1、银行业专业人员职业资格中级银行管理（经营绩效管理）模拟试卷 2及答案与解析一、单项选择题1 ( )是衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的活力水平的指标。（A）资产利润率（B）资本利润率（C）资本收益率（D）资产收益率2 下列有关收益率指标的计算方法错误的是( )。（A）资产利润率=税后利润 (所有者权益+少数股东权益)平均余额100折年系数（B）净利息收益= 净利息收入总资产（C）净银行营业收益= 营业净收入总资产（D）成本收入比率=(营业支出一营业税金及附加)营业净收入1003 下列属于商业银行利息收入的是( )。（A）贷款利息收入（B）投资收益（C）公允价值变动损益（D）手续费和佣金收入
2、4 根据商业银行监管评级内部指引(试行)的规定，商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标，下列属于定性指标的是( )。（A）资产利润率（B）盈利的可持续性（C）成本收入比率（D）资本利润率5 下列不是衡量商业银行收益的指标的是( )。（A）资本收益率（B）资本回报率（C）每股盈利（D）净利息收益6 我国商业银行的利息收入通常占总收入的( )以上。（A）50（B） 60（C） 70（D）807 商业银行利息收入受多种因素制约，下列因素不会影响商业银行利息收入的是( )。（A）市场需求（B）法定准备金率（C）税收政策（D）利息政策8 一般的，成本收入比率_，说明银行单位收入的成本支出_，银
3、行获取收入的能力_。( )（A）越低；越高；越弱（B）越低；越低；越强（C）越高；越低；越强（D）越高；越低；越弱9 ( )是衡量商业银行盈利能力与成本控制能力的重要指标。（A）资产利润率（B）净息差（C）成本收入比率（D）风险资产利润率10 商业银行在经营过程中应该注重盈利能力与风险相匹配，确保商业银行的安全性、流动性与盈利性，这主要体现了商业银行盈利的( )。（A）真实性（B）稳定性（C）风险覆盖性（D）可持续性二、多项选择题11 商业银行的薪酬主要包括( )。（A）基本薪酬（B）津贴和补贴（C）绩效薪酬（D）中长期激励（E）福利性收入12 商业银行利息收入受多种因素制约，一般的，法定准备
4、金率_，所获得利息收入也就_。( )（A）越低；越多（B）越低；越少（C）越高；越多（D）越高；越少（E）越高：不变13 衡量商业银行盈利的可持续性主要包括( )。（A）经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和成本的影响（B）利润增长幅度是否合理是否存在利润增长幅度偏低或过高的情况（C）利润的增长方式是依赖单纯的规模扩张，还是主要来源于资产利用率、净息差和非利息收入比例的提高（D）银行成本费用的构成及变动趋势如何，成本管理是否有效（E）银行长期发展战略是否有利于优化盈利结构，提高盈利水平；利润结构变化是否与银行的发展战略保持一致银行战略中的重点条线和产品的利润贡献度是否持续增加14 商业银行的
5、支出主要包括( )。（A）利息支出（B）非利息支出（C）资产减值损失（D）业务及管理费（E）主营业务支出15 根据商业银行监管评级内部指引(试行)，商业银行的盈利状况评价体系中，定性指标包括( ) 。（A）盈利的真实性（B）盈利的可持续性（C）成本收入比率（D）净息差（E）财务管理的有效性16 商业银行的收入主要包括( )。（A）利息收入（B）主营业务收入（C）非利息收入（D）租金收入（E）其他业务收入17 衡量商业银行收益的指标主要包括( )。（A）资本收益率（B）资产收益率（C）每股盈利（D）净利息收益（E）净银行营业收益18 根据商业银行监管评级内部指引(试行)，商业银行的盈利状况评价体
6、系中，定量指标包括( ) 。（A）资产利润率（B）净息差以及非利息收入比例（C）成本收入比率（D）风险资产利润率（E）资本利润率三、判断题19 商业银行不可以设立保底奖金。( )（A）正确（B）错误20 薪酬指引强调了在支付方式上，要制定延付、止付及扣回等制度，强调必须经过考核才能发放。( )（A）正确（B）错误21 所有的激励机制都将不会对金融稳定带来不利影响。( )（A）正确（B）错误22 商业银行薪酬管理一般采取总行统一领导、分行具体实施的管理模式。( )（A）正确（B）错误23 目前，各商业银行初步建立了以董事会作为责任主体的薪酬管理组织架构，董事会负责全行薪酬制度和政策的审议。( )
7、（A）正确（B）错误24 商业银行盈利的稳定性主要包括盈利结构、盈利水平稳定性以及盈利效率三个方面。( )（A）正确（B）错误25 盈利性与流动性、安全性之间通常呈反方向变动关系。( )（A）正确（B）错误26 风险资产利润率指标是从商业银行经营风险的角度来评价银行的收益，是正向指标。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行管理（经营绩效管理）模拟试卷 2答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 资本利润率是指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的活力水平。【知识模块】 经营绩效管理2 【正确答案】 A【
8、试题解析】 A 选项不正确，把资产利润率和资本利润率的计算方法混淆了。资产利润率=税后利润资产平均余额100 折年系数；资本利润率= 税后利润(所有者权益+少数股东权益)平均余额100折年系数。【知识模块】 经营绩效管理3 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行收入主要包括利息收入与非利息收入。利息收入可具体细分为贷款利息收入、证券投资利息收入以及存放同业、同业拆出、进行证券回购所得利息收入等。非利息收入包括所有其他来源的收入，主要包括手续费和佣金收入、投资收益、汇兑收益、公允价值变动损益、其他业务收入等。【知识模块】 经营绩效管理4 【正确答案】 B【试题解析】 根据银监会印发的商业银行监管
