1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 8及答案与解析一、单项选择题1 ( )是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。（A）投资规划（B）退休养老规划（C）风险管理规划（D）银行储蓄存款规划2 在 6通货膨胀率的影响下，现在 10 000 元的购买力水平，20 年后该笔费用要高达_元才能具备同样的购买力水平。同样，现在 10 000 元的购买力水平，如果不进行任何投资，20 年后 10 000 元仅相当于_元。( )（A）220 085；8 333（B） 220 085；3 118（C） 32 071；8 333（D）32 071；
2、3 1183 老王计划在 60 岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到 85 岁时每个月月初都能拿到 3 000 元的生活费，如果他的收益率能够达到 4，则他需要在退休的时候储备( ) 元的退休基金。（A）480 06557（B） 497 61579（C） 570 25197（D）535 687454 在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加( )岁为准。（A）35（B） 37（C） 68（D）5105 确定退休目标需要客户决定( )。（A）退休金数量、退休年龄（B）退休年龄、退休后的生活方式和水平（C）退休后消费支出
3、结构、退休年龄（D）退休后收入来源、退休后生活品质要求6 以下选项中，不属于退休规划原则的是( )。（A）收益最大化原则（B）尽早性原则（C）谨慎性原则（D）平衡原则7 以下说法不正确的是( )。（A）在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通货膨胀率等诸多因素的影响，很难准确估算（B）退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据（C）估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大（D）从国际经验来看
4、，养老金替代率大于 70，即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到 6070，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于 50，则生活水平会较之前有大幅下降8 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定(国发200538 号)对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人” 退休时的基础养老金月标准以 ( )为基数，缴费每满 1 年发给 1。（A）当地上年度在岗职工月平均工资（B）当地上年度在岗职工月平均工资的 20（C）本人指数化月平均缴费工资的平均值（D）当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值9 养老金支付是指向符合资格要求的受益人支付养老金。基础养老金由当地上
5、年度在岗职工月平均工资和( )共同决定。（A）养老金替代率（B）本人退休年龄（C）城镇人口平均预期寿命（D）本人指数化月平均缴费工资10 老王 2015 年 4 月 1 日退休，那么根据我国养老政策的规定，老王属于( )。（A）老人（B）中人（C）新人（D）不确定11 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括( ) 。（A）城镇人口平均预期寿命（B）社会平均工资（C）利息（D）本人退休年龄12 基本养老金支付水平的影响因素是( )。(1)本人指数化月平均缴费工资 (2) 家庭需要赡养的人数(3)当地上年度职工月平均工资 (4) 个人账户积累(5)企业年金
6、的给付水平（A）(3)(4)(5)（B） (1)(3)(4)（C） (1)(2)(3)（D）(1)(2)(3)(4)(5)13 薪酬中的( ) 会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源。（A）延期收入（B）当期收入（C）奖金（D）福利二、多项选择题14 我国养老金发放过低受困于( )方面。（A）国民收入水平低（B）养老金调整机制缺失（C）双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势（D）财政支付水平低（E）养老金来源的单一化15 理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观估计。一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括( )。（A）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用（B）未充分考虑旅游
7、、培养兴趣爱好等生活方式成本（C）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值（D）认为儿女将来的收入可覆盖其生活费用（E）认为退休养老是很久远的事16 在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休规划应该比男性更早制定，其原因有( )。（A）女性平均寿命高于男性（B）大体上说，女性对生活质量的要求高于男性（C）女性在工作期间平均收入低于男性（D）女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式（E）女性年老后更容易生病，需要的医疗费用等比男性高17 在进行退休规划安排时，要考虑多方面的影响因素。下列属于退休规划需要考虑的因素的有( ) 。（A）通货膨胀率（B）退休年龄（C
8、）预期投资回报率（D）现有资产状况（E）寿命长短18 所谓退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为客户实现退休无忧安排，维持自尊、自立、保持水准的退休生活。制定退休规划应该包括的步骤有( )。（A）确定退休目标（B）计算资金需求和退休收入（C）计算资金缺口（D）制定退休规划，确定投资工具、投资方式的选择（E）投资规划的执行和跟踪19 退休养老的总供给包括( )。（A）FV 退休前积累（B） PV 退休后既定养老金（C） FV 退休后既定养老金（D）PV 退休前积累（E）退休后既定养老金20 除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括( )。（A）国家基本医
9、疗保障计划（B）失业保险和就业保障（C）利润分享计划（D）员工持股计划（E）国家住房保障计划21 企业年金具有的特点有( )。（A）年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担（B）企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预（C）年金的缴费只由职工个人承担（D）企业必须建立，国家强制建立，直接干预（E）企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老信托制度的开创者22 一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金” ；五险包括养老保险。下列关于基本养老保险金的资金筹集的说法，不正确的有( )。（A）资金筹集来源主要包含企业缴费、个人薪酬扣除和其他补贴三方面（B）企业缴费和个人薪酬
10、扣除为资金筹集最为重要的来源（C）企业缴费比例部分全国统一为 20（D）员工个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资，费率为 8（E）员工个人缴费基数最高为全国职工上年度月平均工资的 30023 目前我国企业年金以缴费确认型为主，待遇确定型为辅。下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的有( )。（A）待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划（B）两者的缴费模式相同（C）待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担（D）缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额（E）两者的雇主责任和发放方式都相同24 与养老金的资金筹集相比，企业年金的资金来源比较少，一般是由( )组成。（A）企
