1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（负债业务）模拟试卷 5 及答案与解析一、单项选择题1 银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价是( )。2015 年 10 月真题（A）现钞卖出价（B）现汇卖出价（C）现汇买入价（D）现钞买入价2 根据中国人民银行发布的个人外汇管理办法，可以通过外汇储蓄账户办理的业务是( ) 。 2015 年 10 月真题（A）转账（B）存入外汇（C）贷款（D）直接存入任何一种可自由兑换的外币3 中国人民银行公布的当日外汇牌价是( )。2015 年 10 月真题（A）现钞卖出价（B）现钞买入价（C）现汇买入价（D）中间价4 目前，我国银行存款中，采用复利计算利息的
2、是( )。2009 年 10 月真题（A）一年期的定期存款（B）五年期的定期存款（C）个人活期存款（D）三年期教育储蓄存款5 下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的是( )。2009 年 10 月真题（A）按月度结息，每月 20 日为结息日（B）本金计息起点为分（C）活期存款 loo 元起存（D）利息金额算至分位6 钱先生在 2016 年 2 月 1 日存入一笔 1000 元的活期存款，3 月 1 日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为 072，暂免征收利息税，他能取回的全部金额是( ) 元。（A）100053（B） 100060（C） 100056（D）1000487 徐先生
3、在 2016 年 2 月 8 日存入一笔 10000 元的一年期定期存款，到期后徐先生临时有事没有前往银行取出存款，10 天后徐先生终于抽出时间前往银行取钱，则徐先生可以取出( ) 元。( 假设一年期定期存款年利率为 522，暂免征收利息税，支取当日活期存款挂牌利率 252，银行使用年利率除以 360 天折算出日利率)（A）10522（B） 10529（C） 1050255（D）10520558 整存整取的起存金额为( )元。（A）5（B） 50（C） 100（D）5009 单位存款人开立专用存款账户的资金不得用于缴纳( )。（A）期货交易保证金（B）信托基金（C）政策性房地产开发资金（D）注
4、册验资10 小张硕士毕业后，准备前往美国自费攻读博士学位。在他取得前往美国的入境签证之前，他需要在我国商业银行持有( )。（A）个人通知存款（B）定活两便储蓄存款（C）外汇储蓄存款（D）个人保证金存款11 各金融机构参与同业拆借市场的主要目的是( )。（A）调剂短期资金余缺（B）增加收入（C）增加流动性（D）降低风险12 银行买入外汇的价格称作( )。（A）现汇卖出价（B）现钞卖出价（C）现汇买入价（D）现钞买入价二、多项选择题13 下列属于银行间同业拆借市场特征的有( )。2015 年 10 月真题（A）手续简便（B）通常无抵押或担保（C）金额大（D）期限长（E）期限短14 下列关于商业银行
5、单位协定存款的表述，正确的有( )。2015 年 10 月真题（A）超过基本存款额度的存款按定期存款利率计付利息（B）基本存款额度按活期存款利率计付利息（C）基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息（D）超过基本存款额度的存款按活期存款计付利息（E）单位客户通过与银行签订合同约定合同期限，确定结算账户需要保留的基本存款额度15 商业银行的下列存款种类中，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的有( )。2009 年 10 月真题（A）定期整存整取（B）协定存款（C）通知存款（D）零存整取（E）活期存款16 关于银行负债业务的说法，不正确的有( )。（A）
6、商业银行的负债主要由存款和借款构成（B）存款包括人民币存款和外币存款两大类（C）外币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款（D）人民币存款又分为个人存款和机构存款（E）借款包括短期借款和长期借款两大类17 李先生于 2016 年 4 月 8 日存入一笔 10000 元的定活两便存款，2016 年 5 月 8日又存入一笔 10000 元的定活两便存款，并于 2016 年 6 月 8 日取出全部存款，则关于李先生的税前利息说法正确的是( )。（A）银行可以选用积数计息法计算利息（B）选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息高一些（C）选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息低一些（D）
7、选用积数计息法计算的利息和逐笔计息法计算的利息一样多（E）银行可以选用逐笔计息法计算利息18 关于各类定期存款，下列说法正确的有( )。（A）整存整取的起存金额为 100 元（B）零存整取每月存入一定金额，到期一次支取本息（C）整存零取是指整笔存入固定期限分期支取（D）存本取息的起存金额为 10000 元（E）存本取息的起存金额为 5000 元19 商业银行在金融市场上发行金融债，应当具备的条件有( )。（A）贷款损失准备计提充足（B）核心资本充足率不低于 4（C）资本充足率不低于 8（D）最近 3 年连续盈利（E）最近 3 年没有重大违法、违规行为20 下列有关人民币存款的计息、利率换算的公
8、式，错误的有( )。（A）通用公式：利息=本金 年(月)数年( 月)利率（B）换算公式：日利率()= 年利率( )365（C）换算公式：月利率()= 年利率( )12（D）积数计息公式：利息=累计计息积数 日利率（E）逐笔计息公式：利息=本金 年(月)数年( 月) 利率+ 本金零头天数日利率21 下列关于个人外汇储蓄存款，说法不正确的有( )。（A）我国不区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理（B）个人外汇账户按主体类别区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户（C）现钞和现汇独立核算（D）外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账（E）按账户性质区分为境内
