1、营运资金练习试卷 3（无答案）一、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。1 营运资金周转的数额不仅受到现金循环周期的影响，还受到偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约。 ( )（A）正确（B）错误2 一般说来，资产的流动性越高，其获利能力就越强。 ( )（A）正确（B）错误3 企业净营运资金余额越高，说明企业经营状况越好，支付能力越强。 ( )（A）正确（B）错误4 一般而言，企业存货需要量同企业生产及
2、销售的规模成正比，同存货周转一次所需天数成反比。 ( )（A）正确（B）错误5 企业现金管理的目的应当是在收益性与流动性之间作出权衡。 ( )（A）正确（B）错误6 在利用存货模式计算最佳现金持有量时，对缺货成本一般不予考虑。 ( )（A）正确（B）错误7 现金折扣即商品削价，是企业广泛采用的一种促销方法。 ( )（A）正确（B）错误8 收账费用与坏账损失呈反比关系，收账费用发生得越多，坏账损失就越小，因此，企业应不断加大收账费用，以便将坏账损失降到最低。 ( )（A）正确（B）错误9 从财务管理角度看，顾客是否按期付款，会影响到应收账款的成本高低。 ( )（A）正确（B）错误10 在正常业务
3、活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机流动，这是出于预防动机。 ( )（A）正确（B）错误11 运用存货模式确定最佳现金持有量时，可将现金管理固定费用视为决策无关成本而不予考虑。 ( )（A）正确（B）错误12 存货保利储存天数是指为达到目标利润存货的储存天数，它同目标利润正相关。( )（A）正确（B）错误13 银行业务集中法能加速现金回收，但只有当分散收账收益净额为正时企业采用此法才有利，否则会得不偿失。 ( )（A）正确（B）错误14 存货的经济批量是指能够使一定时期存货的总成本达到最低的订货批量。 ( )（A）正确（B）错误15 企业持有营运资金的目
4、的主要是防范财务风险。 ( )（A）正确（B）错误16 企业为各种动机持有的现金必须是货币资金和有价证券。 ( )（A）正确（B）错误17 与银行业务集中法相比，邮政信箱法可以大大减少收账成本。 ( )（A）正确（B）错误18 信用标准一般以预期的坏账损失率作为判别标准。 ( )（A）正确（B）错误19 存货的保本储存天数是根据本量利的平衡关系推导出来的。 ( )（A）正确（B）错误20 企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟预付账款的支付期，是企业日常现金管理措施之一。 ( )（A）正确（B）错误21 再订货点是发出订货指令时尚存的原料数量。 ( )（A）正确（B）错误22 现金持有成本中的管理费用与现金持有量的多少无关。 ( )（A）正确（B）错误23 现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，即与现金持有量成反比。 ( )（A）正确（B）错误24 在利用成本分析模式和存货模式确定现金最佳持有量时，都可以不考虑现金管理成本的影响。 ( )（A）正确（B）错误25 在年需要量确定的情况下，经济订货批量越大，进货间隔期限越长。 ( )（A）正确（B）错误26 应付账款增加，会导致营运资金增加，增加营运资金的应计利息，对企业不利。( )（A）正确（B）错误
