1、银行从业资格个人理财（理财顾问服务、个人理财业务相关法律、法规）历年真题试卷汇编 4 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列不属于客户财务信息的是( )。（A）投资风险偏好（B）当期财务安排（C）当期收入状况（D）财务状况未来发展趋势2 下列关于债务管理的说法中，不正确的是( )。（A）总负债一般不应超过净资产（B）短期债务和长期债务的比例应为 04（C）当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善（D）还贷款的期限不要超过退休的年龄3 下列投资工具中，适合用来筹备子女教育金
2、的是( )。（A）权证（B）教育储蓄和教育保险（C）期货（D）外汇4 下列指标中，计算不利用现金流动表和资产负债表的有关项目的是( )。（A）现金债务比（B）每股营业现金净流量（C）全部资产现金回收率（D）销售现金比率5 基金公司发行封闭式基金时，应当自收到中国证监会核准文件之日起( )个月内进行基金募集活动；基金公司发行开放式基金时，应当自收到中国证监会核准文件之日起( ) 个月内进行基金募集活动。（A）3，3（B） 6，3（C） 6，6（D）3，66 根据证券法，下列不属于操纵证券市场行为的是( )。（A）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券（B）与
3、他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易（C）在自己实际控制的账户之间进行证券交易（D）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖7 下列不属于银行业金融机构需要如实向社会公众披露的信息的是( )。（A）具体经营规划（B）财务会计报告（C）风险管理状况（D）董事和高级管理人员变更8 金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合反洗钱法要求的客户身份识别措施的，由( )承担未履行客户身份识别义务的责任。（A）第三方（B）客户（C）该金融机构（D）该金融机构和第三方按比例9 下列关于代理的说法，不正确的是( )。（A）代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为（B）
4、法人可以通过代理人实施民事法律行为（C）代理人在代理活动中具有附属的法律地位（D）依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理10 当发生( ) 时，基金合同生效。（A）投资人缴纳认购基金份额款项（B）基金管理人向证监会办理基金备案手续（C）基金管理人收到验资报告（D）基金募集申请批准11 下列关于保险代理人和保险经纪人的说法，正确的是( )。（A）保险经纪人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代为办理保险业务的单位或者个人（B）保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位（C）保险经纪人
5、根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任（D）因保险代理人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险代理人承担赔偿责任12 甲在某公司工作，其主要任务是在某保险公司授权的范围内为保险公司代办保险业务。则甲是( ) 。（A）保险公司的保险代言人（B）保险公司的保险经纪人（C）保险公司的产品推广人（D）保险公司的保险代理人13 期货交易的结算，由( )统一组织进行。（A）期货交易所（B）商业银行（C）中国人民银行（D）国务院14 根据信托法，下列关于受托人信托财产和固有财产的说法，不正确的是( )。（A）受托人因处理信托事务所支出的费用不得以其固有财产先行支付（B
6、）受托人不得将信托财产和其固有财产混在一起（C）一般情况下，受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易（D）受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。15 税收规划的方法和手段有( )。（A）避税规划（B）逃税规划（C）节税规划（D）转嫁规划（E）漏税规划16 人生事件规划包括( )。（A）教育规划（B）就业规划（C）失业规划（D）移民规划（E）退休规划17 制定保险规划的原则有( )。（A）综合性原则（
7、B）量力而行的原则（C）转移风险的原则（D）稳定性原则（E）分析客户的保险需要18 下列行为违反商业银行法的有( )。（A）无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息（B）非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款（C）向境内非银行金融机构和企业投资（D）向关系人发放担保贷款的条件等同于其他借款人同类贷款条件（E）拒绝中国人民银行稽核、检查监督19 银监会进行现场检查时，在( )的情况下，银行业金融机构有权拒绝检查。（A）检查人员未出示检查通知书（B）检查人员未出示合法证件（C）检查人员少于 2 人（D）检查人员多于 2 人（E）检查人员未提前预约20 审慎性监督管理谈话可以使监管人员( )。（A）
8、与被监管的银行业金融机构保持持续不断的沟通（B）及时了解被监管的银行业金融机构的经营状况（C）及时了解被监管的银行业金融机构的风险状况（D）预测被监管的银行业金融机构的发展趋势（E）提高监管效率21 按照保险法的规定，下列说法正确的是( )。（A）保险法同时调整保险组织和保险行为（B）同一保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托（C）保险代理人可以是个人，也可以是单位（D）保险经纪人可以由个人担任（E）保险代理人只能是个人22 保险中介人包括( ) 。（A）保险代理人（B）保险经纪人（C）保险公估人（D）被保险人（E）投保人23 期货交易所的职责包括( )。（A）提
