1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷（不良贷款管理）模拟试卷 3及答案与解析一、单项选择题1 在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至少应为( )类贷款。（A）关注（B）正常（C）次级（D）可疑2 某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先( )。（A）冲减税后利润（B）增加贷款呆账准备金（C）冲减税前利润（D）冲减贷款呆账准备金3 根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为( )五类。（A）优秀、正常、次级、可疑、损失（B）正常、关注、次级、可疑、损失（C）优秀、关注、次级、可疑、损失（D）关注、次级、可疑、损失、不良4 向人民法院申请保护债权的诉讼
2、时效期间通常为( )年。（A）1（B） 2（C） 3（D）55 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。人民法院审理该案件，一般应在立案之日起( ) 内作出判决。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 12 个月（D）2 年6 关于抵债资产管理，下列说法正确的是( )。（A）银行债权应首先考虑以货币形式受偿，严控以物抵债（B）抵债资产必须经过严格的资产评估，以历史成本和市场价格相结合合理定价（C）动产应自取得日起 2 年内予以处置（D）抵债资产收取后原则上不能出售，但是可以对外出租7 下列不属于企业会计准则第 12 号债务重组规定的债务人实施以资抵债的条件的是( ) 。（A）债务人因资不抵
3、债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的（B）债务人故意“悬空” 贷款、逃避还贷责任，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的（C）债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的（D）债务人贷款到期，但其货币资金足以偿还贷款本息的8 下列不属于和解与整顿制度的特点的是( )。（A）和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果（B）和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始（C）和解与整顿由政府行政部门决定和主持，不符合今天市场经济发展的形势（D）和解与整顿充分
4、尊重了市场意愿，又因为政府的介入而提高了企业执行率9 下列选项中，可以作为呆账核销的是( )。（A）借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未全力追讨（B）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权（C）因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权（D）银行对债务诉诸法律后，经和解协议或重整协议，银行无法追偿的不良贷款10 金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)( )个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。（A）10（B） 20（C） 30（D）4011 下列关于不良贷款的处置方式，说法不正确的是( )。（A）对于
5、借款人尚存在一定的偿还能力，银行可尝试通过强制手段进行现金清收（B）对于借款人经营、管理形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限等进行恰当的重组（C）以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式（D）对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款。银行应该在完善相关手续的前提下予以核销12 下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是( )。（A）正常展期（B）核销（C）打包处置（D）重组13 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉。（A）10（B） 15（C） 20（D）3014 商业银
6、行确定抵债资产价值的原则不包括( )。（A）资产购置时的价值（B）法院裁决确定的价值（C）借、贷双方的协商议定价值（D）借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值15 抵债资产的管理原则不包括( )。（A）受偿方式以现金受偿为第一选择（B）以历史购置成本为基础确定抵债资产价值（C）确保抵债资产安全、完整和有效（D）尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化16 某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为 5000 万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为 1 亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000 万元，则该分行该年抵债资产处置率为( )。（A）75（B） 50（C） 4
7、0（D）2017 以下关于抵押资产的处置做法不正确的是( )。（A）抵债资产收取后原则上不能对外出租（B）抵债资产在处置时限内不可以出租（C）银行不得擅自使用抵债资产（D）抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式18 关于呆账核销审批，下列说法正确的是( )。（A）对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批（B）一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作（C）对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理（D）除法律法规和呆账核销管理办法的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外19 借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可以采
