1、银行从业资格公司信贷（贷款申请受理和贷前调查、借款需求分析、贷款环境分析）历年真题试卷汇编 1 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的( )。（A）30（B） 40（C） 50（D）602 以下哪项不属于贷款效益性调查的内容?( )（A）借款人、保证人的财务管理状况（B）借款人过去三年的经营效益情况（C）借款人当前经营情况（D）借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况3 只能通过( ) 办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。
2、（A）基本存款账户（B）一般存款账户（C）临时存款账户（D）专用存款账户4 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。（A）对贷款担保的分析（B）借款人财务状况（C）借款人生产经营及经济效益情况（D）还款能力5 6C 标准原则的内容不包括( )。（A）品德（B）实力（C）资本（D）担保6 从资产负债表看可能导致流动资产增加的借款需求影响因素是( )。（A）季节性销售增长（B）债务重构（C）固定资产重置及扩张（D）红利支付7 以下关于公司可持续增长率的描述错误的是( )。（A）利润率越高，销售增长越快（B）用于分红的利润越少，销售增长越快（C）资产效率越高，销售增长越快（D）财务杠
3、杆越低，销售增长越快8 下列关于营运资本投资的说法，不正确的是( )。（A）产生于季节性资产数量超过季节性负债时（B）产生于季节性负债数量超过季节性资产时（C）通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资（D）公司会尽可能用内部资金来满足营运资本投资9 内部融资的资金来源不包括( )。（A）净资本（B）留存收益（C）增发股票（D）银行贷款10 假设一家公司的财务信息见表 4-1。在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是( )。（A）销售增长在 96以下（B）销售增长在 875以上（C）销售增长在 96以上（D）以上皆错11 处于成长阶段的行业通常年增长率会(
4、)。（A）达到 100以上（B）超过 20（C）在 510之间（D）下降12 对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。（A）很难分析新兴行业所面临的风险（B）企业还款具有很大的不确定性（C）拥有较弱的偿付能力（D）企业管理者缺乏行业经验13 国际上衡量国别风险的方法主要是( )。（A）加权平均法（B）风险因素加权打分法（C）概率法（D）项目化评分法14 不属于成长阶段的行业的特点是( )。（A）年增长率会超过 20（B）销售大幅增长，利润和现金流转变成正值（C）该阶段末期，也许会出现一个短暂的“行业动荡期 ”（D）很多企业可能为了生存而发动“价格战争”15 处于
5、成熟期的行业的风险性( )。（A）最高（B）中等（C）最低（D）较高16 关于成长阶段企业信贷风险分析不正确的是( )。（A）成长阶段的企业代表中等程度的风险（B）必须进行细致的信贷分析（C）销售增长和产品开发有可能导致偿付风险（D）有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款17 进行内部因素分析时，常用的内部指标不包括( )。（A）风险性（B）安全性（C）盈利性（D）流动性二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。18 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。（A）借款人资信情况（B）投资估算与资金筹措安排情况（C）项目可研报告批
6、复及其主要内容（D）银行从项目获得的受益预测（E）项目效益情况19 下列各项中，是借款人的义务的有( )。（A）如实提供银行要求的资料（B）接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督（C）按借款合同约定用途使用贷款（D）按借款合同的约定及时清偿贷款本息（E）将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意20 可持续增长率的假设条件有( )。（A）公司的资产周转率将维持当前水平（B）公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源（C）公司保持持续不变的红利发放政策（D）公司的财务杠杆不变（E）公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息21 关于长期投资，下列说法中
7、正确的是( )。（A）最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资（B）长期投资属于一种战略投资，其风险较大（C）最适当的融资方式是股权性融资（D）其属于资产变化引起的借款需求（E）如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动22 行业风险分析框架通过( )方面评价一个行业的潜在风险。（A）行业成熟度和竞争程度（B）替代品潜在威胁（C）成本结构（D）经济周期(行业周期)（E）行业进入壁垒和行业涉及的法律、法规23 经济周期包括( ) 阶段。（A）顶峰（B）衰退（C）谷底（D）复苏（E）扩张24 退出障碍具体包
8、括( )。（A）资产的专用性（B）退出的固定费用（C）战略上的相互牵制（D）情绪上的难以接受（E）政府和社会的各种限制三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。25 一个企事业单位只能选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。( )（A）正确（B）错误26 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。( )（A）正确（B）错误27 当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本” 越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。( )（A）正确（B）错误银行从业资格公司信贷（贷款申请受理和贷前调查、借款需求分析、贷款环境分析
9、）历年真题试卷汇编 1 答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 贷款通则第 17 条第 4 款规定，借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的 50。所以，本题的正确答案为 C。2 【正确答案】 A【试题解析】 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。业务人员开展的调查内容应包括：(1)对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以
10、及竞争能力；(2)对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；(3)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。选项 A 中的“借款人、保证人的财务管理状况 ”属于贷款安全性调查的内容。所以，选项 A 符合题意。3 【正确答案】 A【试题解析】 现行的银行账户管理办法将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。企事业单位可
11、在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。所以，只能通过基本存款账户办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。因此，本题的正确答案为 A。4 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括借款人资信情况、项目可研报告批复及其主要内容、投资估算与资金筹措安排情况、项目情况、项目配套条件落实情况、项目效益情况、还款能力、担保情况、银行从项目获得的受益预测、结论性意见等。所以，选项 D 中的“还款能力 ”是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，A、B、C 三个选项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。此内容主要包括借款人基本情
12、况、借款人生产经营及经济效益情况、借款人财务状况、借款人与银行的关系、对流动资金贷款必要性的分析、对流动资金贷款的可行性分析、对贷款担保的分析、综合性结论和建议等。所以，本题的正确答案为 D。5 【正确答案】 B【试题解析】 “6C”标准原则是国际通行的信用标准原则，内容包括品德(CharaCter)、能力(CapaCity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control)六个方面。实力不属于此内容。所以，选项 B 符合题意。6 【正确答案】 A【试题解析】 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加