9、供交易场所、设施和服务（B）保证合约的履行（C）组织并监督交易、结算和交割（D）按照章程和交易规则对会员进行监督管理（E）直接参与期货交易三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。24 企业利润表中销售收入大幅增长，现金流量表中经营活动的现金流入可能没有相应增加。( )（A）正确（B）错误25 客户的风险特征可以由以下三个方面构成：风险偏好、风险认知度、实际风险承受能力。（A）正确（B）错误26 目前，证券公司的个人理财服务形式主要以代客进行投资操作为主。( )（A）正确（B）错误银行从业资格个人理财（理财顾问服务、个人理财
10、业务相关法律、法规）历年真题试卷汇编 4 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等。财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据，决定了客户的目标和期望是否合理，以及完成个人财务规划的可能性。投资风险偏好属于非财务信息的内容。所以，本题的正确答案为 A。2 【正确答案】 B【试题解析】 在债务管理中的注意事项有：(1)债务总量与资产总量的合理比例。比如总负债一般不要超过净资产。(2)债务期限与家庭收
11、入的合理关系。比如还贷款的期限不要超过退休的年龄。(3)债务支出与家庭收入的合理比例 04 只是一般的概念，还要考虑家庭结余比例、收入变动趋势、利率走势等其他因素。(4)短期债务和长期债务的合理比例。没有一定之规，要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性，它们之间要匹配。(5)债务重组。当债务问题出现危机的时候，债务重组是实现财务状况改善的重要方式。从第(3)点可以看出，选项 B 的说法是不正确的，所以，本题的正确答案为 B。3 【正确答案】 B【试题解析】 教育金不是越多越好，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对以后女子教育的不利影响会更大。教育
12、投资还是要坚持稳健原则。所以，教育储蓄和教育保险适合用来筹备子女教育金。因此，本题的正确答案为 B。4 【正确答案】 D【试题解析】 选项 D 的销售现金比率的计算公式为：销售现金比率 =经营现金净流量销售收入，显而易见，该指标只利用利润表中的有关项目，不利用现金流动表和资产负债表的有关项目。所以，本题正确答案为 D。5 【正确答案】 C【试题解析】 根据证券投资基金法的规定，不管是开放式基金还是封闭式基金，基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集。所以，本题的正确答案为 C。6 【正确答案】 D【试题解析】 操纵证券市场的手段主要包括：(1)单独或通过合谋，集中资金优势、持
13、股优势或利用信息优势联合或连续买卖，操纵证券交易价格或证券交易量；(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量；(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量；(4)其他操纵手段。所以，A、B、C 三个选项属于操纵证券市场行为，不符合题意。选项 D 中的“为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖 ”属于欺诈客户行为，而非操纵证券市场行为。所以选项 D 符合题意，为正确答案。7 【正确答案】 A【试题解析】 中华人民共和国银行业监督管理法第 36 条规定，银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众
14、披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。商业银行具体的经营规划属于商业机密，不能向社会披露。所以，本题的正确答案为 A。8 【正确答案】 C【试题解析】 反洗钱法第 17 条规定，金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合反洗钱法要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合反洗钱法要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。所以，本题的正确答案为 C。9 【正确答案】 C【试题解析】 民法通则第 63 条规定，公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对
15、代理人的代理行为，承担民事责任。依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理。所以，选项 C 的叙述是错误的，符合题意。10 【正确答案】 B【试题解析】 中华人民共和国证券投资基金法第 46 条规定，投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；基金管理人依照本法第 44 条的规定向国务院证券监督管理机构办理基金备案手续，基金合同生效。所以，本题的正确答案为 B。11 【正确答案】 B【试题解析】 根据保险法第 126 条的规定，保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位，故选项B 正确； 保险法第 125 条
16、规定，保险代理人(而非保险经纪人)是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代为办理保险业务的单位或者个人，故选项 A 错误；保险法第 128 条规定，保险代理人 (而非保险经纪人)根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任，故选项 C 错误；保险法第 130 条规定，因保险经纪人(而非保险代理人)在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险经纪人承担赔偿责任，故选项D 错误。因此，本题的正确答案为 B。12 【正确答案】 D【试题解析】 保险代理人是根据保险公司的委托，向保险公司收取代理手续费，并在保险公司授权范围内代为办理保险业务的单位或