11、业缴费（B）员工个人缴费（C）企业年金基金投资运营收入（D）财政支出（E）其他补贴三、案例分析24 老李今年 52 岁，某公司主管，月税后收入 8 000 元，离异，与儿子小李共同生活，小李现为某公司行政人员，月税后收入 3 000 元，他们目前居住的两居室市价为 90 万元。老李目前有 60 万元的储蓄，他预算 60 岁退休后每月生活费 5 000 元,，假设老李预期寿命为 85 岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为 5，退休后全部转化为存款，年收益率为 3。根据以上材料回答问题。25 老李退休时的退休基金缺口为( )元。（A）157 045（B） 167 90
12、9（C） 613 527（D）296 95626 为了弥补资金缺口，老李每月工资最多能够消费的金额为( )元。（A）5 847（B） 7 289（C） 6 574（D）6 85227 老李打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小李目前税后收入的一半拿来付月供，按照 25 年期，6的贷款利率，贷款两成，则老李需要为儿子支付( )元的首付款。（A）1 460 855（B） 873 484（C） 1 461 050（D）931 24028 考虑到为儿子买房子需要支付上述金额。老李决定把现有的房子卖掉，同时将其 60 万元的储蓄拿出一半，一共 120 万元，为小李支付房款，则此时，老李的退休
13、金缺口为( ) 元。（A）613 781（B） 676 987（C） 611 145（D）674 351四、判断题29 患病率高、病程长、医疗费高等因素。将导致退休后的医疗需求费用随年龄增加而显著增加。更长久的退休生活以及昂贵的个人医疗负担，需要居民在退休前更好的规划和更多的财富积累。 ( )（A）正确（B）错误30 退休后收入通常由两部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划(以社会基本养老保障制度为主)。 ( )（A）正确（B）错误31 从国际经验来看，养老金替代率大于 60，即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到 6070，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于60
14、，则生活水平会较之前有大幅下降。 ( )（A）正确（B）错误32 广义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。 ( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 8答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 老年退休是每个人都需要去面对的人生过程，退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。【知识模块】 退休养老规划的重要性2 【正确答案】 D【试题解析】 考虑到 6的通货膨胀，现在 10 000 元的购买力水平，20 年后该笔费用须
15、达到：10 000(1+6) 20=32 071(元)，才能具备同样的购买力水平；如果不进行任何投资，20 年后 10 000 元相当于：10 000(1+6 ) 20=3 118(元)。【知识模块】 影响退休规划的因素3 【正确答案】 C【试题解析】 在退休的时候储备的退休基金额度：3 000(PA ，412，300)(1+412)=570 25197(元)。【知识模块】 影响退休规划的因素4 【正确答案】 D【试题解析】 为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加 510 岁为准。【知识模块】 退休规划的流程和原则5
16、 【正确答案】 B【试题解析】 确定退休目标需要客户决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培养的个人兴趣爱好、活动等。【知识模块】 退休规划的流程和原则6 【正确答案】 A【试题解析】 理财师在做退休养老规划时应注意如下几点原则：尽早性原则。未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松。通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。谨慎性原则。理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。平衡原则。制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。【知识模块】 退休规划的流程和原则7 【正确答案】 C【试题解析】 估算社会养老金收入最主要的困难在于
17、社会养老制度的不断变化与调整。【知识模块】 退休规划的流程和原则8 【正确答案】 D【试题解析】 新人基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给 1。故本题答案为 D。【知识模块】 薪酬与员工福利9 【正确答案】 D【试题解析】 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为系数。【知识模块】 薪酬与员工福利10 【正确答案】 B【试题解析】 相关法规中指出，以 2005 年颁布的国务院关于
18、建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(国发1997126 号)为分界线，在该决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”；在该决定实施后参加工作，缴费年限累计满 15 年的人员为“新人”；在决定实施前已经离退休的人员为“老人”。【知识模块】 薪酬与员工福利11 【正确答案】 B【试题解析】 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定，因此B 项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利12 【正确答案】 B【试题解析】 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月
19、平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给 1；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。【知识模块】 薪酬与员工福利13 【正确答案】 B【试题解析】 员工薪酬会对退休规划的多个方面产生影响：薪酬当中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障。【知识模块】 薪酬与员工福利二、多项选择题14 【正确答案】 B,C,E【试题解析】 养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；养老
20、金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。这三个方面是我国养老金发放过低的主要原因。【知识模块】 退休养老规划的重要性15 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 客户对退休后生活乐观估计的原因有：一是认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活；二是认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；三是认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；四是未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；五是性格上决定其较关心当前生活，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来，认为退休养老毕竟还是很久远的事。
