1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）模拟试卷 9及答案与解析一、单项选择题1 理财师应该在了解继承法的相关规定基础上，根据客户的意愿。通过各种财富传承工具的应用，帮助客户制定财富传承规划。下列( )不是现阶段最常用的财富传承方式。（A）遗产继承（B）家族信托（C）人寿保险（D）基金投资2 赵权与程芳未结婚生下儿子赵申。赵申跟随母亲一起生活，下列说法正确的是( )。（A）赵权对赵申不负有抚养义务（B）赵申对赵权不享有继承的权利（C）赵申仍可以依法享有其父母的继承权（D）子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除3 张庚结婚 8 年，因感情不和提出离婚，但是在离婚的前两个月时，其妻耿桑因
2、病失去劳动能力而又无生活来源，此时耿某应当( )。（A）承担扶养义务（B）交由其子扶养（C）送到福利院（D）送到耿桑父母家4 继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是( ) 。（A）已形成扶养关系的继女的生子女可代位继承（B）继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产（C）继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产（D）与被继承人已形成抚养关系的继子女的养子女不可以代位继承5 下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是( )。（A）一般有限定继承和无限继承两种方式（B）限定继承原则下，继承人有权拒绝偿还超出遗产财产
3、权利中的债务（C）限定继承，也可称为包括继承（D）无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务6 李清自幼丧父，后来母亲与继父王刚结婚，李清长期与祖母住在一起。后李清母亲去世，王刚无人照顾，又没有生活来源。后王刚去世，李清向法院申请王刚财产的继承权。根据规定，法院下列判决正确的是( )。（A）李清为继子女可以继承（B）李清不是继子女无权继承（C）李清是继子女但无权继承（D）若王刚无子女，李清可继承7 祖父母、外祖父母也享有继承权，其继承方式不包括( )。（A）法定继承（B）遗嘱继承（C）转继承（D）代位继承8 转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡
4、时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。转继承的客体是( )。（A）继承人（B）被继承人（C）遗产所有权（D）继承权9 遗产分为积极遗产和消极遗产，下列关于遗产的表述错误的是( )。（A）是公民死亡时遗留的财产（B）是公民个人所有的财产（C）是合法财产（D）指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益10 遗嘱继承是法定继承的对称，下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是( )。（A）立遗嘱人可以是无民事行为能力人（B）受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效（C）伪造的遗嘱无效（D）遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产11 遗嘱继承是法定继承的对称，下列不属于遗嘱适用条件的是(
5、 )。（A）被继承人立有合法有效的遗嘱（B）遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格（C）遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件（D）有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实12 遗嘱见证人应具备的条件不包括( )。（A）具有完全的行为能力（B）对事物能够认识和判断自己行为的后果（C）与继承人、遗嘱人没有利害关系（D）须是中国境内的公民13 英国现行的信托业务可分为_和_。( )（A）一般信托业务；投资信托业务（B）特别信托业务：投资信托业务（C）一般信托业务；理财信托业务（D）特别信托业务；理财信托业务二、多项选择题14 在遗产税实行的过程中，有一些国家及地区取
6、消了遗产税。下列国家及地区中，已经取消了遗产税的有( )。（A）挪威（B）新加坡（C）中国香港（D）美国（E）澳大利亚15 代位继承又称间接继承，在代位继承中，被代位人的( )可作为代位人。（A）兄弟姐妹（B）子女（C）孙子女（D）外曾孙子女（E）祖父母16 遗产的分配原则包括( )。（A）遗嘱优先于法律规定的原则（B）法定继承中实行优先顺位继承的原则（C）同一顺序继承人原则上平均分配的原则（D）照顾分配的原则（E）鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则17 遗产的分配原则中，照顾分配原则是指对有些继承人应当予以照顾，其中不包括( )。（A）生活有特殊困难且缺乏劳动能力的继承人（B）生活有特殊困
7、难且劳动能力不强的继承人（C）生活并无特殊困难但因年老、病残等原因缺乏劳动能力（D）继承人虽有劳动能力但发生了重大意外事故（E）继承人劳动能力不强且发生了重大意外事故18 在我国，遗产范围主要是生活资料，也包括法律允许个人所有的生产资料，这里的生产资料包括( ) 。（A）公民在宅基地上自种的树木（B）加工机具（C）拖拉机（D）公民的牲畜和家禽（E）公民的离退休金19 关于遗嘱的形式与见证，下列说法正确的有( )。（A）公证遗嘱的遗嘱人需将遗嘱寄予公证人员盖章（B）自书遗嘱须由遗嘱人签名并注明年月日（C）代书遗嘱须由代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名方为有效（D）录音遗嘱容易被伪造（E）立遗
8、嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱20 从英国信托业的发展来看，其主要的特点之一就是以家庭信托为主，英国家族信托业务的主要种类有( )。（A）财产管理（B）执行遗嘱（C）管理遗产（D）财务咨询（E）投资信托业务21 在财富传承中，人寿保险因其具有的独特功能得到了广泛的运用，人寿保险的功用特征有( ) 。（A）人寿保险赔款免纳个人所得税（B）人寿保险金可用于偿还被保险人破产债务（C）人寿保险可实现遗嘱的部分功能（D）人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失（E）可随意转让或者质押22 理财师在做财富传承规划时，应遵循( )的原则。（A）及早着手（B）充分沟通（C）专
