1、现金管理练习试卷 1 及答案与解析一、单选题1 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（ ）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。（A）出纳（B）一般会计人员（C）财会部门负责人（D）单位负责人2 根据现金管理暂行条例规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是（ ）。（A）支付职工奖金 5000 元（B）支付零星办公用品购置费 800 元（C）支付物资采购货款 1200 元（D）支付职工差旅费 2000 元二、多选题3 在会计核算中，款项是指作为支付手段的货币资金。下列各项中，属于款项的有（ ）。（A）现金（B）银行存款（C）信用证存款（D）备用金三、判断题4 不
2、准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。（A）正确（B）错误5 一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。（A）正确（B）错误现金管理练习试卷 1 答案与解析一、单选题1 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查的知识点是支付结算的流程。开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。故 C 选项正确。【知识模块】 现金管理2 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查的知识点是现金管理。支付物资采购货款 1200 元，超过了结算起点，不能用现金支付。其余三项均符合现金的使用范围的规定。【知识模块】 现金管理二、多
3、选题3 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查的知识点是款项的主要内容。款项是指作为支付手段的货币资金，一般包括现金、以及其他视同现金和银行存款使用的外埠存款、银行汇票存款、银行本票的存款、在途货币资金、信用证存款、保函押金和各种备用金。故以上选项都正确。【知识模块】 现金管理三、判断题4 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查的知识点是现金管理。根据规定，不准用凭证顶替库存现金。和凭证符不符合财务会计制度规定无关。【知识模块】 现金管理5 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查的知识点是现金管理。符合现金管理的规定，一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。【知识模块】 现金管理
