1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 7及答案与解析一、单项选择题1 按照国际通行的标准，60 岁以上的老年人口或 65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过( ) ，即可看作是达到了人口老龄化。（A）5（B） 8（C） 9（D）10或 72 根据国家统计局历次人口普查的统计，截至 2010 年，我国人口平均预期寿命达到 7483 岁，比 10 年前提高了( )岁。（A）325（B） 343（C） 452（D）5193 任先生今年 50 岁，计划 10 年后退休。已知投资回报率一直为 6，通货膨胀率为 3。假设任先生的预期寿命为 85 岁，目前年开支额为 10 万元。那么
2、当任先生目前持有的生息资产的现值为 100 万元和 80 万元时，其养老金的缺口分别为( )。（A）158 639 万元、358 639 万元（B） 158 639 万元、308 831 万元（C） 308 831 万元、358 639 万元（D）358 639 万元、158 639 万元4 牛先生夫妇估计需要在 55 岁两人同时退休时准备退休基金 150 万元，牛先生夫妇还有 20 年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投” 的方式，另外假设退休基金的投资收益率为 5，采取按年复利的形式，则每年年末需投入基休基金( )元。（A）36 454（B） 45 346（C） 54 634（D）45
3、 3645 一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费( )。（A）更多（B）更少（C）不变（D）不确定6 退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是( )。（A）退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距（B）退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给（C）养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值（D）养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值7 一般而言，低收入人群基
4、本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)( )。（A）较低（B）较高（C）较为平均（D）无规律8 如今，随着金融产品的创新和丰富，退休规划可以选择更多的理财工具。下列不属于退休养老金的主要投资方式的是( )。（A）银行存款（B）债券（C）基金（D）现金9 制定退休规划应注意( )之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。（A）稳健性和收益性（B）开放性和稳健性（C）风险性和收益性（D）多元性和稳健性10 根据企业年金试行办法，职工可以领取企业年金的年龄( )。（A）按照国家规定为 55 岁（B）按照国家规定为 60 岁（C）参照国家统一规定的法定退休年龄（D）由企业自主决定11 企
5、业年金的特征不包括( )。（A）非强制性（B）企业行为（C）政府行为（D）不属于委托人的清算财产12 企业年金是单位福利中十分重要的组成部分，对退休规划的影响也很大。关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是( )。（A）职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移（B）职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复（C）出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人（D）职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取13 假设陈先生上年度平均月薪为 8 00
6、0 元，其爱人陈太太上年度的平均月薪为 1 500 元，统筹地职工上年度月平均工资为 4 000 元，那么陈先生和陈太太每月应缴纳( )社会养老保险金。（A）2 400 元、192 元（B） 640 元、192 元（C） 2 400 元、120 元（D）640 元、120 元14 根据企业年金试行办法，出境定居人员的企业年金个人账户资金( )。（A）不能领取（B）可根据本人要求一次性支付给本人（C）不能领取，只能等退休后领取（D）可根据本人要求分期支付给本人15 ( )，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。（A）当期支
7、付薪酬（B）延期支付薪酬（C）基本薪酬（D）福利津贴二、多项选择题16 由于医疗的进步和人们生活水平的提高，中国正在迈人老龄化社会，这对居民养老问题提出了新的挑战。下列关于我国养老保障制度的说法，正确的有( )。（A）国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高（B）解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力（C）个人养老储蓄已经形成制度化（D）现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口（E）制定退休规划举足轻重，任重而道远17 投资回报率对投资品价值的影响是不言而喻的，有时甚至是最主要的决定因素。一般来说，预期投资回报率的设定与下列( )因素相关。（A）客户的年龄（B）
8、客户的学历（C）客户的风险偏好（D）客户的性别（E）客户的投资经验18 在进行退休规划安排时，需要考虑退休年龄的影响因素。对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面，即_和_。( )（A）退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡（B）退休时身体健康状况所需要的医疗费用高低（C）退休后所能领取的养老保险金额不同（D）工作时长不同带来的对未来生活水平预期的不同（E）工作时长不同带来的财富累积数量的区别19 退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。下列关于计算资金缺口的说法，正确的有( )。（A）客户应该自筹的退休资金，即为退休规划的资
9、金缺口（B）退休养老基金的“大缺口”=PV 退休需求PV 退休后既定养老金（C） “小缺口”=“大缺口”已经积累退休养老金基金的现值（D）养老金赤字=养老金总需求 养老金总供给（E）“小缺口”=PV 退休需求 (FV 退休前资金积累+PV 退休后既定养老金)20 下列关于退休规划的说法正确的有( )。（A）未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松（B）在制定退休规划时，应多估计支出，少估计收入（C）预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加 510 岁为准（D）在进行退休规划时，应当在稳健和收益之间寻求平衡，制定科学合理的资产配置方案，选择适合的投资工具或投资组合（E）理财师和客户在制定退休规划时