9、业分工（D）独立思考（E）定期更新三、案例分析22 案例二：王玲 2008 年与杨鹏结婚，生一子杨峰，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2010 年杨鹏用家庭财产 20 万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50的股权。2014 年二人起诉离婚，离婚时公司价值 200 万元，房产价值 150 万元，其他家庭资产 80 万元。2015 年王玲带着杨峰嫁给张衡，二人都是再婚，张衡带了一个 9 岁的女儿张婷。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年 12 月一直单身的杨鹏因意外去世，杨鹏父母均已过世。2016 年 6 月张衡因病去世，二人家庭财产共计 300 万元。张衡婚前购买的房屋价值 200 万元
10、。张衡父亲在世。根据以上材料回答问题。23 杨鹏去世后王玲可以继承( )万元的遗产。（A）0（B） 135（C） 230（D）16524 张衡的法定继承人是( )。（A）父亲（B）父亲、张婷（C）父亲、张婷、王玲（D）父亲、张婷、王玲、杨峰25 张衡去世后杨峰可以继承( )万元张衡的遗产。（A）0（B） 87.5（C） 68.5（D）115四、判断题26 遗嘱执行是以生命终结为条件的，这种安排是在未来不确定的时点发生财产分配的效力，具有极大的局限性。 ( )（A）正确（B）错误27 英国信托发展的历史悠久，但仍然保持着历史传统，表现为家族信托在信托中占较大比重，且多是民事信托和公益信托，其在全
11、部信托业务量中占 70。 ( )（A）正确（B）错误28 部分国家的遗产税免征范围仅限于意外险、终身寿险等保障型险种，而投资型保险产品(如万能险、投连险)中的收益部分则被视为个人所得税需被征税，只有身故保障部分可免税。 ( )（A）正确（B）错误29 订立了合法遗嘱后也不会从此一劳永逸，在遇到家庭重大变故或每过 8 年左右，必须提醒客户应该结合当时环境对遗嘱和遗产规划进行重新审阅和修订。 ( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）模拟试卷 9答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 D【试题解析】 遗产继承、家族信托、人寿保险是现阶段最常用的财富传承方式。其中
12、，以遗嘱方式安排传承是最常见的方法。此外，财富传承还包括将股权进行有计划的转让、附条件的财产转移约定、策划设立传承子公司、设计购买教育养老年金、购买人寿保险、离岸投资及信托、家庭有限合伙等。【知识模块】 财富传承规划概述2 【正确答案】 C【试题解析】 非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。中华人民共和国婚姻法(以下简称婚姻法)规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位，非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产。也有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。【知识模块】 财富传承之遗产继承3 【正确答案】 A【试题解析】 夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义
13、务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。【知识模块】 财富传承之遗产继承4 【正确答案】 D【试题解析】 据继承法有关规定，被继承人的继子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承；被继承人亲生子女的养子女可以代位继承；被继承人养子女的养子女可代位继承：与继承人已形成抚养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父岳母，无论其是否再婚，依据继承法第十二条规定，作为第一顺位继承人,时，不影响其子女代位继承，D 项不正确。【知识模块】 财富传承之遗产继承5 【正确答案】 C【试题解析】 无限继承，也可以称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承
14、全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务。限定继承是指偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。C 项不正确。【知识模块】 财富传承之遗产继承6 【正确答案】 C【试题解析】 继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。本题中，李清与王刚没有形成抚养教育关系，因此无权继承。【知识模块】 财富传承之遗产继承7 【正确答案】 D【试题解析】 代位继承又称间接继承，是指被继承人的子女先
15、于被继承人死亡时，由该先于被继承人死亡的晚辈直系血亲代替其继承被继承人遗产的一种法定继承方式。被代位人需是被继承人子女及其直系辈亲属。【知识模块】 财富传承之遗产继承8 【正确答案】 C【试题解析】 转继承所转移的不是继承权，而是遗产所有权，咽此，应将转继承人应继承的遗产份额视为其同配偶的共同财产。转继承的客体，即转继承人承受的是被转继承人应取得的遗产份额，但不是被转继承人应取得的全部遗产份额。【知识模块】 财富传承之遗产继承9 【正确答案】 D【试题解析】 遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益，可以分为积极遗产和消极遗产两种。积极遗产指死者生前个人享有的财物
