1、2012 年下半年银行从业资格（风险管理）真题试卷及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 商业银行（ ）的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。（A）风险转移（B）风险规避（C）风险补偿（D）风险对冲2 商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是指（ ）（A）流动性风险（B）市场风险（C）信用风险（D）操作风险3 定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的（ ）（A）质押金（B）抵押金（C）费用（D）担保4 （ ）是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我
2、对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。（A）系统性风险对冲（B）非系统性风险对冲（C）自我对冲（D）市场对冲5 甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（ ）（A）风险补偿（B）风险转移（C）风险分散（D）风险对冲6 （ ）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。（A）名义价值（B）市场价值（C）公允价值（D）市值重估价值7 下列属于国家风险的评估指标的有（ ）（A）国防指标（B）比例指标（C）存货指标（D）数字指标8 大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（ ）危机。（A）流
3、动性（B）操作（C）法律（D）战略9 正态分布的图形特征是（ ）（A）左高右低（B）中间高，两边低，左右对称（C）左低右高（D）中间低，两边高，左右对称10 风险识别包括感知风险和（ ）两个环节。（A）预测风险（B）计量损失（C）监测（D）分析风险11 下列关于担保的说法，不正确的是（ ）（A）连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任（B）抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有（C）质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿（D）债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保12 巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法初级法
4、的商业银行（ ）（A）必须自行估计每笔债项的违约损失率（B）参照其他同等规模商业银行的违约损失率（C）由监管当局给定违约损失率（D）由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率13 要求银行应将声誉风险纳人其风险管理体系中，并在资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险的是（ ）（A）有效银行监管的核心原则（B） 巴塞尔资本协议（C） 巴塞尔新资本协议(征求意见稿)（D）以上都不是14 金融资产的市场价值是指（ ）（A）金融资产根据历史成本所反映的账面价值（B）在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值（C）交易双方在公平交易中可接受的
5、资产或债权价值（D）对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值15 久期是用来衡量固定收益产品对（ ）的敏感性指标。（A）利率（B）汇率（C）股票指数（D）商品价格指数16 基准风险也叫（ ）（A）评估风险（B）违约损失风险（C）利率定价基础风险（D）违约损失率17 （ ）一直是我国商业银行所面临的最主要风险。（A）债项风险（B）信用风险（C）操作风险（D）国家风险18 战略风险管理的最有效办法是制定以（ ）为导向的战略规划，并定期进行修正。（A）风险（B）利润（C）盈利（D）安全19 下列关于财务比率的表述，正确的是（ ）（A）盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力（B）杠
6、杆比率用来判断企业归还短期债务的能力（C）流动比率用于体现管理层管理和控制资产的能力（D）效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力20 （ ）是审慎银行监管的核心。（A）信贷监管（B）负债监管（C）资本监管（D）运营监管21 商业银行计算资本充足率时，商誉应全部从（ ）中扣除。（A）注册资本（B）附属资本（C）核心资本（D）固定资本22 一般而言，商业银行对市场风险的管理应当包括（ ）、高级管理层和相关部门三个层级。（A）监事会（B）董事会（C）股东大会（D）以上都不对23 柜台业务操作风险控制措施不包括（ ）（A）完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和
7、操作手册，通过制度规范来防范操作风险（B）加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息（C）设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用（D）加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平24 每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸以及其他敞口头寸之和是指（ ）（A）总敞口头寸（B）单币种敞口头寸（C）外汇敞口头寸（D）累计总敞口头寸25 下列关于公允价值的说法，不正确的是（ ）（A）公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值
8、（B）公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格（C）若企业数据与市场预期不冲突，则可以用于计量公允价值（D）若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在26 远期合约不包括（ ）（A）外汇期货合约（B）远期外汇合约（C）期权合约（D）未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约27 假设某商业银行的外汇敞口头寸如下：日元多头 60，德国马克多头 100，英镑多头 250，法国法郎空头 50，美元空头 200，用短边法计算，其总敞口头寸为（ ）（A）660（B） 410（C） 250（D）16028 假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投
