1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）模拟试卷 10及答案与解析一、单项选择题1 下列关于财富传承规划基本概念的认识，不正确的是( )。（A）对象是客户的资产和负债（B）财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成员（C）财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率（D）当转移对象为慈善机构时，主要考虑因素是税负2 李四有两个儿子李甲、李乙，一个女儿李丙，妻子早亡，李四死后留有存款 40万元，立有遗嘱一份，表示死后把 10 万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是( ) 。（A）应当先按照法定继承进行分配（B）李甲应当分得 10
2、万元（C）李丙应当分得 10 万元（D）李甲、李乙、李丙应当平均分配 40 万元3 李韵育有一子一女，生病后他立下遗嘱，将企业全部留给儿子李澹，存款却留给了侄子李强。李韵去世后，女儿李芳不满这个安排，问李澹和李强的意见，两人都不出声。3 个月后，李芳要求分割遗产，下列说法正确的是( )。（A）李芳无权请求分割遗产，因为李韵没有给她留下遗产（B）李芳可以请求分割存款（C）李芳可以请求分割产业（D）李芳可以请求按法定继承分割李韵全部遗产4 公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按( )对待。（A）录音遗嘱（B）口头遗嘱（C）
3、代书遗嘱（D）自书遗嘱5 廖先生离婚后与儿子小廖一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大廖交给前妻抚养，廖先生 2015 年因车祸去世，在清理遗产时发现廖先生留有一份自书遗嘱，将全部财产 60 万元留给儿子小廖，则廖先生的遗嘱( )。（A）有效，将财产给小廖（B）无效，因为没有给大廖留遗产份额（C）有效，廖先生有权处理自己的财产（D）无效，因为没有给前妻留赡养费6 秦丰自己经营一家公司，妻子是一名教师，他们有一个 8 岁的女儿。秦丰父亲已经过世，母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中秦丰不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于秦丰的第一顺序继承人的是( )。（A）女儿（B）妻子
4、（C）哥哥（D）母亲7 张华一家驾车郊游，不幸车坠下山崖，张华醒来发现妈妈陈青身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则( )。（A）因为没有留下遗嘱，所以不发生继承（B）张华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承（C）陈青可以代丈夫继承张华爷爷的遗产（D）张华可以代位继承爷爷的遗产8 彭宏和刘芳是大学同学，毕业前两人偷偷办理结婚登记，后双方家长均表示反对，彭宏受不住压力自杀身亡。下列说法正确的是( )。（A）彭宏与刘芳的婚姻无效（B）彭宏与刘芳的婚姻有效，但刘芳不能继承彭宏的遗产（C）刘芳无权继承彭宏的遗产，但可以取得适当补偿（D）刘芳可以继承彭宏的遗产9 林源(他还有一个弟弟) 幼
5、年被送给邻居张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林源的生母便将自己居住的两间房屋腾给林源居住。假若林源生母后来病故，林源的弟弟和林源都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由( )继承。（A）林源的弟弟（B）林源和林源的弟弟（C）林源和张家（D）林源10 兄弟姐妹是遗产继承的法定继承人。依据继承法第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括( )。（A）同父同母的兄弟姐妹（B）同父异母或者同母异父的兄弟姐妹（C）养兄弟姐妹（D）没有扶养关系的继兄弟姐妹11 遗产分为积极遗产和消极遗产，其中消极遗产是指( )。（A）非法遗产（B）归属权不明的遗产（C）债权（D）死者生前所欠的个人债务12 人
6、寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，下列关于人寿保险的认识，不正确的是( ) 。（A）任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利（B）保单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序（C）保险理赔为现金（D）按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单在任何情况下都不得转让或质押13 在客户的财富传承上理财师需要掌握不同财富传承工具的特征和财富传承规划的工作要点。下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是( )。（A）人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等（B）税收递延养老金主要适用于西方