9、个人外汇账户和境外个人外汇账户三、判断题22 银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种方式。( )2015 年 10 月真题（A）正确（B）错误23 单位在设立临时机构或注册验资时，可以按照要求开立临时存款账户。( )2010 年 5 月真题（A）正确（B）错误24 同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。( )（A）正确（B）错误25 目前，我国银行外币储蓄业务开办的币种有：美元、港币、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、韩国元、泰国铢九种。( )（A）正确（B）错误26 个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。( )（A）正确（B）错误27 定期存款的储户在未到期时就将存
10、款取出，会承担利息损失。( )（A）正确（B）错误28 同业存放即同业存款，是商业银行的资产业务。( )（A）正确（B）错误29 保证金存款属于同业存款。( )（A）正确（B）错误30 银行外汇牌价表中的价格是从客户角度标示的价格。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（负债业务）模拟试卷 5 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 D【试题解析】 银行外汇牌价表中的现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现汇买入价(汇买价)是银行买入外汇的价格；现
11、钞买入价(钞买价)是银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价(汇卖价)是银行卖出外汇的价格；现钞卖出价(钞卖价)是银行卖出外币现钞的价格。【知识模块】 负债业务2 【正确答案】 B【试题解析】 中国人民银行发布的个人外汇管理办法规定：个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。【知识模块】 负债业务3 【正确答案】 D【试题解析】 中间价(基准价)是指中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。A 项，现钞卖出价(钞卖价)是指银行卖
12、出外币现钞的价格； B 项，现钞买入价(钞买价) 是指银行买入外币现钞的价格；C 项，现汇买入价(汇买价)是指银行买入外汇的价格。【知识模块】 负债业务4 【正确答案】 C【试题解析】 在我国，除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。【知识模块】 负债业务5 【正确答案】 D【试题解析】 对于活期存款，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五人。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五人。A 项，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的 20 日为结息日，次日付息；B 项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；C 项，在现实中，活期存款
13、通常 1 元起存。【知识模块】 负债业务6 【正确答案】 C【试题解析】 若使用积数计息法，则按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式：利息=累计计息积数 日利率。其中，累计计息积数=每日余额合计数，日利率()=年利率()360。计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。本题中，计息天数为 28 天。因此，钱先生取回的全部金额为：1000+1000283600 72=100056(元)。【知识模块】 负债业务7 【正确答案】 B【试题解析】 逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。计息期
14、有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月) 利率+本金零头天数日利率。根据计息公式，可得：利息：10000522+100002 5210360=529(元)。可见，徐先生一共取出 10529元(=10000+529)。【知识模块】 负债业务8 【正确答案】 B【试题解析】 各种定期存款的起存金额：整存整取为 50 元；零存整取为 5 元；整存零取为 1000 元；存本取息为 5000 元。【知识模块】 负债业务9 【正确答案】 D【试题解析】 单位存款人用于以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地
15、产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。D 项，单位存款人因注册验资需要可以开立临时存款账户，而不是开立专用存款账户。【知识模块】 负债业务10 【正确答案】 D【试题解析】 个人保证金存款主要指个人购汇保证金存款，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国留学需要预交一定比例的外汇保证金才能取得前往国的入境签证的特殊需要。【知识模块】 负债业务11 【正确答案】 A【试题解析】 同业拆借市场是银行等金融机构间的短期资金借贷市场。同业拆借市场是金融机构进行流动性管理的