9、资者的是（ ）（A）买入距到期日还有半年的债券（B）卖出永久债券（C）买入 10 年期保险理财产品，并卖出 10 年期债券（D）买入 30 年期政府债券，并卖出 3 个月国库券29 下列关于收益计量的说法，正确的是（ ）（A）绝对收益是对投资成果的直接反映，也是很多报表中记录的数据（B）资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之积（C）资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率的加权平均数（D）百分比收益率衡量了基础收益30 商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里所述的商品不包括（ ）（A）农产品（B）石油（C）铜（D）黄金31
10、 商业银行的内部控制应当以（ ）为出发点。（A）防范风险、审慎经营（B）防范风险、稳定经营（C）防范损失、自主经营（D）防范竞争、审慎经营32 在 CreditMonitor 模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，股东初始股权投资可以看做该期权的（ ）（A）期权费（B）时间价值（C）内在价值（D）执行价格33 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与（ ）中的较高者。（A）0.1（B） 0.01（C） 0.3（D）0.0334 下列关于情景分析的说法，不正确的是（ ）（A）分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于强化商业银行存款
11、管理并充分利用各种融资渠道，以避免在某一时刻面临过高的资金需求（B）绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理能力和技术水平上存在致命的薄弱环节（C）商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性（D）与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害35 假设某 15 年期债券当前的市场价格为 100 元，债券久期为 12 年，当前市场利率为 4%。如果市场利率提高 0.5%，则该债券的价格变化为（ ）（A）8.53（B） -5.77（C） 9.00（D）-9.0036 下列关于流动性监管核心监管指标的说法，不
12、正确的是（ ）（A）流动性监管核心监管指标的计算按照本币和外币分别计算（B）流动性比率不得低于 25（C）核心负债比率不得低于 60（D）人民币超额准备金率不得低于 537 正常情况下，金融产品的到期期限越长，其到期收益率（ ）（A）越低（B）越高（C）为零（D）不确定38 某企业 2008 年销售收入 20 亿元人民币，销售净利率为 12，2008 年初所有者权益为 40 亿元人民币，2008 年末所有者权益为 55 亿元人民币，则该企业 2008 年净资产收益率为（ ）（A）3.33（B） 3.86（C） 4.72（D）5.0539 对大多数商业银行来说，（ ）是最大、最明显的信用风险来源
13、。（A）应收账款（B）现金（C）存款（D）贷款40 商业银行的核心竞争力的体现是（ ）（A）吸存放贷（B）支付中介（C）货币创造（D）风险管理水平41 风险管理的最高决策单位是董事会下设的（ ）（A）风险管理委员会（B）最高风险管理委员会（C）风险管理专门机构（D）风险监管机构42 下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是（ ）（A）即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸（B）等于表内的即期负债减去即期资产（C）不包括变化较小的结构性资产或负债（D）不包括未到交割日的现货合约43 远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括（ ）（A）即期汇率（B）两种货币之间的利率差（C
14、）期限（D）交易金额44 对特定交易工具的多头头寸或空头头寸加以限制的市场风险控制措施是（ ）（A）止损限额（B）特殊限额（C）风险限额（D）总头寸限额45 可能影响商业银行声誉的事件不包括（ ）（A）流动性恶化（B）出现重大操作失误（C）国家监管政策变化（D）由于市场利率波动导致投资头寸价值恶化46 下列指标计算公式中，不正确的是（ ）（A）不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)各项贷款100%（B）不良贷款拔备覆盖率=(一般准备+ 专项准备+特种准备)贷款余额（C）关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)100（D）预期损失
15、率=预期损失资产风险暴露 10047 金融违法行为处罚办法属于（ ）（A）法律（B）行政法规（C）部门规章（D）“指引”48 商业银行的股东拥有银行经营的决策权、（ ）、转让股份等权利。（A）投票权（B）出让权（C）批评权（D）建议权49 下列关于客户信用评级与债项评级的说法，不正确的是（ ）（A）债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率（B）客户信用评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户信用等级（C）在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级（D）在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级50 在违约概率模型中，（ ）通过应用
16、期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（A）Altman 的 Z 计分模型（B） RiskCalc 模型（C） CreditM0nitor 模型（D）死亡率模型51 根据巴塞尔委员会对市场风险内部模型的技术要求，在市场风险计量中，持有期为（ ）个营业日。（A）10（B） 20（C） 5（D）1752 我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和（ ）作案两种。（A）内外勾结（B）失误（C）盗窃（D）抢劫53 从人员因素来看，员工操作失误、工作技能匮乏和缺乏工作责任心是导致（ ）的主要原因。（A）风险（B）监管无效（C）失误（D）内部控制漏洞54 （ ）主要用于转移利率波