7、发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况（C）跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代（D）赠与需要交纳赠与税二、多项选择题14 遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益。遗产的形式包括( ) 。（A）现金（B）企业股权（C）房产（D）抚恤金（E）财产使用权15 下列对再指定继承人的说法，不正确的有( )。（A）是指遗嘱人于遗嘱中指定在被指定的继承人不能参加继承时由某人继承（B）法律应允许遗嘱人在遗嘱中指定候补继承人（C）后位继承制度符合法律的公平原则（D）后位继承促进了商品经济的发展（E）后位继承人实质上是对指定继承人的继承人的指定1
8、6 关于财产与遗产的关系，下列说法正确的有( )。（A）遗产必须是财产（B）遗产必须是非专属于死者自身的财产（C）遗产以死者死亡时遗留下的状态为限（D）有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不属于遗产（E）遗产必须是死者生前所有的合法财产17 法定继承和遗嘱继承是两种不同的继承方式，在遗嘱继承中，出现( )所述情形时，有关部分按法定继承办理。（A）遗嘱继承人对继承安排有争议（B）遗嘱继承人丧失继承权（C）遗嘱未予处分的遗产（D）遗嘱无效（E）遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠18 继承人以外的遗产取得人，可分得遗产的人为非法定继承人，非法定继承人包括( )。（A）对岳父、岳母尽了主要赡
9、养义务的丧偶女婿（B）同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹（C）形成抚养教育关系的继父母（D）继承人以外的依靠被继承人扶养的，缺乏劳动能力又没有生活来源的人（E）继承人以外的对被继承人扶养较多的人19 下列关于法定继承和遗嘱继承关系的表述，正确的有( )。（A）法定继承的效力等同于遗嘱继承（B）法定继承的效力低于遗嘱继承（C）法定继承是对遗嘱继承的补充（D）法定继承的效力高于遗嘱继承（E）虽有遗嘱，但在特殊情况下也可按照法定继承办理20 下列关于西方发达国家家族信托现状的说法，正确的有( )。（A）美国目前由商业银行兼营信托业务（B）美国信托业务和银行业务在银行内部是严格分工的（C）英国信托业
10、以家族信托为主（D）英国金融信托业主要采用专营方式（E）日本银行一般业务与信托业务相分离21 家族信托的优势有( ) 。（A）财富灵活传承（B）财产安全隔离（C）经过遗产认证（D）节税避税（E）信息透明22 下列关于人寿保险的说法正确的有( )。（A）遗产税暂行条例草案并未对保险金纳税比例进行详述（B）投保时须指定受益人（C）部分国家的遗产税免征范围仅限于意外险、终身寿险等保障型险种（D）若没有明确指定受益人而是法定受益人，那当被保险人死亡后，身故保险金将根据继承法分配，将被视为遗产，需要征税（E）国外部分国家对所有寿险产品免征遗产税23 财产传承规划的工具有( )。（A）遗嘱（B）人寿保险（
11、C）税收递延（D）基金会（E）联名账户三、案例分析23 陈宏是一家建筑事务所合伙人。其妻周婷是区政府的一名公务员。陈宏的父亲已经去世，母亲一直和陈宏唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年 8 岁。陈宏在一次事故中去世，没有留下任何遗嘱。陈宏一家总财产价值 210 万元。根据以上材料回答问题。24 陈宏的遗产应当以( ) 方式被继承。（A）协商继承（B）法定继承（C）扶养继承（D）推定继承25 陈宏第一顺序继承人中不包括( )。（A）囡囡（B）陈母（C）周婷（D）陈宏的姐姐26 假定陈宏夫妇在婚前未公证个人财产，则陈宏的遗产总额为( )万元。（A）180（B） 105（C） 210（D）无法判断27
12、 根据继承法的规定，周婷可获得的遗产总额为( )万元。（A）55（B） 28.25（C） 35（D）10528 如果陈宏 2 年前购买了一份人寿保险，保险金额为 200 万元，指定受益人为囡囡，则继承完成后囡囡名下的总资产为( )万元。（A）235（B） 255（C） 228.25（D）305四、判断题29 进行财富传承规划的一个优势是可以简单按照法定继承来分配财产。通过法定继承分配财产，可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐。 ( )（A）正确（B）错误30 法定继承和遗嘱继承是两种不同的继承方式，从效力上说，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优先于法定继承。 ( )（A）正确（B
13、）错误银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）模拟试卷 10答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 D【试题解析】 当转移对象为慈善机构时，转移财产一般完全免税，即税负不是考虑因素，财富控制权是主要考虑因素，选项 D 不正确。【知识模块】 财富传承规划概述2 【正确答案】 B【试题解析】 根据中华人民共和国继承法(以下简称继承法)第五条规定，“继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”因此，题中应当先按照遗嘱来继承，10 万分配给李丙，其余 30 万元再平均分配，李甲、李乙各得 10 万元，李丙得 20 万元。【知识模块】 财富传承之遗产继承3 【正确答案