21、【知识模块】 影响退休规划的因素16 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 在制定退休规划方面，性别是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，应该更早制定。造成这一现状的主要原因是：女性平均寿命高于男性； 女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距，这种差距会影响到退休后相关收入的获得；女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。【知识模块】 影响退休规划的因素17 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 理财师在进行退休规划安排时，需要充分考虑七方面的因素：退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。【知识模
22、块】 影响退休规划的因素18 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 一般来说，制定退休规划包括确定退休目标、计算资金需求和退休收入、计算资金缺口、制定退休规划、退休规划的执行和跟踪五个方面。其中，确定退休目标即客户要决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平；计算资金需求和退休收入要以当前消费水平为参照指标，综合考虑未来维持一定生活品质所需要的资金适当调整资金需求：计算资金缺口，退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口；制定退休规划，即确定投资工具、投资方式的选择，根据资金缺口选择适当的投资工具和投资方式；退休规划的执行和跟踪即按照退休规
23、划进行执行，并按照一定时间周期跟踪退休规划的执行情况，以适应各种因素的变化。【知识模块】 退休规划的流程和原则19 【正确答案】 A,B【试题解析】 FV 退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值：PV 退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给。【知识模块】 退休规划的流程和原则20 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 利润分享计划和员工持股计划属于其他类型的单位福利，不是社会福利。因此 C、D 两项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利21 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 企业年金是为本企业职工提供的
24、一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。其具有以下几个特点：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担； 企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。【知识模块】 薪酬与员工福利22 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴，A 项不正确；企业缴费比例部分每个省、市、自治区之间不尽相同，一般在 20左右，C 项不正确；员工个人缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的 300，最低为统筹地职工上年度月
25、平均工资的 60，E 项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利23 【正确答案】 C,D【试题解析】 缴费确认型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划，A 项不正确。待遇确定型企业年金参保员工个人一般不缴费，雇主提供全部缴费；缴费确认型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费，B 项不正确。待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任，承担积累基金投资运营的风险，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放；缴费确认型企业年金雇主负责按事先确定的标准向企业年金计划缴费、向参保员工提供个人账户积累基金投资组合选择的专业知识培训、信息披露职责等，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放，可能允许退休前提前提
26、款，E 项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利24 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。【知识模块】 薪酬与员工福利三、案例分析【知识模块】 退休规划的流程和原则25 【正确答案】 B【试题解析】 老李退休后的基金总需求：PMT=5 000，N=300，I Y=312 ，FV=0，PV= 1 054 38227；储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，IY=5 ，PV=600 000，FV= 886 47327。则老王的退休基金缺口为：1 054 38227886 473 27=167 909(元)。【知识
27、模块】 退休规划的流程和原则26 【正确答案】 C【试题解析】 PV=0，N=96，IY=512，FV=167 909，PMT=1 42609。则为了弥补资金缺口，老李每月的工资最多能消费：8 0001 426=6 574(元)。【知识模块】 退休规划的流程和原则27 【正确答案】 D【试题解析】 FV=0，N=300，IY=612，PMT=3 000+2=1 500，PV= 232 810。则老李需要为儿子支付的首付款为：232 8108020=931 240(元)。【知识模块】 退休规划的流程和原则28 【正确答案】 C【试题解析】 30 万元储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8 ，I
28、Y=5，PV=300 000，FV=443 23663。则老李的退休金缺口为：1 054 38227443 23663=611 145(元 )。【知识模块】 退休规划的流程和原则四、判断题29 【正确答案】 A【知识模块】 退休养老规划的重要性30 【正确答案】 B【试题解析】 退休后收入通常由三部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划(以社会基本养老保障制度为主)和雇主计划(以企业年金为代表)。【知识模块】 影响退休规划的因素31 【正确答案】 B【试题解析】 从国际经验来看，养老金替代率大于 70，即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到 6070，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于 50，则生活水平会较之前有大幅下降。【知识模块】 退休规划的流程和原则32 【正确答案】 B【试题解析】 狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。【知识模块】 薪酬与员工福利