10、，一定要乐观估计21 与社会养老保险相比，商业养老保险的特征有( )。（A）品种较多（B）缴费水平较高（C）流动性水平较高（D）风险收益水平较低（E）退保成本较高22 一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金” ，下列关于五险一金的缴纳，说法正确的有( ) 。（A）五险的缴费基数通常是以职工本人上年度的月平均工资为基础进行确定（B）养老保险的企业费率为 20，职工个人费率为 8（C）医疗保险的企业费率为 1，职工个人费率为 02（D）工伤保险的职工个人费率为 1（E）住房公积金的企业费率和职工个人费率相同23 总体来看，应当合理确定企业年金缴费水平。合理的企业年金的缴费水平应当考虑的因素包括
11、( ) 。（A）企业的经济承受能力（B）企业的规模和类型（C）企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老保险的作用（D）员工的数量（E）企业年金缴费应兼顾公平和效率24 我国的基本社会保险包括“五险一金” ，下列选项中属于 “五险”的有( )。（A）养老保险（B）健康保险（C）医疗保险（D）生育保险（E）财产保险三、案例分析24 陈先生夫妇今年均已 40 岁，家里存款在 50 万元左右。他和妻子两个人每月收入大约 1 万元，月花费近 4 000 元。陈先生和妻子计划在 10 年后退休，假设他们退休后再生存 30 年，且他们每年花费 18 万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公
12、司给予的保险金 3 万元，每年还需要 15 万元。假设陈先生在退休前后的投资收益率均为 5。根据以上材料回答问题。25 陈先生在 50 岁时需准备( )元退休基金才能实现自己的生活目标。（A）1 716 104（B） 1 821 450（C） 1 998 419（D）2 421 16126 陈先生 40 岁时的 50 万元的存款在退休后会变成( )元。（A）339 310（B） 165 144（C） 628 894（D）814 44727 陈先生将现在每月的结余 6 000 元存入银行在退休后会变成( )元。（A）339 310（B） 931 694（C） 265 913（D）59 59428
13、 根据上面的准备方法，陈先生的退休资金的缺口为( )元。（A）339 310（B） 165 144（C） 352 199（D）675 02028 电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。根据以上材料回答问题。29 理财师给陈总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括( )。（A）开创了中国式养老金信托制度（B）企业自愿（C）国家直接干预（D）企业缴费或企业与职工共同缴费30 理财师向陈总解释，在我国企业年金缴费由( )来负担。（A）企业（B）政府和企业（C）
14、政府和个人（D）企业和个人31 根据国家规定，我国企业年金的领取时间为( )。（A）65 岁（B） 45 岁（C）国家统一规定的法定退休年龄（D）企业自主决定四、判断题32 在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，男性的退休养老金需求高于女性，退休规划也应该更早制定。 ( )（A）正确（B）错误33 退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，家庭存款仍然是退休收入的主要来源。 ( )（A）正确（B）错误34 薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收
15、入来源之一。 ( )（A）正确（B）错误35 购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。 ( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 7答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 D【试题解析】 人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60 岁以上的老年人口或 65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10或 7，即可看作是达到了人口老龄化。【知识模块】 退休养老规划的重要性2 【
16、正确答案】 B【试题解析】 根据国家统计局历次人口普查的统计，截至 2010 年，我国人口平均预期寿命达到 7483 岁，比 10 年前提高了 343 岁。【知识模块】 退休养老规划的重要性3 【正确答案】 A【试题解析】 实际收益率=(1+名义收益率)(1+通货膨胀率) 1=(1+6)(1+3 )1=2 91，到 60 岁退休时年生活开销 =10(1+3) 10=1344( 万元)。客户退休后20 年的支出折现到 60 岁时点，PV(FV=0，PMT=1344，i=291，n=20，期初年金)=2074 946(万元)。退休总开支从 60 岁时点折算到 50 岁时点，PV(FV=207 4
17、946，n=10，i=6，PMT=0)=115 8 639(万元)。生息资产为 100万元时，养老金缺口=1158 639 100=158 639(万元)；生息资产为 80 万元时，养老金缺口=1158 63980=358 639(万元)。【知识模块】 影响退休规划的因素4 【正确答案】 D【试题解析】 每年年末应投入资金：1 500 000(FA，5，20)=45 364(元)。【知识模块】 影响退休规划的因素5 【正确答案】 A【试题解析】 退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。【知识模块】 影响退休规划的因素6 【正确答案】 D【试题解析
18、】 退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值与退休前积累的来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值两部分组成了养老金总供给。即退休养老基金缺口=PV 退休需求(FV 退休前资金积累+PV 退休后既定养老金)，D 项不正确。【知识模块】 退休规划的流程和原则7 【正确答案】 B【试题解析】 养老金替代率通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率”获得。一般而言，低收入人群基本养老金替代率较高，而高收入人群的养老金替代率则相对较低。【知识模块】 退休规划的流程和原则8 【正确答案】 D【试题解析】 一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为
19、主。适合养老理财的常用工具还有银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。【知识模块】 退休规划的流程和原则9 【正确答案】 A【试题解析】 在进行退休规划时，应当在稳健和收益之间寻求平衡，制定科学合理的资产配置方案，选择合适的投资工具或投资组合。【知识模块】 退休规划的流程和原则10 【正确答案】 C【试题解析】 根据企业年金试行办法规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。【知识模块】
20、 薪酬与员工福利11 【正确答案】 C【试题解析】 企业年金具有以下几个特点：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担； 企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。故答案选 C。【知识模块】 薪酬与员工福利12 【正确答案】 B【试题解析】 根据企业年金试行办法，职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金，因此 B 项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利13 【正确答案】 B【试题解析】 由于基本养老保险缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300，最低为本市职工上年度月平均工资的