14、】 A【试题解析】 遗嘱继承的效力优于法定继承。在继承开始后，被继承人如果留有合法有效的遗嘱，则优先适用遗嘱继承。本题中，李韵的遗嘱中没有涉及到李芳，所以李芳无权请求分割遗产。【知识模块】 财富传承之遗产继承4 【正确答案】 D【试题解析】 关于贯彻执行(中华人民共和国继承法)若干问题的意见第四十条规定：“公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按自书遗嘱对待。”【知识模块】 财富传承之遗产继承5 【正确答案】 B【试题解析】 我国继承法第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外，不得取
15、消或减少、尚未出生的胎儿的应继份，否则，所立遗嘱为无效的遗嘱。因此，所立遗嘱无效。【知识模块】 财富传承之遗产继承6 【正确答案】 C【试题解析】 第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。【知识模块】 财富传承之遗产继承7 【正确答案】 B【试题解析】 转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。题中，张华的爷爷和爸爸在同一意外事故中不幸去世，此种情况下推定长辈先去世
16、，则张华爸爸先继承爷爷的遗产，再推定张华爸爸去世，发生遗产转继承，继承人为张华。【知识模块】 财富传承之遗产继承8 【正确答案】 D【试题解析】 依据婚姻法的规定，男女双方依婚姻法的规定履行结婚登记手续，办理了结婚登记之后，即确立了互为配偶的夫妻关系。依照有关司法解释，如男女双方被确定为事实婚姻关系的，则互为配偶，有相互继承遗产的权利。题中彭宏、刘芳办理结婚登记，其婚姻合法有效，家长的反对不能作为婚姻无效的理由。【知识模块】 财富传承之遗产继承9 【正确答案】 A【试题解析】 收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除，因此，养子女无权继承生父母的遗产。即林源无权继承该房屋。【知识模
17、块】 财富传承之遗产继承10 【正确答案】 D【试题解析】 作为法定继承人的兄弟姐妹包括同父母的全血缘的兄弟姐妹，同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹。【知识模块】 财富传承之遗产继承11 【正确答案】 D【试题解析】 积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等；消极遗产指死者生前所欠的个人债务。【知识模块】 财富传承之遗产继承12 【正确答案】 D【试题解析】 我国保险法第三十四条规定，按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押，因此 D 项不正确。【知识模块】 财富传
18、承之人寿保险13 【正确答案】 D【试题解析】 赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税，D 项不正确。【知识模块】 财富传承规划工具比较与工作要点二、多项选择题14 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 遗产形式除现金、银行存款和房产外，还有股票、债券、基金、信托等投资，以及企业股权等。抚恤金是给特定家属的精神慰藉和物质帮助，不属于死者遗留的个人财产，D 项错误；财产使用权不同于财产所有权，不是私人所有，不属于遗产的范围，E 项不正确。【知识模块】 财富传承规划概述15 【正确答案】 C,D【试题解析】 后位继承制度虽然赋予了遗嘱入以更大范围的遗嘱自由，
19、然而却妨碍和限制了前位继承人行使自己的财产所有权的自由，因而违背了法律的公平原则，C 项说法不正确；后位继承使前位继承人所得的遗产处于静止状态，不利于民事流转，也妨碍了商品经济的发展，D 项说法不正确。【知识模块】 财富传承之遗产继承16 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 遗产与财产的关系为：遗产必须是财产。 遗产必须是死者生前所有的合法财产。遗产必须是非专属于死者自身的财产。有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不得继承。如养老保险金请求权，被保险人死亡后则该种权利归于消灭。遗产的形态不以死者死亡时遗留下的状态为限，从死者遗留下的财产衍生出的财产或替代财产均为遗产。【知识模块】
20、财富传承之遗产继承17 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 依照我国继承法第二十七条的规定，有下列情形之一的，遗产中的有关部分按法定继承来办理：被继承人生前没有立下遗嘱； 遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠；遗嘱继承人丧失继承权； 遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡；遗嘱无效部分所涉及的遗产； 遗嘱未予处分的遗产。【知识模块】 财富传承之遗产继承18 【正确答案】 D,E【试题解析】 继承法第十四条规定：“对继承人以外的依靠被继承人扶养的缺乏劳动能力又没有生活来源的人。或者继承人以外的对被继承人扶养较多的人，可以分给他们适当的遗产。”这一类人又称为继承人以外的遗产取得人，可分得遗
