 的 E A S 中 获 取 数 据 也 方 便 建 立 与 第 三 方系 统 的 数 据
45、对 接 。后 台 的 计 算 引 擎 可 加 载 蒙 特 卡 罗 等 计 算方 法 。 敏 感 性 分 析 当 K P I 的 异 常 告 警 信 息 出 现 后 相 关 的 风险 事 件 及 损 失 的 描 述 将 被 记 入 事 件 库 。 系 统 通 过 对 风 险的 敏 感 性 分 析 找 到 造 成 指 标 异 常 的 主 要 风 险 以 及 对 应的 组 织 、 流 程 及 原 因 为 制 定 风 险 管 控 措 施 提 供 依 据 。 事 件 分 析 对 发 生 的 风 险 事 件 进 行 记 录 并 对 重 大 影 响 的事 件 进 行 上 报 与 告 警 显 示 。通 过 风
46、 险 事 件 对 关 键 绩 效 指 标18 的 影 响 来 分 析 实 际 的 风 险 影 响 程 度 及 时 修 正 风 险 库 的 评价 结 果 从 而 使 风 险 库 更 加 接 近 实 际 企 业 情 况 。 5 . 综 合 报 告 综 合 报 告 模 块 可 以 根 据 定 制 模 板 综 合 系 统 数 据 形 成 各 类 报 告 报表 满 足 各 种 合 规 性 要 求 。 同 时 可 通 过 该 模 块 向 国 资 委 上 报 企 业 的 重大 事 项 以 便 上 级 主 管 部 门 进 行 备 案 审 批 。 综 合 报 告 模 块 同 时 支 持 “ 全 面 风 险 管
47、理 ” 和 “ 内 部 控 制 ” 的 各种 报 告 、 报 表 底 层 使 用 金 蝶 的 B I 技 术 可 从 系 统 提 取 数 据 形成 各 类 的 报 告 报 表 。 依 据 评 价 整 改 结 果 形 成 公 司 层 级 控 制 矩阵 基 于 内 控 报 告 全 面 掌 控 评 价 进 度 生 成 评 价 结 果 、 改 进 结果 报 表 。方 便 上 传 风 险 年 度 分 析 报 告 以 及 风 险 专 项 分 析 报 告 等 并 可 以 将 报 告 提 交 公 司 领 导 及 各 部 门 领 导 审 阅 。 通 过 该 模 块 及 时 上 报 企 业 的 重 大 事 项 如 重 要 人 事 变 更 重大 决 策 和 重 大 项 目 投 资 等 有 利 于 缩 短 上 报 时 间 另 一 方 面 按照 统 一 的 格 式 上 报 相 关 资 料 有 利 于 检 索 和 分 析 。 示例 19 20 第 四 部 分 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 实 施 规 划 以 风 险 与 国 资 监 管 平 台 建 设 的 总 体 方 案 为 目 标 依 据 沧 州 市 国 资委 的 要 求 结 合 市 属 国 有 企 业 的 不 同