8、取的不良资产处置方式是( )。（A）现金清收（B）重组（C）以资抵债（D）呆账核销20 现金清收准备不包括( )。（A）资产保全（B）债权维护（C）财产清查（D）常规清收21 下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是( )。（A）债务只与借款人有关（B）保证人与银行是债务人与债权人的关系（C）保证人可以随时拒绝承担保证责任（D）若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务22 下列关于贷款重组的说法正确的是( )。（A）狭义的贷款重组就是债权重组（B）自主型重组完全是由债权银行自主决定（C）行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国
9、有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股（D）司法型债务重组主要指在我国公司法规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整23 关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是( )。（A）整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体（B）和解与整顿是两个相互独立的程序（C）和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始（D）和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势24 某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产 170 万元，已处置抵债资产90 万元，待处置
10、抵债资产 80 万元，则待处理抵债资产年处置率为( )。（A）5294（B） 5111（C） 4823（D）470625 下列不属于我国不良贷款形成原因的是( )。（A）我国国有企业经营机制改革不彻底（B）银行承担了大量的改革成本（C）商业银行经营机制不灵活（D）我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险集聚到商业银行26 根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为( )。（A）委托第三方清收和直接追偿清收（B）常规清收和直接追偿清收（C）常规清收和依法清收（D）依法清收和委托第三方清收27 关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是( )。（A）要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断
11、债务人短期和中长期的清偿能力（B）利用政府和主管机关向债务人施加压力（C）强制执行债务人资产（D）将依法收贷作为常规清收的后盾28 下列不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书的是( )。（A）人民法院发生法律效力的调解书（B）依法设立的仲裁机构的裁决（C）公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书（D）银监会发布的贷款文件29 对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于( ) 。（A）诉后财产保全（B）诉前财产保全（C）诉中财产保全（D）诉讼财产保全二、多项选择题30 按照我国现行的商业
12、银行贷款分类制度，不良贷款是指( )贷款的总和。（A）正常类（B）可疑类（C）损失类（D）关注类（E）次级类31 不良资产的处置方式主要包括( )。（A）现金清收（B）以资抵债（C）长期挂账（D）重组（E）呆账核销三、判断题32 不良贷款的成因包括社会融资结构、宏观经济体制、社会信用环境和商业银行自身及外部监管。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级公司信贷（不良贷款管理）模拟试卷 3答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。【知识模块】 不良贷款管理2 【正确答案】 D【
13、试题解析】 某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先冲减贷款呆账准备金。【知识模块】 不良贷款管理3 【正确答案】 B【试题解析】 我国实行贷款五级分类制度，按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故 B 选项符合题意。【知识模块】 不良贷款管理4 【正确答案】 B【试题解析】 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。故 B 选项符合题意。【知识模块】 不良贷款管理5 【正确答案】 B【试题解析】 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼，人民法院审理案件，一般应在立案之日起 6 个月内作出判决。故选项 B 符合题意。【知识模
14、块】 不良贷款管理6 【正确答案】 A【试题解析】 A 项银行永远是偏好现金还款的。 B 项抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。C 项抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起 2 年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2 年；动产应自取得日起 1 年内予以处置。D 项抵债资产收取后原则上不能对外出租，因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资
15、产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。【知识模块】 不良贷款管理7 【正确答案】 D【试题解析】 以资抵债一定是无法偿还债务，走投无路的结果。所以答案选 A。【知识模块】 不良贷款管理8 【正确答案】 D【试题解析】 和解与整顿的效果并不理想，也并不市场化。所以答案选 D。【知识模块】 不良贷款管理9 【正确答案】 D【试题解析】 在追偿仍有一定可能的情况下，不能予以核销。下列债权或者股权不得作为呆账核销：借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权；违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权； 行政干预逃废或者悬空的银行债权；银行未向借款人和担保人追偿的债权； 其他不应当
16、核销的银行债权或者股权。【知识模块】 不良贷款管理10 【正确答案】 C【试题解析】 金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)30 个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。【知识模块】 不良贷款管理11 【正确答案】 A【试题解析】 对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试催收、依法诉讼等手段进行现金清收。故 A 项错误。【知识模块】 不良贷款管理12 【正确答案】 A【试题解析】 不良贷款的处置方式有：现金清收、重组、呆账核销、金融企业不良资产批量转让管理(打包处置)。【知识模块】 不
