1、2016 年上半年银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）真题试卷及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 抵押和质押的最重要的区别在于( )。（A）标的物的占有权是否发生转移不同（B）质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同（C）对标的物的保管义务不同（D）受偿顺序不同2 下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是( )。（A）正常展期（B）核销（C）打包处置（D）重组3 下列不属于细分市场评估分析内容的是( )。（A）产品组合分析（B）市场机会分析（C）市场容量分析（D）结构吸引力分析4 以下不属于公司授信业务的是( )。（A）贸易融资（B）拆借（C）存款（D
2、）贷款5 下列贷前调查内容中，属于贷款效益性调查的是( )。（A）借款人购销合同的真实性（B）对贷款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测（C）借款人的借款目的（D）借款人财务报表的真实性6 某农产品收购企业 8 月初开始收购，经过简单加工后次年 3 月底销售完毕，贷款最迟 4 月结完，则对该企业应当发放( )贷款，贷款期限( )较为适当。（A）短期流动资金贷款，1 年（B）短期流动资金贷款，9 个月（C）中期流动资金贷款，2 年（D）短期流动资金贷款，6 个月7 通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表
3、和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。（A）一年（B）三年（C）半年（D）两年8 下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是( )。（A）将现金存入银行（B）用存货抵偿债务（C）用现金等价物清偿 30 万元的债务（D）用银行存款购入一个月到期的债券9 如果抵押人以( ) 作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。（A）房屋（B）公立学校的教育设施（C）鲜活物品（D）汽车10 下列不属于流动负债债的是( )。（A）应付票据（B）应付账款（C）短期借款（D）待摊费用11 承兑是银行
4、在商业汇票上签章承诺按( )指示到期付款的行为。（A）出票人（B）背书人（C）承兑人（D）持票人12 信贷资产相对不良率是用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，该指标大于( )时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。（A）0（B） 2（C） 3（D）113 信贷资金运动的基本特征不包括( )。（A）与社会物质产品的生产和流通相结合（B）以生产或流通领域的企业为核心（C）以偿还为前提的支出，有条件的让渡（D）产生经济效益才能良性循环14 ( )是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要
5、通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。（A）自主支付（B）受托支付（C）其他支付（D）实贷实付15 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归类为( ) 。（A）可疑（B）次级（C）正常（D）关注16 20 年保管期限原则上适用于( )档案。（A）一年期贷款（B）两年期贷款（C）半年期贷款（D）三个月期贷款17 毛利润率的计算公式为( )。（A）营业利润销售收入净额（B）利润总额销售收入净额（C）净利润销售收入净额（D）销售利润销售收入净额18 下列关于借款人自主支付的表述，错误的是( )。（A）在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资
6、本金同比例到位的要求（B）自主支付是受托支付的补充（C）自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制（D）自主支付应遵守实贷实付原则19 商业银行判断借款人偿还能力的依据是( )。（A）利润水平（B）流动资产（C）现金流量（D）固定资产20 若某服装生产企业 2013 年实现营业收入 8000 万元，固定资产处置收入 200 万元。企业发生营业成本 4000 万元，营业税金及附加 850 万元，销售费用 800 万元，管理费用 300 万元，财务费用 100 万元，营业外支出 50 万元，企业适用所得税率为 25，则该企业 2013 年度实现营业利润和净利润分别为( )万元。（A）1950，15
7、75（B） 2150，1575（C） 2100，14625（D）1950，1462521 关于资产负债表的分析，下列说法错误的是( )。（A）合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭配也要适当（B）借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应（C）客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的（D）在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同22 甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为 300 万元，目前账面价值为 260 万元，经评估的现值为 500 万元。乙银行确定抵押贷款率为 60，甲公司最多能从乙银行获得的贷款额
8、为( )。（A）300（B） 180（C） 500（D）15623 下列说法中错误的是( )。（A）由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求（B）如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合同的借款需求（C）公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求（D）如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求24 A 企业在 B 银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但 A 企业因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在 B 银行的