17、动的风险。（A）利率互换（B）期权互换（C）期货互换（D）股指互换55 下列关于交易账户的说法，正确的是（ ）（A）为交易目的而持有的头寸是衍生工具头寸（B）记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制很多（C）银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合（D）银行账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸56 在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值与（ ）（A）评估价值（B）公允价值（C）评审价值（D）社会价值57 商业银行通过购买保险或者业务外包等措施来管理和控制的操作风险属于（ ）（A）可规避的操作风险（B）
18、可降低的操作风险（C）可缓释的操作风险（D）应承担的操作风险58 商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于（ ）（A）市场风险（B）操作风险（C）流动性风险（D）声誉风险59 在用标准法计算操作风险监管资本时，表示商业银行各产品线的操作风险状况的 13 值代表（ ）（A）特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系（B）特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系（C）特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系（D）特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系60 内部欺诈是指（ ）（A）商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守
19、则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动（B）故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失（C）商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险（D）违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失61 按照 2001 年我国监管当局出台的货款风险分类的指导原则，次级、可疑和损失三类合称为（ ）（A）一般贷款（B）不良贷款（C）优质贷款（D）恶劣贷款62 个人信贷业务操作风险控制措施不包括（ ）（A）实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部
20、门分离（B）成立个人信贷业务中心，由中心进行统一调查和审批，实现专业化经营和管理（C）设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用（D）在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩63 某银行 2008 年的资本为 1000 亿元，计划 2009 年注入 100 亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为 5，则电子行业以资本表示的组合限额为（ ）亿元。（A）5（B） 45（C） 50（D）5564 商业银行面临的外部风险不包括（ ）（A）行业风险（B）应用风险（C）竞争对手风险（D）客户风险65 风险水平类指标不包括
21、（ ）（A）信用风险指标（B）操作风险指标（C）关注类贷款迁徙率（D）流动性风险指标66 下列选项中对借款人历史数据的要求相当高的是（ ）（A）专家判断法（B）违约概率模型（C）信用评分模型（D）死亡率模型67 商业银行有效风险管理的基石是（ ）（A）风险管理部门工作人员的尽职尽责（B）强大的技术支持（C）高级管理层的支持与承诺（D）外部监督者的有效监督68 2010 年起执行的（ ），将显著改变商业银行的经营管理方式。（A）商业银行法（B） 银行业监督管理法（C） 中国人民银行法（D）巴塞尔新资本协议69 经济资本配置的（ ）法通常用于制订市场风险管理战略规划。（A）自上而下（B）自下而上（
22、C）综合（D）分解70 关于计量操作风险监管资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为（ ）大类业务条线。（A）5（B） 6（C） 7（D）871 国际会计准则对金融资产划分的优点不包括（ ）（A）它是基于会计核算的划分（B）按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准（C）直接面向风险管理（D）有强大的会计核算理论和银行流程架构、基础信息支持72 法人信贷业务操作风险控制的业务环节不包括（ ）（A）评级授信（B）贷前调查（C）信贷审查（D）账户开立73 下列哪项最能反映商业银行面临的操作风险（ ）（A）交易对手提前执行互换合同（B
23、）某国遭受恐怖袭击（C）美联储出人意料地将利率降低了 100 点（D）信用评级机构降低了一家银行对外国债(sovereigndebt)的信用等级74 下列哪项不属于内部欺诈事件（ ）（A）多户头支票欺诈（B）交易不报告（C）交易品种未经授权(存在资金损失)（D）银行内部发生的性别种族歧视事件75 计算机出现病毒是属于（ ）风险。（A）系统设计开发（B）系统安全（C）数据信息质量（D）系统的稳定性76 巴塞尔新资本协议提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和（ ）（A）检测法（B）高级计量法（C）内部评级法（D）计量法77 下列哪项不属于政治风险（ ）（A）极端组织的行动（B）财产征用（C）洗
24、钱（D）公共利益集团的持续压力78 由于贷款发放之后，客户可能立即提取，因此商业银行必须持有充足的资金，通常为（ ）现金。（A）100（B） 80（C） 40（D）9079 （ ）是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。（A）租赁业务（B）贷款业务（C）柜台业务（D）存款业务80 在商业银行的风险管理和控制措施中，下列哪项属于可降低的操作风险的管理策略（ ）（A）减少某损失严重产品的交易（B）对出纳人员实行强制休假制度（C）购买保险（D）为操作风险计提风险资本金81 下列不属于 CAMELs 评级六大要素的是（ ）（A）市场风险敏感度（B）管理（C）盈利性（D）资产