17、者个人。根据此定义，可以得知，甲是保险公司的保险代理人。所以，本题的正确答案为 D。13 【正确答案】 A【试题解析】 期货交易管理条例第 10 条规定了期货交易所履行的职责，期货交易的结算属于其职责之一。所以，本题的正确答案为 A。14 【正确答案】 A【试题解析】 信托法第 37 条规定，受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担。受托人以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权利。所以，选项 A 的叙述是错误的，符合题意。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不
18、得分。15 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。避税规划是为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划；节税规划是指理财规划采用合法手段利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划；转嫁规划即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。所以，本题的正确答案为 A、 C、D。16 【正确答案】 A,E【试题解析】 人生事件规划是解决客户教育及养老等需要面临的问题，主要包括教育规划和退休规划等。所以，本题的正确答案为 A
19、、E 。17 【正确答案】 B,C,E【试题解析】 客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、稳定。从这个目的出发，银行从业人员为客户设计保险规划时主要应掌握的原则有：转移风险的原则、量力而行的原则、分析客户保险需要。所以，本题的正确答案为B、C、E 。18 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 根据商业银行法的规定，向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的属于违法行为，等同于其他借款人同类贷款条件的是合法的正确行为。所以，选项 D 不符合题意。根据商业银行法 的规定，商业银行有无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息，非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款等行为，对存
20、款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任。所以，A、B 两个选项符合题意。根据 商业银行法第 74 条、第 75 条的规定，选项 C 和选项 E 也是违反 商业银行法的行为。因此，本题的正确答案为 A、B、C、E。19 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 商业银行监督管理法规定，进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于两人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于两人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。 所以，本题的正确答案为 A、B 、C。20 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】
21、审慎性监督管理谈话的作用是使监管人员与被监管的银行业金融机构保持持续不断的沟通，及时了解其经营状况和风险状况，并预测发展趋势，以便继续跟踪监管，提高监管效率。所以，本题的正确答案为 A、B 、C、D、E。21 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人。所以，选项 E 中，保险代理人只能是个人的说法是错误的。保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。所以，选项 D 中，保险经纪人可以由个人担任的说法是错误的。所以，本题的正确答案为A、B、C。
22、22 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 保险销售的中介人是介于保险人与投保人之间促进双方达成交易的媒介人，具体包括保险代理人、保险经纪人和保险公估人。所以，本题的正确答案为 A、B、C。23 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 期货交易管理条例第 10 条规定，期货交易所的职责有：(1)提供交易场所、设施和服务；(2)设计合约，安排合约上市；(3)组织并监督交易、结算和交割；(4)保证合约的履行；(5)按照章程和交易规则对会员进行监督管理；(6)国务院期货监督管理机构规定的其他职责。期货交易所不得直接或间接参与期货交易。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D。三、判断题本大题共 15
23、 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。24 【正确答案】 A【试题解析】 利润表编制的基础是权责发生制，现金流量表编制的基础是收付实现制，二者可能出现不一致。因此，本题叙述是正确的。25 【正确答案】 A【试题解析】 客户的风险特征由风险偏好、风险认知度、实际风险承受能力三个方面构成。因此，本题叙述是正确的。26 【正确答案】 B【试题解析】 与商业银行相比，证券公司等金融机构提供的理财业务专业性较强，但理财范围有较大的局限性，理财建议主要集中在投资的操作层面上，而在理财的整体规划上则比较欠缺。例如，证券公司的理财业务主要集中在股票、债券和基金等投资工具上。商业银行的理财业务特点主要体现在其综合性上，商业银行尤其是国有大型商业银行作为个人资金的出口和入口，与居民生活的各个方面都息息相关。所以，以代客进行投资操作是国内银行的主要个人理财服务形式，而不是证券公司的。因此，本题的叙述是错误的。
