1、流动资金管理练习试卷 5 及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 某企业 6 月 10 日赊购商品时双方约定“2/10，N/20”。在 6 月 15 日有能力付款，但直到 6 月 20 日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的( )。（A）力争现金流量同步（B）使用现金浮游量（C）加速收款（D）推迟应付款的支付2 下列各项中，与再订货点无关的因素是( )。（A）经济订货量（B）日耗用量（C）交货日期（D）保险储备量3 某企业全年需用 A 材料 2400
2、 吨，每次的订货成本为 4000 元，每吨材料年储备成本 12 元，则每年最佳订货次数为( )次。（A）12（B） 6（C） 3（D）44 公司持有有价证券的年利率为 6%，每次固定转换成本 45 元，公司的现金最低持有量为 2500 元，根据历史资料分析出现金余额波动的方差为 28800 元，如果公司现有现金 21200 元，则根据随机模型应将其中的( )元投资于证券。（A）7900（B） 16900（C） 18700（D）194005 在存货的管理中，与建立保险储备量无关的因素是( )。（A）缺货成本（B）平均库存量（C）交货期（D）存货需求量6 不属于流动资产特点的是( )。（A）形态的
3、变动性（B）数量的波动性（C）流动性（D）投资的集中性和收回的分散性7 下列项目中，不属于信用条件的是( )。（A）现金折扣（B）数量折扣（C）信用期间（D）折扣期间8 在一定时期，现金需求总量一定的情况下，同现金持有量成反比的成本是( )。（A）管理成本（B）资金成本（C）机会成本（D）短缺成本9 现金管理的目标是( )。（A）权衡流动性和收益性（B）权衡风险性和流动性（C）权衡风险性和收益性（D）权衡流动性、风险性和收益性10 存货管理的目标是( )。（A）使各种存货成本之和最小（B）使各种存货成本与存货效益达到最佳结合（C）使储存成本与取得成本之和最小（D）使储存成本与缺货成本之和最小1
4、1 下列订货成本中属于变动成本的是( )。（A）采购人员计时工资（B）采购部门管理费用（C）订货业务费（D）预付定金的机会成本12 在企业现金未来需要量和现金流量不可知的情况下，预测最佳现金持有量，要采用( )。（A）资本资产模式（B）成本分析模式（C）概率模式（D）随机模式13 已知某种存货的全年需要量为 36000 件，该存货的再订货点为 1000 个单位，则其交货间隔时间应为( )。（A）36 天（B） 10 天（C） 18 天（D）12 天14 是否给客户提供赊销，最主要的是要评价客户的( )。（A）偿债能力（B）财务实力（C）抵押品质量（D）信誉15 为满足投机性需要而置存过多的现金
5、，使用这种方式较多的是( )。（A）金融和投资公司（B）生产加工企业（C）外贸企业（D）商业企业二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。16 与应收账款应计利息有关的因素有( )。（A）应收账款平均余额（B）变动成本率（C）销售成本率（D）资金成本率（E）平均收现期17 最佳现金持有量是( )。（A）使机会成本、管理成本和短缺成本之和最小的现金持有量（B）在总成本和现金持有量的坐标系中，是机会成本线和管理成本线交点所对应的现金持有
6、量（C）是管理成本线和短缺成本线交点所对应的现金持有量（D）是机会成本线和短缺成本线交点所对应的现金持有量（E）是机会成本线、管理成本线和短缺成本线交点所对应的现金持有量18 确定建立保险储备量时的再订货点，需要考虑的因素有( )。（A）交货时间（B）平均日需求量（C）保险储备量（D）平均库存量（E）经济订货量19 在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有( )。（A）存货年需用量增加（B）一次订货成本增加（C）每日耗用量增加（D）每日耗用量降低（E）单位储存变动成本增加20 存货管理的经济订货量基本模型建立的假设条件有( )。（A）企业能及时补充所需存货（B）存货单价不考虑销售
7、折扣（C）每批订货之间相互独立（D）存货的需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其概率（E）存货的单位储存变动成本不变21 利用账龄分析表可了解下列情况( )。（A）尚未到期的应收账款数额（B）超出信用期的应收账款金额（C）尚未到期的应收账款的还款日期（D）超出信用期的应收账款的还款日期22 引起缺货问题的原因主要有( )。（A）需求量的变化（B）交货期日需求量增大（C）延迟交货（D）存货过量使用流动资金管理练习试卷 5 答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1
8、【正确答案】 D【知识模块】 流动资金管理2 【正确答案】 A【知识模块】 流动资金管理3 【正确答案】 B【知识模块】 流动资金管理4 【正确答案】 B【知识模块】 流动资金管理5 【正确答案】 B【知识模块】 流动资金管理6 【正确答案】 D【知识模块】 流动资金管理7 【正确答案】 B【知识模块】 流动资金管理8 【正确答案】 D【知识模块】 流动资金管理9 【正确答案】 A【知识模块】 流动资金管理10 【正确答案】 B【知识模块】 流动资金管理11 【正确答案】 C【知识模块】 流动资金管理12 【正确答案】 D【知识模块】 流动资金管理13 【正确答案】 B【知识模块】 流动资金管
9、理14 【正确答案】 D【知识模块】 流动资金管理15 【正确答案】 A【知识模块】 流动资金管理二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。16 【正确答案】 A，B，D，E【知识模块】 流动资金管理17 【正确答案】 A，D【知识模块】 流动资金管理18 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 流动资金管理19 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 流动资金管理20 【正确答案】 ABCE【知识模块】 流动资金管理21 【正确答案】 A,B【知识模块】 流动资金管理22 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 流动资金管理