17、良贷款管理13 【正确答案】 B【试题解析】 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起 15 日内向_上一级人民法院提起上诉。故 B 选项符合题意。【知识模块】 不良贷款管理14 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产(即抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：借、贷双方的协商议定价值； 借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。故选项 A 符合题意。【知识模块】 不良贷款管理15 【正确答案】 B【试题解析】 抵债资产管理应遵循下列原则：严格控制原则。银行债权应首先考虑以
18、货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择。故选项 A 不符合题意。合理定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。故选项 B 符合题意。妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥善保管，确保抵债资产安全、完整和有效。故选项 C 不符合题意。及时处置原则。收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。故选项 D 不符合题意。【知识模块】 不良贷款管理16 【正确答案】 B【试题解析】 该分行该年的待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值) 一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值
19、)100 =5000 万1 亿100=50。故选项 B 正确。【知识模块】 不良贷款管理17 【正确答案】 B【试题解析】 因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。故 B 项错误。【知识模块】 不良贷款管理18 【正确答案】 C【试题解析】 A 项对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案； B 项一级分行一般不得再向分支机构转授权；D 项其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆账核销运作。【知识模块】 不良贷款管理19 【正确答案】 B【试题解析】 对于借款人经营、管理或
20、是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。【知识模块】 不良贷款管理20 【正确答案】 D【试题解析】 现金清收准备主要包括债权维护和财产清查，而资产保全也属于债权维护。【知识模块】 不良贷款管理21 【正确答案】 B【试题解析】 A 项保证人与借款人同属于债务人，因而保证人与银行同样有债务债权关系；C 项保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款人偿还借款的期限届满之日起 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过 6 个月的，保证人可拒绝承担保证
21、责任；D 项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。【知识模块】 不良贷款管理22 【正确答案】 C【试题解析】 A 项贷款重组从广义来说是一种债务重组； B 项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；D 项司法型债务重组，主要指在我国 企业破产法规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。【知识模块】 不良贷款管理23 【正确答案】 A【试题解析】 A 项和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。【知识模块】 不良贷款管理24 【正确答案
22、】 A【试题解析】 待处理抵债资产年处置率计算方法如下：待处理抵债资产年入置率=一年内已处理的抵债资产总价(外账的计价价值)一年内待处理的抵债资产总价(外账的计价价值)100=90170100=5294。【知识模块】 不良贷款管理25 【正确答案】 D【试题解析】 D 项我国间接融资比重较大，传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，从而使全社会的信用风险集中积聚到商业银行中，导致银行的不良资产。【知识模块】 不良贷款管理26 【正确答案】 C【试题解析】 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法清收两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方
23、式。【知识模块】 不良贷款管理27 【正确答案】 C【试题解析】 C 项不符合常规清收的精神，且在法院判决未下时，银行也无权这样做。常规清收阶段正确的做法是从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款或提示借款人如其不履行债务将诉诸法律，或通过政府和主管机关向其施压，迫使其主动还款。【知识模块】 不良贷款管理28 【正确答案】 D【试题解析】 对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书； 依法设立的仲裁机构的裁决；公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向
24、人民法院申请执行。【知识模块】 不良贷款管理29 【正确答案】 C【试题解析】 根据诉中财产保全的定义可知 C 项正确。【知识模块】 不良贷款管理二、多项选择题30 【正确答案】 B，C ，E【试题解析】 根据中国银监会 2007 年发布的关于印发 的通知，商业银行可按贷款风险程度的高低至少将银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类(又称为“贷款五级分类”)，后三类合称为不良贷款。【知识模块】 不良贷款管理31 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 不良贷款的处置方式主要包括：现金清收； 重组；以资抵债；呆账核销。【知识模块】 不良贷款管理三、判断题32 【正确答案】 A【试题解析】 不良贷款的成因包括四方面，分别是社会融资结构、宏观经济体制、社会信用环境、商业银行自身问题。【知识模块】 不良贷款管理