9、贷款。下列各项中表述正确的是( ) 。（A）A 企业应在到期前向银行提出贷款展期申请（B）为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B 银行可同意企业展期期限为两年（C）若 A 企业未向 B 银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转人次级类贷款（D）B 银行业务部门客户经理对 A 企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请25 ( )是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。（A）保证策略（B）保证实力（C）保证意愿（D）保证措施26 下列不得作为保证人的是( )。（A）从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人（B）具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人（C）企业法人的职能部门（D）
10、从事经营活动的事业法人27 授权适度原则指，银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和( )两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。（A）提高贷款份额（B）提高审批效率（C）扩大贷款数额（D）获取最大利息收入28 某公司财务信息如下：该公司的可持续增长率为( ) 。（A）526（B） 811（C） 204（D）176529 某电力生产企业 2015 年末资产负债表主要科目情况如下：（A）营运资金不合理，长期借款过多（B）资产负债结构不合理，所有者权益不足（C）资产结构不合理，长期资产比重过高（D）资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配30 商业银行拍卖抵债金额( )万元(含)
11、 以上的单项抵债资产一般应通过公开招标方式确定拍卖机构。（A）1500（B） 500（C） 1000（D）200031 下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是( )。（A）是否可以事后补办抵(质)押登记（B）担保人的担保资料是否完整、合规、有效（C）是否已按要求进行核保（D）抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额32 下列各项中，直接反映企业财务风险的是( )。（A）借款人的产品质量或服务水平出现下降（B）购货商减少采购（C）不能适应市场变化或客户需求的变化（D）经营性净现金流量持续为负值33 电子票据的期限为( )，使企业融资期限安排更加灵活。（A）一年（B）九个月（C）三个月（D）
12、六个月34 表 1、表 2 是根据 A 公司 2013 年资产负债表及利润表整理的简化表，只列示了部分项目情况(假定无其他因素影响)。根据上述信息，A 公司 2013 年经营活动现金流入为( )万元。（A）3000（B） 2250（C） 650（D）290035 某公司财务信息如下：该公司的留存比率为( ) 。（A）133（B） 075（C） 025（D）0536 贷款通知规定：银行在短期贷款到期( )之前，中长期贷款到期( )之前，应当向借款人发送订本付息通知单。（A）5 天、10 天（B） 1 个星期、1 个月（C） 10 天、2 个月（D）1 个月、3 个月37 原材料供给不仅是企业资产
13、循环基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存贷融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是( ) 。（A）付款条件（B）进货渠道（C）目标客户（D）原材料价格38 下列关于企业盈利能力的分析，错误的是( )。（A）营业利润率越高，企业盈利能力越强（B）成本费用利润率越低，企业盈利能力越强（C）销售利润率越高，企业盈利能力越强（D）净利润率越高，企业盈利能力越强39 假设一定公司的总资产为 12000 万元，销售收入 18000 万元，总负债 3000 万元，净利润 900 万元，该公司的资本回报率 ROE 为( )。（A）75（B） 30（C） 20（D）
14、1040 预收账款属于( ) 。（A）流动资产（B）流动负债（C）长期负债（D）非流动资产41 乡镇企业所拥有的土地使用权( )作为贷款的担保。（A）不得单独抵押（B）不允许抵押（C）经主管部门同意后，可以单独抵押（D）可以单独抵押42 进行信贷客户内部评级的评价主体是( )，评价目标是( )，评价结果是( )。（A）商业银行，客户违约风险，信用等级（B）专业评级机构，偿债意愿，违约概率（C）商业银行，偿债意愿，违约概率（D）专业评级机构，客户违约风险，信用等级43 下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是( )。（A）审核银行授信业务审批文书是否在有效期内（B）审核放款条件的落实情况
15、（C）审核提款金额与项目进度的分配情况（D）审核贷款定价水平44 某公司年末流动负债为 2000 万元，流动比率为 2，速动比率为 08，全年销货成本为 30000 万元，年初存货为 1600 万元。不考虑预付账款和待摊费用等因素，本年度的存货周转率为( )。（A）1875（B） 15（C） 20（D）12545 不属于借款需求主要影响因素的是( )。（A）资产效率下降（B）股权结构变动（C）固定资产重置及扩张（D）一次性或非期望性支出46 我国贷款风险分类标准的核心内容是指( )。（A）贷款偿还的可能性（B）贷款偿还的必要性（C）贷款偿还的保障性（D）贷款偿还的充足性47 在对抵债资产处理的
16、考核中，某商业银行在该年度待处理的抵债资产账面总价为 2 亿元，已经处理的抵债资产账面总额为 08 亿元，实现变现价值为 06 亿元，剩余待处理抵债资产账面总价为 12 亿元，根据目前市场行情，该 12 亿元剩余待处理资产市场价值为 07 亿元。则该银行该年的抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为( ) 。（A）30，75（B） 30，70（C） 40，75（D）40，7048 银行某项新产品的市场推广上，市场占有率远远高于同业银行的同类产品，客户对该项产品接受度较好，那么 SWOT 法分析该产品属于( )，应该采取何种定价策略( )。（A）O(Opportunity)机遇、高额定价策略（B）