21、产的人。可分得遗产的人是得参加继承的继承人以外的不得参加继承的人，一般是非法定继承人。A、B、C 三项属于法定继承人。【知识模块】 财富传承之遗产继承19 【正确答案】 B,C,E【试题解析】 法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。法定继承的特征包括：法定继承是遗嘱继承的补充。在适用效力上，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱继承的效力优于法定继承。法定继承是对遗嘱继承的限制。法定继承中法定继承人是基于一定的身份关系而确定的，法定继承是以身份关系为基础的。法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配
22、原则的规定具有强行性。依照继承法第二十七条的规定，在特殊情形下，即使有遗嘱，遗产中的有关部分也按法定继承来办理。【知识模块】 财富传承之遗产继承20 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 英国金融信托业主要集中在银行和保险公司，主要采用兼营方式，专营比例很小，D 项不正确。【知识模块】 财富传承之家族信托21 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 家族信托的优势有财富灵活传承、财产安全隔离、节税避税、信息严格保密。使用家族信托时，在委托人去世前，财产已完成转移，避免了遗产认证的过程，因此 C 项不正确；家族信托设立后，信托财产管理和运用都以受托人的名义进行，除特殊情况外，受托人没有权利向外
23、界披露信托财产的运用情况，E 项不正确。【知识模块】 财富传承之家族信托22 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 在利用人寿保险进行财富传承规划时，需要注意人寿保险工具的以下几个问题：遗产税暂行条例草案并未对保险金纳税比例进行详述，国外部分国家对所有：寿险产品免征遗产税，部分国家的遗产税免征范围仅限于意外险、终身寿险等保障型险种，而投资型保险产品中的收益部分则被视为个人所得税须被征税，只有身故保障部分可免税。投保时须指定受益人，在寿险产品中，只有指定保单受益人，被保险人死亡后，受益人取得的身故保险金才可不被视为被保险人的遗产，一般不用缴纳遗产税。若没有明确指定受益人而是法定受益人，那
24、当被保险人死亡后，身故保险金将根据继承法分配，将被视为遗产，需要征税。【知识模块】 财富传承之人寿保险23 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 除了遗产继承、家族信托和寿险外，在国际上，税收递延、基金会、联名账户、跨辈分贷款以及赠与都可作为财富传承的工具。【知识模块】 财富传承规划工具比较与工作要点三、案例分析【知识模块】 财富传承之遗产继承24 【正确答案】 B【试题解析】 法定继承和遗嘱继承是我国继承法中的两种基本继承制度。法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其
25、财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。【知识模块】 财富传承之遗产继承25 【正确答案】 D【试题解析】 第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿，因此陈宏姐姐不是陈宏第一顺位继承人。【知识模块】 财富传承之遗产继承26 【正确答案】 B【试题解析】 由题意知：陈宏一家总财产价值 210 万元，由于陈宏夫妇在婚前未公证个人财产，所以夫妻婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产为共同所有，所以陈宏的遗产总额为：2102=105(万元)。【知识模块】 财富传承之遗产继承27 【正确答案】 C【试题解析】 由上题可知，陈宏的遗产总额为
26、 105 万元，陈宏第一顺序继承人中包括：囡囡、陈母、周婷三人，而各继承人应按照等分标准划分遗产，所以周婷可获得的遗产总额为：1053=35(万元)。【知识模块】 财富传承之遗产继承28 【正确答案】 A【试题解析】 陈宏第一顺序继承人中包括：囡囡、陈母、周婷三人，而各继承人应按照等分标准划分遗产，所以囡囡可获得的遗产额为 35 万元，如果陈宏 2 年前购买了一份人寿保险，保险金额为 200 万元，指定受益人为囡囡，则继承完成后囡囡名下的总资产为：35+200=235(万元)。【知识模块】 财富传承之遗产继承四、判断题29 【正确答案】 B【试题解析】 进行财富传承规划的一个优势是可以不简单按照法定继承来分配财产。通过有艺术、有技巧地分配财产，可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐。【知识模块】 财富传承规划概述30 【正确答案】 A【试题解析】 法定继承和遗嘱继承是两种不同的继承方式，从效力上说，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优先于法定继承。继承法第五条规定：“继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”【知识模块】 财富传承之遗产继承