16、和可以继承的其他合法权益：消极遗产指死者生前所欠的个人债务。因此，D 项说法不正确。【知识模块】 财富传承之遗产继承10 【正确答案】 A【试题解析】 遗嘱的有效须具备的条件为：立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容必须合法；遗嘱的形式必须符合法律规定。【知识模块】 财富传承之遗产继承11 【正确答案】 D【试题解析】 遗嘱继承是指法定继承的对称。在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理：被继承人立有合法有效的遗嘱； 遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格；遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件。D 项是代位继承
17、的条件之一。【知识模块】 财富传承之遗产继承12 【正确答案】 D【试题解析】 遗嘱见证人应具备的条件包括：具有完全的行为能力；对事物能够认识和判断自己行为的后果：与继承人、遗嘱人没有利害关系。【知识模块】 财富传承之遗产继承13 【正确答案】 A【试题解析】 英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。【知识模块】 财富传承之家族信托二、多项选择题14 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 在遗产税实行的过程中，也有些许国家及地区取消了遗产税：澳大利亚于 1978 年取消；新西兰于 1992 年取消；瑞典于 2005 年取消；中国香港地区于 2006 年取消；新加坡于 2008
18、年取消；挪威于 2014 年取消。取消遗产税后有利于投资环境。【知识模块】 财富传承规划概述15 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 代位继承中，代位人需为被代位人的晚辈直系血亲。代位继承的顺序以亲等近者为先，即按子女，孙子女、外孙子女，曾孙子女、外曾孙子女等辈分先后为顺序。AE 两项不属于晚辈直系血亲。【知识模块】 财富传承之遗产继承16 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 遗产的分配原则包括：遗嘱优先于法律规定的原则； 法定继承中实行优先顺位继承的原则；同一顺序继承人原则上平均分配的原则： 照顾分配原则；鼓励家庭成员及社会成员间扶助的原则。【知识模块】 财富传承之遗产继承17
19、【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 应予以照顾的继承人须同时具备两个条件：其一是生活有特殊困难；其二是缺乏劳动能力，而不是劳动能力不强。继承人虽生活有特殊困难(如发生天灾、意外事故等)但有劳动能力，或者虽因年老、病残等原因缺乏劳动能力但生活并无特殊困难，都不在照顾之列。【知识模块】 财富传承之遗产继承18 【正确答案】 B,C【试题解析】 遗产包括法律允许公民个人所有的生产资料。如农村承包专业户的汽车、拖拉机、加工机具等。城市个体经营者、华侨和港、澳、台同胞在内地投资所拥有的各类生产资料。ADE 三项属于遗产范围。但不属于生产资料。【知识模块】 财富传承之遗产继承19 【正确答案】 B,
20、C,D,E【试题解析】 A 项，公证遗嘱的遗嘱人须于公证人员面前亲自书写遗嘱或者口授遗嘱。遗嘱人亲笔书写遗嘱的，要在遗嘱上签名或者盖章，并注明年、月、日。遗嘱人口授遗嘱的，由公证人员作出记录，然后公证人员须向遗嘱人宣读，经过确认无误后，由在场的公证人员和遗嘱人签名、盖章，并应注明设立遗嘱的地点和年、月、日。【知识模块】 财富传承之遗产继承20 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。其中，家族信托业务的主要种类有：财产管理； 执行遗嘱； 管理遗产；财务咨询，包括对个人财产的管理、运用、投资和纳
21、税等方面的咨询。【知识模块】 财富传承之家族信托21 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 在财富传承中，人寿保险因其具有的独特功能得到了广泛的运用。其主要功能有：人寿保险赔款免纳个人所得税； 人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押；人寿保险可实现遗嘱的部分功能； 人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。【知识模块】 财富传承之人寿保险22 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 理财师在做财富传承规划时，应遵循的原则有：及早着手；充分沟通；专业分工； 及时提醒；定期更新。【知识模块】 财富传承规划工具比较与工作要
22、点三、案例分析【知识模块】 财富传承之遗产继承23 【正确答案】 A【试题解析】 因为已经离婚，所以对于杨鹏的个人财产王玲不能继承。【知识模块】 财富传承之遗产继承24 【正确答案】 D【试题解析】 我国继承法确定的法定继承人具体包括：配偶； 子女(包括非婚生子女、养子女、继子女)；父母( 包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)；兄弟姐妹；祖父母、外祖父母；对公公、婆婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿。【知识模块】 财富传承之遗产继承25 【正确答案】 B【试题解析】 张衡的个人财产共计为：3002+200=350(万元)，4 个继承人均分，每人获得
23、875 万元，则杨峰可以继承到 875 万元。【知识模块】 财富传承之遗产继承四、判断题26 【正确答案】 A【知识模块】 财富传承规划概述27 【正确答案】 B【试题解析】 英国信托发展的历史悠久，但仍然保持着历史传统，表现为家族信托在信托中占较大比重，且多是民事信托和公益信托，其在全部信托业务量中占80。【知识模块】 财富传承之家族信托28 【正确答案】 A【试题解析】 关于遗产税，国外的情况是部分国家对所有寿险产品免征遗产税；但部分国家的遗产税免征范围仅限于意外险、终身寿险等保障型险种，而投资型保险产品(如万能险、投连险)中的收益部分则被视为个人所得税需被征税，只有身故保障部分可免税。【知识模块】 财富传承之人寿保险29 【正确答案】 B【试题解析】 订立了合法遗嘱也不会从此一劳永逸，在遇到家庭重大变故或每过5 年左右，必须提醒客户应该结合当时环境对遗嘱和遗产规划进行重新审阅和修订。【知识模块】 财富传承规划工具比较与工作要点