17、 T(Threat)威胁、关系定价策略（C） S(Strength)优势、高额定价策略（D）W(Weak)劣势、关系定价策略49 在中长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款。这符合银行贷款发放的( ) 原则的要求。（A）进度放款（B）适宜相容（C）资本金足额（D）计划、比例放款50 在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至少应为( ) 类贷款。（A）关注（B）正常（C）次级（D）可疑51 ( )是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。（A）利润分配表（B）现金流量表（C）利润表（
18、D）资产负债表52 ( )通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。（A）盈利比率（B）杠杆比率（C）偿债能力比率（D）效率比率53 以下关于客户财务分析说法错误的是( )。（A）客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析（B）客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力（C）所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额（D）盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高，持久性越强，债权风险越小54 ( )是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订
19、立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。（A）抵押（B）保证（C）留置（D）质押55 在一个结构合理的贷款中，企业的( )与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。（A）风险评估（B）还款来源（C）流动性（D）还款能力56 以下选项中，( ) 不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。（A）借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生借用违约倾向（B）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源（C）贷款用途与借款人原定计划不同（D）与合同上还款来源不一致的偿付来源57 处于( ) 阶段的企
20、业资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。（A）成熟（B）成长（C）衰退（D）启动58 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )性质，如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以( )来对待。（A）贷款意向书借款合同（B）贷款承诺贷款意向书（C）贷款承诺贷款担保（D）贷款意向书授信额度协议59 固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资 5或超过( )万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（A）200（B） 300（C） 500（D）80060 在利润表结构分析中就是以( )为 100，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。（
21、A）产品销售费用（B）产品销售利润（C）产品销售成本（D）产品销售收入净额61 审贷分离的核心是将负责贷款调查的( )与负责贷款审查的( )相分离，以达到相互制约的目的。（A）业务部门，管理部门（B）管理部门，调配部门（C）调配部门，稽核部门（D）业务部门，监控部门62 保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的( )内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。（A）3 个月（B） 9 个月（C）一年（D）6 个月63 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强
22、制执行超过( )以上仍未收回的债权可认定为呆账。（A）3 年（B） 2 年（C） 4 年（D）1 年64 下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是( )。（A）利润总额（B）存货（C）现金（D）应收账款65 商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表。下列有关收集财务报表的表述中，错误的是( )。（A）若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表（B）新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求（C）只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表（D）对经审计和未经审计的财务报表应区别对待66 ( )和( )下降可能成为长期融资和短期融资需求
23、的借款原因。（A）存货周转率，固定资产使用率（B）应收账款周转率，存货周转率（C）应收账款周转率，固定资产使用率（D）固定资产折旧率，应收账款周转率67 商业银行对抵押品的优先权级别( )，抵押品的市场价值( )，变现能力( )，则贷款的风险( ) 。（A）越高，越大，越强，越低（B）越低，越高，越低，越高（C）越高，越大，越低，越低（D）越低，越大，越低，越低68 为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送( )。（A）催收通知书（B）划款通知书（C）还本付息通知书（D）支付令69 ( )不会带来现金的流入。（A）取得短期和长期贷款（B）增
24、值税销项税款和出口退税（C）出售固定资产（D）分配现金股利70 银行业金融机构应至少每( )开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。（A）一年（B）三年（C）半年（D）两年71 主营业务指标通常指主营业务收入占( )总额的比重。（A）销售费用（B）销售收入（C）负债（D）资产72 如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是( )。（A）以部分短期负债支持了部分长期资产（B）以部分短期负债支持了部分短期资产（C）以部分长期负债支持了部分长期资产（D）以部分长期负债支持了部分短期资产73 担保类协议不包括( )。（A）已正式签署的保证协议（B）保险权