9、评级内部指引(试行)商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标，其中定性指标包括：盈利的真实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性：定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。【知识模块】 经营绩效管理5 【正确答案】 B【试题解析】 衡量银行收益的指标主要有资本收益率、资产收益率、每股盈利、净利息收益和净银行营业收益。【知识模块】 经营绩效管理6 【正确答案】 C【试题解析】 利息收入是商业银行收入的最主要来源，在我国，通常占总收入的70以上。【知识模块】 经营绩效管理7 【正确答案】 C【试题解析】 商业
10、银行利息收入受多种因素制约，即取决于市场需求、法定准备金率、利息政策等外部因素，也受到银行自身经营策略影响。【知识模块】 经营绩效管理8 【正确答案】 B【试题解析】 成本收入比率是银行营业费用与营业收入的比率反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本，该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力越强。【知识模块】 经营绩效管理9 【正确答案】 C【试题解析】 成本收入比率是衡量银行盈利能力与成本控制能力的重要指标。【知识模块】 经营绩效管理10 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行在经营过程中应该注意盈利能力与风险相匹配确保商业银行的安全性、流动性与盈利性，这主要体现了商业
11、银行盈利的风险覆盖性。【知识模块】 经营绩效管理二、多项选择题11 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 商业银行的薪酬是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益性支出。【知识模块】 经营绩效管理12 【正确答案】 A,D【试题解析】 总的来说，法定准备金率越低，生息资产比重越大，利率越高，所获得利息收入也就越多；反之，法定准备金率越高，生息资产比重越小，利率越低，则获得的利息收入越少。【知识模块】 经营绩效管理13 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 衡量商业银行盈利的可持续性主要包括以下
12、三个方面：(1)银行长期发展战略是否有利于优化盈利结构，提高盈利水平：利润结构变化是否与银行的发展战略保持一致，银行战略中的重点条线和产品的利润贡献度是否持续增加。(2)利润的增长方式是依赖单纯规模扩张，还是主要来源于资产利用率、净息差和非利息收入比例的提高。(3)经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和成本的影响。B、 D 两项属于商业银行盈利的稳定性。【知识模块】 经营绩效管理14 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 商业银行的支出主要由利息支出、资产减值损失、业务及管理费、其他营业支出等构成。 【知识模块】 经营绩效管理15 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 定性指标包括：盈利的真
13、实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性；定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。【知识模块】 经营绩效管理16 【正确答案】 A,C【试题解析】 商业银行收入主要包括利息收入与非利息收入。【知识模块】 经营绩效管理17 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 衡量银行收益的指标主要有资本收益率、资产收益率、每股盈利、净利息收益和净银行营业收益。【知识模块】 经营绩效管理18 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 定性指标包括盈利的真实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理
14、的有效性；定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。【知识模块】 经营绩效管理三、判断题19 【正确答案】 B【试题解析】 薪酬指引明确，不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，商业银行可以设立保底奖金，且保底奖金只适用于新雇佣员工入职第一年的薪酬发放。【知识模块】 经营绩效管理20 【正确答案】 A【试题解析】 薪酬指引强调了在支付方式上，要制定延付、止付及扣回等制度，强调必须经过考核才能发放。【知识模块】 经营绩效管理21 【正确答案】 B【试题解析】 不是所有的激励机制都不会对金融稳定带来不利影响，扭曲的激励机制会对金融稳定带来不利
15、影响可能会造成金融机构稳定性下降和行业不稳定。【知识模块】 经营绩效管理22 【正确答案】 A【试题解析】 在分支行层面，各商业银行薪酬管理一般采取总行统一领导、分行具体实施的管理模式，总行按期划拨工资总额，年终汇算，分行负责员工薪酬的具体核算和支付。【知识模块】 经营绩效管理23 【正确答案】 B【试题解析】 目前，各商业银行初步建立了以董事会作为责任主体的薪酬管理组织架构。董事会下设薪酬管理委员会，负责全行薪酬制度和政策的审议。【知识模块】 经营绩效管理24 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行盈利的稳定性主要包括盈利结构、盈利水平稳定性以及盈利效率三个方面。【知识模块】 经营绩效管理25 【正确答案】 A【试题解析】 盈利性与流动性、安全性之间通常呈反方向变动关系，盈利性较高的资产，风险也相对较高，流动性和安全性较差。【知识模块】 经营绩效管理26 【正确答案】 A【试题解析】 风险资产利润率指标是从商业银行经营风险的角度来评价银行的收益，是正向指标。【知识模块】 经营绩效管理
