1、商品销售管理制度企业零售业务采用两种收款方式：一种是商店设收款台方式；另一种是无收款台（一手钱一手货）方式。1设收款台（专人收款，钱货分开）（l）售货员在顾客挑选好商品后，开具“交款凭证” （一式三联） ，第 1、第 2 联交给顾客到收款台交款，第 3 联售货员暂时留存。（2）顾客持 1、2 联“交款凭证”到收款台交款。（3）收款员收款完毕。在交款凭证上盖章并加贴计算机结算单，第 2 联收款员留存，第 1 联交顾客到柜台交票取货（大件贵重物品顾客需要发票，由售货员代理） 。（4）售货员收到顾客盖有收款章和计算机结算单的第 1 联“交款凭证”后与留存的第 3 联“交款凭证”核对无误后，将商品随同
2、第 3 联“交款凭证”交给顾客，第 1 联交款凭证售货员留存。（5）每日售货员凭“交款凭证”第 1 联汇总个人当日销售额，并做登计，组长签字。（6）收款员根据“交款凭证”第 2 联汇总销售额，与当日收款额核对无误后，按柜组填制“交款凭证汇总表”1-4 联，1 联转柜组，与第 1 联交款凭证汇总金额核对，2 联转会计，3 联连同“交款凭证”第 2 联转商品账，4 联转统计员。（7）收款员清点货款后，填制“（）组交款单” （一式四联）签字后双人交会计室。（8）商店会计室收到交来的货款，经双人清点无误后在“交款单”上加盖“款已收讫”章，及收款人名章，第 1 联退收款台，第2 联会计记账，第 3 联商
3、品账记账，第 4 联封签。（9）商品账凭收款台转来第 1 联“交款凭证”填制“营业部门日清日结销售汇总表”一式三联，凭第 1 联记“经（代）销库存商品明细账”销售数量。2 联转统计，3 联转柜台。（10）商品账凭“交款凭证”和“交款凭证汇总表”填制“营业部门进、销、存日报表” （一式三联） ，凭第 1 联记经销库存商品金额分类账减少，第 2、3 联分别转交商店会计员和统计员。（11）商店会计、统计员接到商品账转来的“营业部门进销存日报表”和“日清日结销售汇总表”对其进行审查核实，并与当日“交款单”核对，无误后做相应的账务处理。（12）商店会计室库存商品金额分类账控制商品账、库存商品金额分类账。
4、（13）顾客要求退款由售货员开具“交款凭证”红字，经双人签字。2无收款台（一手钱一手货）（l）顾客挑好商品，由售货员直接收款，将商品交给顾客。（2）售货员每售一笔商品都要登记在“营业员销售卡”上面，不要漏登、重登。（3）每日营业终结前，售货员将营业员销售卡进行汇总计算个人的销售额，并与当日收到的现金核对无误后会计室，营业卡转商品账。（4）会计室点款、核票无误后，经双人签字，盖章留存第 2 联，将交款单第 l 联退收款员（柜台） ，第 3 联转商品账，第 4 联封签。（5）商品账根据“营业员销售卡”填制“营业部门日清日结销售汇总表 13 联” 。（6）商品账根据“营业部门日清日结销售汇总表第 1
5、 联” ，记经销商品库存商品明细账中的柜台减少。（7）无法进行日清日结的商品，营业部门可以不必做“日清日结销售汇总表” ，可不逐笔登记“经（代）销库存商品明细账” 。月末按照公司主管经理审批签名的盘点表（实物盘点）统计公司内每一种商品的月销售数量。（8）商品账根据“旧清日结销售汇总表”填制“营业部门进、销、存日报表” 。无法进行日清日结的商品，根据“交款单”填制“营业部门进、销、日报表” ，凭第 1 联登记“经销库存商品”金额分类账减少，第 2、3 联分别转会计员、统计员。 “旧清日结销售汇总表”2 联转统计，3 联转柜台。（9）顾客要求退款由售货员登记销售卡红字，经组长签字，票据流转程序视同销售。