16、重要场所，主要满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要。【知识模块】 负债业务12 【正确答案】 C【试题解析】 银行外汇牌价表中的价格都是以银行为主体的表示方法。现汇买入价(汇买价 )是银行买入外汇的价格；现钞买入价是银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价(汇卖价) 是银行卖出外汇的价格；现钞卖出价(钞卖价)是银行卖出外币现钞的价格；中间价(基准价) 是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。【知识模块】 负债业务二、多项选择题13 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络
17、进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。【知识模块】 负债业务14 【正确答案】 B，E【试题解析】 单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。【知识模块】 负债业务15 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知(2005)规定，除活期和定期整存整取两
18、种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取 6 个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。【知识模块】 负债业务16 【正确答案】 C，D【试题解析】 人民币存款可分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款可分为个人外汇存款和单位外汇存款。【知识模块】 负债业务17 【正确答案】 A，B，E【试题解析】 中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知中提供了积数计息和逐笔计息两种计息方式的选择，具体采用何种方式计息由各银行决定。若采用积数计息法，按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，该题中存期共
19、61 天(4 月 30 天，5 月 31 天)；若采用逐笔计息法，计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月) 利率+本金零头天数日利率，该题中刚好是两个月，故假设 1 年中每个月是 30 天，存期合计 60 天。可见，采用积数计息法会比采用逐笔计息法多计算 1 天的利息。【知识模块】 负债业务18 【正确答案】 B，C ，E【试题解析】 A 项，人民币整存整取的起存金额为 50 元；D 项，存本取息定期储蓄存款是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金，起存金额为 5000 元人民币。【知识模块】 负债业务19 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 商业银
20、行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于 4； 最近三年连续盈利； 贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定； 最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。【知识模块】 负债业务20 【正确答案】 A，B【试题解析】 A 项，人民币存款计息的通用公式为：利息 =本金实际天数 日利率；B 项，日利率()=年利率()360。【知识模块】 负债业务21 【正确答案】 B，E【试题解析】 BE 两项，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。【知识模块】 负
21、债业务三、判断题22 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行在需要时可以向中央银行申请借款。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。【知识模块】 负债业务23 【正确答案】 A【试题解析】 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。【知识模块】 负债业务24 【正确答案】 B【试题解析】 同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户，但开立一般存款账户没有数量限制。【知识模块】 负债业务25 【正确答案】 B【试题解析】 目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有 9 种：美元、欧
22、元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。【知识模块】 负债业务26 【正确答案】 B【试题解析】 对公存款又称为单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。【知识模块】 负债业务27 【正确答案】 A【试题解析】 如果储户在存款到期前要求提前支取，则支取部分按活期存款利率计付利息。通常活期储蓄存款利率要低于定期储蓄存款利率，因此用户提前支取定期存款会遭受利息损失。【知识模块】 负债业务28 【正确答案】 B【试题解析】 同业存放即同业存款，是商业银行的负债业务，是商业银行的资金来源之一。【知识模块】 负债业务29 【正确答案】 B【试题解析】 保证金存款不属于同业存款，个人存款和单位存款的种类中都有保证金存款。【知识模块】 负债业务30 【正确答案】 B【试题解析】 银行外汇牌价表中的现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。【知识模块】 负债业务