25、益转让相关协议或文件（C）已正式签署的抵(质)押协议（D）全体董事的名单及全体董事的签字样本74 银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去( )，得出当期净利润。（A）所得税（B）营业费用（C）主营业务成本（D）投资净收益75 ( )用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大，该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。（A）信贷平均损失比率（B）加权平均期限（C）信贷余额扩张系数（D）信贷资产相对不良率76 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )年。（A）1（B） 3（C） 5（D）277 商业银行一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的( )。（A）1
26、5（B） 1（C） 25（D）278 某啤酒生产企业 2013 年销售收入净额为 6000 万元，年初应收账款余额为 300万元，年末应收账款余额为 500 万元，每年按 360 天计算，则该公司的应收账款周转天数为( )。（A）24 天（B） 22 天（C） 15 天（D）17 天79 对于商业银行来说，借款人在其他银行的贷款出现不良，则其在本行贷款应至少归为( ) 贷款。（A）可疑（B）关注（C）次级（D）损失80 资金结构是指借款人全部资金来源中，( )所占的比重及相互关系。（A）流动负债和资产（B）所有者权益和资产（C）负债和资产（D）负债和所有者权益二、多选题以下各小题所给出的五个选
27、项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。81 根据商业银行审贷分离原则的要求，下列属于商业银行信贷审查岗职责的有( )。（A）贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理（B）对报表、商务合同等资料进行表面真实性审查（C）办理核保、抵(质)押登记及其他发放贷款的具体手续（D）审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、担保能力等（E）审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性82 企业的财务风险主要体现在( )。（A）银行账户混乱，到期票据无力支付（B）企业不能按期支付银行贷款本息（C）对存货、
28、生产和销售的控制力下降（D）长期负债大量增加（E）应收账款异常增加83 商业银行信贷业务经营管理组织架构包括( )。（A）稽核部门（B）董事会及其专门委员会（C）监事会（D）公司业务部门（E）高级管理层84 信贷档案管理的具体要求有( )。（A）专人负责（B）分段管理（C）按时交接（D）定期检查（E）集中统一管理85 下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容的有( )。（A）内部受益率分析（B）敏感性分析（C）流动资产与流动负债的动态平衡（D）银行获得的受益预测（E）盈亏平衡的分析86 有关借款需求分析的重要性，以下说法正确的有( )。（A）借款需求与还款能力和风险评估紧
29、密相连，是决定贷款期限等要素的重要因素（B）银行只有通过借款需求分析，才能把握公司借款需求的本质，从而作出合理的贷款决策（C）银行可使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求（D）银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度（E）即使借款公司有明确的借款需求原因，借款需求分析仍然是非常必要的87 在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明资料，包括( ) 。（A）共同签证单（B）汇款申请书（C）交易合同（D）货物单据（E）付款文件88 5Cs 是信贷分析中使用最广泛的分析框架
30、。5Cs 分析包含因素有( )。（A）抵押(Collateral)（B）授信条件(Condition)（C）资本 (Capacity)（D）还款能力(Capacity)（E）品德(Character)89 关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有( )。（A）重复抵押行为会给银行贷款带来风险（B）法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效（C）贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效（D）未经所有人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权（E）对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键90 以下属于企业产品创新能力的重要指标的有(
31、)。（A）企业的经营效益（B）能否在竞争对手之前推出新产品（C）产品的销售价格（D）新产品、专利产品在销售中所占的比例（E）开发下一代新产品所需的时间91 贷款按期限划分，可分为( )。（A）透支（B）中期贷款（C）长期贷款（D）循环贷款（E）短期贷款92 下列不属于行业成熟阶段的市场特点的有( )。（A）销售大幅提高，规模经济效益的效应和生产效率提高，利润转变成正值（B）现金流失是正值，然后慢慢减少（C）销售快速增长，现金需求增加（D）由于销售持续上升加之成本控制，利润达到最大化（E）很多企业为了生存发动“价格战争” ，采取大幅打折93 无论借款人申请何类贷款，均应提供的材料一般包括( )。（A）项目评估报告（B）最新的公司章程（C）有效的营业执照复印件（D）企业法人代码证和税务登记证复印件（E）借款人连续三年经审计的财物报表和近期的财务月报表94 商业银行贷款合同复核人员负责根据审批意见复核合同及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括( )。（A）文本书写是否和法（B）合同条款填写是否齐全，准确（C）文字表达是否清晰（D）主从合同及附件是否齐全（E）内容是否与审判意见一致95 按照我国现行的商业银行贷款分类制度，不良贷款是指( )贷款的总和。（A）正常类（B）可疑类（C）损失类（D）关注类（E）次级类96 实贷实付的核心要义包括( )。