13、；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。所以，选项 A 可以导致流动资产增加。本题的正确答案为 A。7 【正确答案】 D【试题解析】 如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：(1)利润率：利润率越高，销售增长越快；(2)留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快；(3)资产效率：效率越高，销售增长越快；(4)杠杆：杠杆越高，销售增长越快。所以，选项 D 的叙述是错误的，选项
14、D 符合题意。8 【正确答案】 B【试题解析】 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。根据以上叙述，营运资本投资并不是产生于季节性负债数量超过季节性资产时，而是产生于季节性资产数量超过季节性负债时。所以，选项 B是错误的，符合题意。9 【正确答案】 D【试题解析】 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。所
15、以，内部融资的资金来源不包括银行贷款。选项 D 符合题意。10 【正确答案】 C【试题解析】 经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到 96的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现 96的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在96以下，销售增长不能作为合理的借款原因；如果公司的销售增长率在96以上，销售增长可以作为合理的借款原因。本题的正确答案为 C。11 【正确答案】 B【试题解析】 处于成长阶段的行业通常年增长率会超过 20；因此，选项 B 的叙述是正确的。其余几项：处于启动阶段的行业年增长率可以达到 100以上；处于成熟阶
16、段的行业增长较为稳定，一般年增长率在 510之间；处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。因此，本题的正确答案为 B。12 【正确答案】 D【试题解析】 对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：(1)由于是新兴行业，几乎没有关于此行业的信息，也就很难分析其所面临的风险；(2)行业面临很快而且难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性；(3)本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。选项 D 中的“企业管理者缺乏行业经验 ”不属于此原因。所以，本题的正确答案为 D。13 【
17、正确答案】 B【试题解析】 在衡量国别风险时，虽然不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别，但国际上一些著名的评级机构基本上都采取风险因素加权打分的方法。因此，本题的正确答案为 B。14 【正确答案】 B【试题解析】 成长阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：(1)销售：产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长；(2)利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值；(3)现金流：销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。所以，选项 B 中，利润和现金流转变成正值的说法是错误的。因此，选项 B 符合题意。15 【正
18、确答案】 C【试题解析】 处于成熟期时，行业销售的波动性及不确定性都是最小的，且现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。所以，此阶段的行业的风险性最低。因此，选项 C 的叙述符合题意，是正确的答案。16 【正确答案】 D【试题解析】 成长阶段的企业代表中等程度的风险，但是这一阶段也同时拥有最大的机会，因为现金和资本需求非常大。由于行业发展和变化仍然非常迅速，将会导致持续不断的不确定性风险，所以发展阶段的企业信贷风险依然较大。要想确定潜在借款人是否有能力获得成功，细致的信贷分析是必不可少的。连续不断的销售增长和产品开发将会导致负的并且不稳定的经营现金流，从而
19、引发偿付风险。成长阶段的企业如果发展过于迅速，对现金的需求较大，而且在增长速度放缓到相对平稳的水平之前并不一定会有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款。所以，选项 D 的叙述是错误的，符合题意。17 【正确答案】 A【试题解析】 银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性三个方面，不包括风险性。因此，选项 A 为本题的正确答案。二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。18 【正确答案】 A,
20、B,C,D,E【试题解析】 参见单选题第 4 题真题解析。本题的五个选项均为正确答案。19 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 贷款通则第 19 条对借款人的义务规定如下：(1)应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查；(2)应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督；(3)应当按借款合同约定用途使用贷款；(4)应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息；(5)将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意；(6)有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施
21、。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。20 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说，主要依靠内部融资即可实现的增长率。可持续增长率的假设条件包括：(1)公司的资产周转率将维持当前水平；(2)公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；(3)公司保持持续不变的红利发放政策；(4)公司的财务杠杆不变；(5)公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。所以，本题的五个选项均为正确答案。21 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 长期投资属于资产变化引起的借款需求。最常见的长期投资资金需
22、求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。因此，本题的五个选项均为正确答案。22 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 行业分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是行业成
23、熟度、竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及的法律、法规。这七个方面并不是按照它们的重要性来排列顺序。在不同的行业或者细分市场中，每个方面的影响程度是不同的。因此，本题的五个选项均为正确答案。23 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 经济周期通常包括五个阶段，即：顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张。这五个阶段是经济周期普遍包括的。因此，本题的五个选项均为正确答案。24 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 退出障碍较高意味着行业中现有企业之间竞争的加剧，即退出竞争要比继续参与竞争代价更高。退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面
24、考虑的影响，具体包括：资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。因此，本题的五个选项均为正确答案。三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。25 【正确答案】 B【试题解析】 参见单选题第 3 题真题解析。本题叙述是错误的。26 【正确答案】 A【试题解析】 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。因此，本题叙述是正确的。27 【正确答案】 A【试题解析】 当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。因此，本题叙述是正确的。
