1、公司财务管理控制程序第一条 设立目的为规范公司财务管理，加强公司财务控制，为公司运营发展及时提供科学、准确的会计信息，以支持相关的决策，同时为其他会计报表使用提供相关会计信息，特制定本规定。第二条 适用范围适用于公司财务管理控制。第三条 负责机构1_部为本程序的主控部门，负责本程序的编制、修正并监督实施。2_人员负责会计核算系统的设置和修订、会计信息的提供。3公司实行资产实物管理和账簿管理分离原则。_ 部负责公司资产的帐簿管理工作，实物资产则根据部门职责划分而分属不同部门管理。4公司各部门是基本的会计核算单位，各部门对其提供的报销的原始单据的真实性负责，_部对相关单据的合法性、数据的核对关系负
2、责。5_部负责对公司财务工作进行监督，促使其持续改进。第四条 具体程序一、预算管理1_部根据公司发展规划，组织编制公司中长期财务预算和本年度财务预算草案；报_会议批准后，发给各部门执行。2_部应积极组织收入，合理安排支出，加强预算控制和分析，确保年度预算收支平衡。各部门应在核定的预算范围内严格控制支出，不得超预算或无预算开支经费。3年中，公司可以根据各部门具体执行情况，对年度财务预算进行调整；年终，公司_部门对各部门年度预算完成情况，进行年度考核、评价；年终结算后节余的经费指标，按照“分级归口，切块包干，超支不补，节余留用”的原则处理。4_部应指定专人负责预算管理。二、收入与支出管理1收入管理
3、（1）_部应根据会计核算要求，建立健全会计核算系统，应用适当的会计核算工具，对公司经营收支进行核算；根据公司内部管理需要，进行内部成本利润核算；（2）应当建立健全相应的合同财务管理、监控体系，为财务核算提供及时准确的合同信息；（3）公司各种收入应使用国家规定的合法票据，各部门到_部领取票据，用完后及时上交_部核销结算，所有收入不得打白条或不开票据；（4）公司的各种收入都必须纳入公司预算，由财务部统一核算，统一管理，各部门不得截留、隐瞒、挪用、私存、私分、坐支，必须及时足额上交_部。2支出管理（1）各部门应根据预算确定的支出项目、范围、限额、进度安排各项开支，_部拒绝支付无预算或超预算开支。凡无
4、预算或超预算的必须开支，无论金额大小，应以_批准后的签字为准；（2）_部应加强对公司重大开支和各部门各项开支的审核，对违反会计法和国家统一财务会计制度规定的开支，拒绝或依照职权予以纠正后报销处理；（3）各部门应严格执行各项开支的审批程序，每笔支出应取得合法票据，由_、_签字后按照开支审批权限审签或会签，做到手续齐备，否则，_部拒绝报销处理。三、资产管理1公司的资产包括流动资产、固定资产、对外投资等；2公司严格执行国家有关银行存款管理规定，由_部在合法金融机构开立账户及办理存款、取款和转账结算业务，各部门不得私立账户和公款私存，防止和杜绝截留或转移公司资金。各种收支款项的凭证必须如实填明款项的来
5、源或用途，不得巧立名目套取现金，套购物资，严禁利用账户从事非法活动；3公司实行钱帐分管制度，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，设置保险柜保管现金，防止现金丢失或盗窃等，确保库存现金的安全。4公司实行资产实物管理和账簿管理分离原则。_部负责公司资产的账簿管理工作。公司资产的实物形态，分属不同部门管理。_部对公司资产的会计处理负责，各资产管理部门对资产的实物使用形态负责，资产的使用部门对资产的保值增值负责。5财务部负责定期与各资产管理部门的资产盘点工作，并对公司资产的运转各环节进行会计监督。四、财务报告与财务监督1财务报告（1）公司的财务报告主要有资产负债表、收入支出表、支出明细表以及财务状况说明书
6、等；（2）财务报告应以登记完整、核对无误的会计账薄记录和其他补充资料为依据，准确填报报表的各项数据，不得弄虚作假和任意篡改会计数据；（3）财务报告应当全面、系统地反映公司的财务收支状况及其结果，做到清晰明了，有利于_部门、公司董事会及各有关方面理解和运用。（4）财务报告，在会计处理方法上应按规定进行并保持前后期一致，财务报告各有关指标的含义应保持前后期一致，不得随意变更，如因故变更应在财务报告及其说明中予以揭示。（5）财务报告应讲求时效，按时报送。2财务监督（1）公司要接受公司内部_部和公司董事会等的财务监督；（2）公司还应接受国家审计、财政、税务、物价部门和金融机构等外部财务监督。第五条 附则本规定经_核准后实施，增设修订亦同。本规定最终解释权归_。