21、60，所以陈先生的缴费基数为 8 000 元，陈太太的缴费基数=4 00060=2 400(元) ，则陈先生月缴养老金= 养老保险缴费基数人缴费费率=8 0008 =640(元) ；陈太太月缴养老金=养老保险缴费基数个人缴费费率=2 4008=192(元) 。【知识模块】 薪酬与员工福利14 【正确答案】 B【试题解析】 根据企业年金试行办法，职工领取企业年金的条件是：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金：职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金：出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。【知识模块】
22、薪酬与员工福利15 【正确答案】 A【试题解析】 当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。【知识模块】 薪酬与员工福利二、多项选择题16 【正确答案】 B,D,E【试题解析】 就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低，故 A 项不正确；个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排，C 项不正确。【知识模块】 退休养老规划的重要性17 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相
23、关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。客户的性别和投资经验对预期回报率没有影响，D、E 两项不正确。【知识模块】 影响退休规划的因素18 【正确答案】 A,E【试题解析】 对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；工作时长不同带来的财富累积数量的区别。【知识模块】 影响退休规划的因素19 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 “大缺口”减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的终值，这样就得到了退休养老基金的小缺口，简称“小缺口”，又称“养老金赤字”，因此 C 项不正确。【知识模块】 退
24、休规划的流程和原则20 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 理财师在制定退休规划时，要注意谨慎性原则，一定要避免过于乐观的估计，因此 E 项不正确。【知识模块】 退休规划的流程和原则21 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 商业养老保险是社会养老保险的有益补充，与社会养老保险相比具有以下特征：品种较多、缴费水平比社会养老保险高、保障水平也高、风险收益水平较低、流动性一般、退保成本较高。C 项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利22 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 医疗保险的企业费率为 10，职工个人费率为 2+3 元，因此 C项不正确；职工个人无须缴纳工伤保险，D 项不正确。
25、【知识模块】 薪酬与员工福利23 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 合理的企业年金的缴费水平应当考虑以下几个因素：必须符合企业的经济承受能力。企业年金的缴费水平应当为职工起到补充养老保险的作用，这是企业年金存在的根本价值。企业年金缴费应兼顾公平和效率，一方面，企业年金应该尽量覆盖全体职工并起到一定的激励作用：但另一方面，又要注意公平原则，不要将差距拉得过于悬殊，打击员工的积极性。【知识模块】 薪酬与员工福利24 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 “五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。【知识模块】 薪酬与员工福利三、案例分析【知识模块】 退休规划的流程和原则25
26、【正确答案】 D【试题解析】 根据题意，N=30，IYR=5，PMT=150 000(设成先付年金)，利用财务计算器可得 PV2 421 161(元)，即陈先生需要近 2 421 161 元才能实现其生活目标。【知识模块】 退休规划的流程和原则26 【正确答案】 D【试题解析】 根据题意，N=10，IYR=5，PV= 500 000，利用财务计算器可得FV=814 447(元) 。即陈先生 40 岁时的 50 万元的存款在退休后会变成 814 447 元。【知识模块】 退休规划的流程和原则27 【正确答案】 B【试题解析】 根据题意，PYR=12，N=1012=120，IYR=5 ，PMT=6
27、 000，利用财务计算器可得：FV931 694(元)，即陈先生将现在每月的结余 6 000 元存入银行在退休后会变成 931 694 元。【知识模块】 退休规划的流程和原则28 【正确答案】 D【试题解析】 根据上面的准备方法，陈先生的退休资金的缺口：2 421 16181 4 447931 694=675 020(元)。【知识模块】 退休规划的流程和原则【知识模块】 薪酬与员工福利29 【正确答案】 C【试题解析】 企业年金是指在政府强制实施的公共养老金和国家养老金之外，企业在国家政策指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业员工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。其特点有
28、：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。【知识模块】 薪酬与员工福利30 【正确答案】 D【试题解析】 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的 112，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工,工资总额的 16。【知识模块】 薪酬与员工福利31 【正确答案】 C【试题解析】 根据企业年金试行办法，职工领取企业年金的条件是：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；职工
29、未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。【知识模块】 薪酬与员工福利四、判断题32 【正确答案】 B【试题解析】 在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。【知识模块】 影响退休规划的因素33 【正确答案】 B【试题解析】 退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。【知识模块】 退休规划的流程和原则34 【正确答案】 A【知识模块】 薪酬与员工福利35 【正确答案】 A【知识模块】 薪酬与员工福利
