1、银行从业资格个人理财（理财顾问服务、个人理财业务相关法律、法规）历年真题试卷汇编 2 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列关于退休规划说法正确的是( )。（A）计划开始不宜太迟（B）规划期应当在 5 年左右（C）投资应当极其保守（D）对投资和风险应当相当乐观2 同样用 10 万元炒股票，对于一个仅有 10 万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的( )。（A）实际风险承受能力（B）风险偏好（C）风险分散（D）风险认知3 分析客户现金流量表的主
2、要作用不包括( )。（A）现金流量表能够说明客户现金流人和流出的原因（B）现金流量表可以深入反映客户的偿债能力（C）现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响（D）现金流量表能够反映客户的投资能力4 在现金管理中，年度支出预算等于( )。（A）年度收入减去年度支出（B）年度收入减去年储蓄目标（C）年度收入减去上一年支出 B（D）年储蓄目标减去年度支出5 短期目标是指在短期内就可以实现的目标，通常短期在( )年以内。（A）4（B） 5（C） 6（D）76 下列关于合同订立的说法，不正确的是( )。（A）当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力（B）当事人必须本人订立合同，不得代理
3、（C）当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用（D）当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式7 下列关于分业经营、分业管理的说法，正确的是( )。（A）证券公司的业务与银行、保险、信托相互独立经营（B）证券公司可以经营信托业务，但不得经营保险业务和银行业务（C）证券公司可以经营银行业务和信托业务，但不得经营保险业务（D）证券公司可以经营银行、保险、信托等业务8 根据保险代理机构管理规定，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不得少于( )小时。（A）12（B） 24（C） 48（D）729
4、对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过( )小时。（A）24（B） 48（C） 72（D）9610 ( )的目的是对银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。（A）接管（B）撤销（C）重组（D）依法宣告破产11 某县为了鼓励当地国有啤酒厂增创税收，县长与啤酒厂厂长签订合同约定：2008 年如果啤酒厂能够完成年度税收 500 万元的指标，则 2009 年该厂厂长和全厂职工都可以提升工资。该合同为( )。（A）双方民事法律行为（B）效力待定民事行为（
5、C）附条件民事行为（D）不属于民事法律行为12 保险代理从业人员资格考试成绩合格，由中国保监会颁发保险代理从业人员资格证书，但在( ) 情况下不予颁发。（A）因故意犯罪被判处刑罚，执行期未满 4 年的（B）因欺诈等不诚信行为受行政处罚满 6 年的（C）被金融监管机构宣布在一定期限内为行业禁入者，禁人期限届满 2 年的（D）因欺诈等不诚信行为受行政处罚满 5 年的13 基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额应达到核准规模的（ ）以上。（A）50（B） 60（C） 70（D）8014 下列不属于免纳个人所得税的个人收入项目的是( )。（A）稿酬所得（B）军人的转业费、复员费（C）各国驻华使馆、
6、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得（D）福利费、抚恤金、救济金15 下列各项不属于保险代理机构的组织形式的是( )。（A）合伙企业（B）有限责任公司（C）股份有限公司（D）个人独资企业二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。16 利用个人客户的资产负债表可以明确( )。（A）客户的偿付比例（B）储蓄比例（C）资产（D）负债（E）净资产17 保险规划的主要步骤是( )。（A）确定保险标的（B）选定保险产品（C）确定保险金额（D）明确保险期限（E）接受保险方案18 下列保险规划的做法中，不
7、恰当的有( )。（A）富翁家庭为在家太太购买巨额人身意外险（B）为家庭主要经济来源购买人身保险（C）保险金额太小（D）为 10 万元的财产在两家不同的公司投资，共投保 20 万元（E）为感冒、牙痛等小病专门投保19 下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括( )。（A）残疾、孤老人员和烈属的所得（B）军人的转业费、复员费（C）保险赔款（D）福利费、抚恤金、救济金（E）国债和国家发行的金融债券的利息20 下列属于无效合同的情形有( )。（A）违反法律、行政法规的强制性规定（B）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益（C）以合法形式掩盖非法目的（D）损害社会公共利益（E）一方以欺诈、胁迫的手段订立
8、合同，损害国家利益21 可以向中国证监会申请基金代销业务资格的机构包括( )。（A）商业银行（B）证券公司（C）证券投资咨询机构（D）专业基金销售机构（E）中国证监会规定的其他机构22 境内商业银行作为其他商业银行境外理财投资的托管人，下列属于其应当履行的职责的是( ) 。（A）为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户（B）监督商业银行的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向外汇局报告（C）保存商业银行的资金汇出、汇人、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于 10 年（D）协助外汇局检查商业银行资金的境外运用情况（E）按照规定