25、负债率82 下列关于银行监管法律法规的说法，不正确的是（ ）（A）法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据 宪法，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分、效力等级最高（B）行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律（C）规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件（D）在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成83 下列对信息披露的要求的说法，不正确的是（ ）（A）必须每季度披露风险管理政策（B）根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露（C）必
26、须提高信息披露的相关性（D）必须保持合理频度84 外部审计侧重于（ ），关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。（A）资产负债表审计（B）利润表审计（C）财务报表审计（D）现金流量表审计85 商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为（ ），为贷款提供融资来源。（A）核心资金（B）核心资本（C）优先资本（D）附属资本86 根据监管机构的规定，操作风险包括（ ），但不包括声誉风险和战略风险。（A）效益风险（B）失误操作（C）法律风险（D）价值降低风险87 商业银行的附属资本不得超过核心资本的（ ）（A）100（B） 4（C） 50（D）4088 下列哪项不属于目前国内商业银行界认为比较
27、有效的声誉风险管理方法（ ）（A）推行全面风险管理理念（B）预先做好防范危机的准备（C）利用精确的数量模型进行量化（D）确保各类风险得到正确识别和排序89 银行的经营环境时刻都处在变化当中，或者说银行的外部环境存在很大的不确定性，但是不同银行受到的影响是不同的，这取决于银行经营对外部环境的依赖程度以及银行经营模式跟随外部经营环境变化而变化和调整的弹性。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越（ ）（A）低（B）高（C）难以确定（D）不稳定90 关于银行业风险监管的内容，下列表述错误的是（ ）（A）建立银行风险的识别、计量、评价和预警机制（B）建立风险评价的指标体系（
28、C）监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并积极实践的指引（D）建立应对支付危机的处置体系二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 衡量商业银行风险变化程度的指标包括（ ）（A）资本充足率（B）大额风险集中度（C）正常贷款迁徙率（D）不良贷款迁徙率（E）成本收入比92 贷款重组应当注意的事项包括（ ）（A）是否属于可重组的对象或产品（B）进入重组流程的原因（C）是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小（D）转让贷款的成本费用（E）对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估
29、93 新发生不良贷款的外部原因包括（ ）（A）违反贷款授权授信规定（B）企业经营管理不善或破产倒闭（C）企业逃避银行债务（D）企业违法违规（E）地方政府行政干预94 下列哪项属于企业信用分析的 5Cs 系统的分析范围（ ）（A）品德（B）资本（C）还款能力（D）抵押（E）经营环境95 影响违约损失率的因素包括（ ）（A）项目因素（B）公司因素（C）行业因素（D）地区因素（E）宏观经济周期因素96 下列关于缺口分析的理解，正确的有（ ）（A）缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法（B）某时间段的重新定价“缺口”乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响（C）当某一
30、时间段内的负债大于资产时，就产生了负债敏感型缺口（D）在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降（E）在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升97 情景分析中的情景（ ）（A）包括基准情景、最好的情景和最坏的情景（B）可以人为设定（C）可以直接使用历史上发生过的情景（D）可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到（E）可以通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到98 下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有（ ）（A）属于衍生产品交易（B）在实践中通常简称为即期（C）可以满足客户对不同货币的需求（D）是指现金或现货交易（E）可以用于调整持有不同外汇头寸的
31、比例以降低汇率风险99 下列关于计算 VaR 值的历史模拟法的说法，正确的有（ ）（A）考虑了“ 肥尾” 现象（B）不能度量非线性金融工具的风险（C）通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型（D）风险计量的结果受制于历史周期的长度（E）在计量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重100 行业风险预警指标包括（ ）（A）股本净回报率（B）行业环境风险因素（C）行业经营风险因素（D）不良贷款风险因素（E）政府环境风险因素101 根据巴塞尔新资本协议，以下哪种情况发生时，债务人可被视为违约（ ）（A）某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期 50 天未还（B）某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品房屋无法变现（C）某借款企业已破产，由此将不归还欠款（D）某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款（E）银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少102 根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（ ）（A）财务报表风险（B）经营管理状况（C）资产管理状况