9、，办理国际收支统计申报23 保险人知道保险代理人的行为违法时，不做反对表示，由( )承担责任。一（A）保险代理人（B）保险人（C）受益人（D）被保险人（E）投保人24 保险代理机构不得有( )等行为。（A）挪用、截留保险费、保险金或者保险赔款（B）以本机构名义销售保险产品或者进行保险产品宣传（C）超出许可证载明的业务范围、经营区域从事保险代理业务（D）向保险公司及其工作人员返回手续费或者变相返回手续费（E）串通投保人、被保险人或者受益人骗取保险金三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。25 税务规划包括以降低、转移或递延税
10、金的方法来提高纳税人运用资金的灵活性，并增加税后财务资源。( )（A）正确（B）错误26 一旦合同成立即具有法律效力，无论是在何种情况下订立的合同都将不能变更或撤销。( )（A）正确（B）错误银行从业资格个人理财（理财顾问服务、个人理财业务相关法律、法规）历年真题试卷汇编 2 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 从业人员要在理财工作中使得客户改变对退休规划的认识误区，包括计划开始太迟、对收入和费用的估计太过乐观以及投资过于保守。退休规划因人而异，没有一个固定的规划期。
11、所以，本题的正确答案为 A。2 【正确答案】 A【试题解析】 实际风险承受能力是客户的风险特征之一，反映的是风险客观上对客户的影响程度。同样是 10 万元，如果退休人员损失了就失去了生活来源，而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失，还可以通过以后的投资收益弥补。所以，本题中的情况是因为各自有不同的实际风险承受能力。实际风险承受能力反映的是风险客观上对客户的影响程度，同样的风险对不同的人影响是不一样的。因此，本题的正确答案为 A。3 【正确答案】 D【试题解析】 对客户的现金流量表进行分析主要有三方面的作用：(1)现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因；(2)现金流量表可以深入反映客户的偿债能力；
12、(3)现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。主要作用不包括选项 D。所以，本题的正确答案为 D。4 【正确答案】 B【试题解析】 现金管理中，年度收入减去年储蓄目标等于年度支出预算。因此，本题的正确答案为 B。5 【正确答案】 B【试题解析】 短期目标是指客户在较短时间内(通常在 5 年内)想要实现的愿望，例如，家用电器的购买、旅游度假等。所以，本题的正确答案为 B。6 【正确答案】 B【试题解析】 根据合同法的规定，当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。当事人依法可以委托代理人订立合同。当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用
13、。泄露或者不正当地使用该商业秘密给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任。当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。所以，选项B 的说法是错误的，当事人可以使用代理的形式订立合同。因此，本题的正确答案为 B。7 【正确答案】 A【试题解析】 证券法第 6 条规定，证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。因此，证券公司不得从事商业银行业务、保险业务和信托业务，所以，B、C、D 三个选项的叙述是错误的，本题的正确答案为 A。8
14、 【正确答案】 A【试题解析】 保险代理机构管理规定第 82 条规定，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，应当按照中国保监会的有关规定，对销售人寿保险新型产品的保险代理机构或者保险代理分支机构的业务人员进行专门培训，销售前培训时间不得少于 12 小时。所以，本题的正确答案为 A。9 【正确答案】 B【试题解析】 反洗钱法规定，对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过 48 小时。该规定既可以保证反洗钱工作的正常进行，又注意保障了公民和法人的合法权益。所以，本题的正确答案为 B。
15、10 【正确答案】 C【试题解析】 (1)接管是指国务院银行业监督管理机构对银行采取的整顿和改组措施；(2)撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施；(3)依法宣告破产是指金融机构资不抵债时经过申请，由法院宣告破产；(4)重组是指通过一定的法律程序，按照具体的重组方案，改变银行业金融机构的资本结构，合理解决债务困难，以便使该金融机构摆脱其所面临的财务困难，并继续经营。重组是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。所以，本题的正确答案为 C。11 【正确答案】 D【试题解
16、析】 民法通则第 54 条规定，民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和义务的合法行为。民事法律行为是由自然人、法人等民事主体做出的行为，与政府机关行使国家权力做出的国家行为、法院依审判权做出的裁判行为不同，题中属于政府行为。所以，本题的正确答案为 D。12 【正确答案】 A【试题解析】 保险代理机构管理规定第 49 条规定，保险代理从业人员资格考试成绩合格，由中国保监会颁发保险代理从业人员资格证书，但有下列情形之一的人员，不予颁发资格证书：(1)因故意犯罪被判处刑罚，执行期满未逾 5 年的；(2)因欺诈等不诚信行为受行政处罚未逾 3 年的；(3)被金融监管机构宣布在一定期限内为行
17、业禁入者，禁入期限仍未届满的。所以，本题的正确答案为 A。13 【正确答案】 D【试题解析】 证券投资基金法第 44 条规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应达到核准规模的 80以上。所以，本题的正确答案为D。14 【正确答案】 A【试题解析】 根据个人所得税法第 2 条的规定，稿酬所得是应纳个人所得税的个人收入项目。所以，选项 A 符合题意。个人所得税法 第 4 条规定了免纳个人所得税的 10 种情况，B、C、D 三个选项的内容均属于免纳个人所得税的项目。因此，本题的正确答案为 A。15 【正确答案】 D【试题解析】 保险代理机构可以采取下列组织形式：合伙企业，有限责任公司，
18、股份有限公司，不包括个人独资企业。所以，选项 D 符合题意。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。16 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 资产负债表可以反映资产和负债情况。偿付比例等于已偿还债务占现有负债的比例。净资产等于资产减负债。所以，本题的正确答案为A、C、D、E。17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 保险规划的主要步骤是：确定保险标的，选定保险产品，确定保险金额，明确保险期限。所以，本题的正确答案为 A、B 、C、D。18 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】
19、保险规划风险有未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。选项 A 和选项 D 均属于过分保险的风险；选项 C 属于未充分保险的风险；选项 E 属于不必要保险的风险。为家庭主要经济来源购买人身保险属于正常的保险规划。因此，选项 B 不符合题意。所以，本题的正确答案为 A、C、D、E。19 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 中华人民共和国个人所得税法规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；(2)国债和国家发行的金融债券利息；(3)按照国家
20、统一规定发给的补贴、津贴；(4)福利费、抚恤金、救济金；(5)保险赔款；(6)军人的转业费、复员费；(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；(8)依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；(9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；(10)经国务院财政部门批准免税的所得。因此，B 、C、D、E 四个选项属于免交个人所得税的范畴。选项 A 中的“残疾、孤老人员和烈属的所得”属于减征个人所得税的范畴。所以，本题的正确答案为 B、C、D、E。20 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】
21、 中华人民共和国合同法规定，有下列情形之一的，为无效合同：(1)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；(2)恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；(3)以合法形式掩盖非法目的；(4)损害社会公共利益；(5)违反法律、行政法规的强制性规定。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。21 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 证券投资基金销售管理办法明确了各类基金代销机构的准入标准，明确规定了商业银行、证券公司、证券投资咨询机构和专业基金销售公司以及中国证监会规定的其他机构可以向中国证监会申请基金代销业务资格，有利于建立多层次的基金销售体系。所以，本题的正确答案为 A、B 、C
22、、D、E。22 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第 20 条规定，除中国银监会规定的职责外，托管人还应当履行的职责有：(1)为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户；(2)监督商业银行的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向外汇局报告；(3)保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于 15 年(而不是 10 年)；(4)按照规定，办理国际收支统计申报；(5)协助外汇局检查商业银行资金的境外运用情况；(6)外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。所以本题的
23、正确答案为 A、B、D、E。、23 【正确答案】 A,B【试题解析】 根据民法通则对委托代理的规定，代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。在保险代理关系中，保险代理人具有代理人地位，保险人是被代理人，因此，保险代理人和保险人应负连带责任。所以，本题的正确答案为 A、B。24 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 根据保险代理机构管理规定第 101 条和第 102 条的规定，保险代理机构不得有题中五个选项的行为。其中 A、B、E 三个选项的行为属于欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人的行为；选项 C 和选项 D 的行为属于不正当竞争行为。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。25 【正确答案】 A26 【正确答案】 B【试题解析】 合同的成立并不等于合同的生效，在法定情况下合同成立后并不生效，而是属于可变更、可撤销合同，比如基于欺诈订立的合同。因此，本题叙述是错误的。
