1、银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 3 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 如果某商业银行当期的一笔贷款收入为 500 万元，其相关费用合计为 60 万元，该笔贷款的预期损失为 40 万元，为该笔贷款配置的经济资本为 8 000 万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率(RAROC)为( )。(2011 年)（A）5（B） 625（C） 55（D）5752 下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是( )。(2010 年上半年)（A）经济和市场状
2、况的较大变动（B）新的监管机构的建议（C）年度进行业务计划和预算（D）授信集中度限额变化3 按照巴塞尔新资本协议的规定，( )是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。(2010 年下半年)（A）法律风险（B）市场风险（C）操作风险（D）合规风险4 ( )的推出标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化。(2009 年下半年)（A）全面风险管理框架（B） 巴塞尔新资本协议（C） 巴塞尔资本协议（D）以上都不是5 如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求( )流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了
3、银行的收益，流动性风险就发生了。(2009 年下半年)（A）小于（B）大于（C）等于（D）以上都不对6 通常情况下，导致商业银行破产倒闭的直接原因是( )。（A）违约风险（B）市场风险（C）操作风险（D）流动性风险7 巴塞尔新资本协议只对( )的定义作了一个尝试性的规定：“包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”（A）声誉风险（B）国家风险（C）法律风险（D）流动性风险8 下列属于客户评级的专家判断法的是( )。（A）5Cs 系统（B） 5Ps 系统（C） CAMELs 系统（D）以上都是9 下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是
4、( )。（A）经济和市场状况的较大变动（B）新的监管机构的建议（C）年度进行业务计划和预算（D）授信集中度限额变化10 健全的风险管理体系具有的功能不包括( )。（A）自觉管理（B）系统管理（C）微观管理（D）非系统管理11 下列关于风险的说法，正确的是( )。（A）对大多数商业银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源（B）信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中（C）对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险损失可以忽略不计（D）交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失12 下列关于流动性风险的说法，错误的是( )。（A）流动性风险与信
5、用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险（B）信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷会导致商业银行的流动性不足（C）流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险（D）大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险13 国际先进银行用来考量商、银行的盈利能力和风险水平的通行方法是( )。（A）股本收益率(ROE)（B）资产收益率(ROA)（C）经风险调整的业绩评估方法(RAPM)（D）风险价值(vaR)14 下列关于资本的说法，正确的是( )。（A）经济资本也就是账面资本（B）会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所
6、承担的业务总体风险水平相匹配的资本（C）经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金（D）监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本15 下列关于市场风险的说法，错误的是( )。（A）市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险（B）包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种（C）可以通过分散化投资消除（D）可采用量化技术加以控制16 下列关于风险管理部门职能的描述，正确的是( )。(2011 年)（A）风险管理部门应当全面负责管理策略的执行（B）风险管理部门应当与业务部门保持独立（C）风险管理
7、部门应当承担风险管理的最终责任（D）风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、检测和控制外包17 商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和( )。(2010 年上半年)（A）流动性风险指标（B）信用风险指标（C）风险抵补类指标（D）操作风险指标18 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。(2010 年上半年)（A）外部控制环境（B）风险以别与评估（C）内部控制措施（D）监督、评价与纠一19 商业银行可以采取的市场风险计量方法不包括( )。(2009 年上半年)（A）因果关系分析（B） Va
8、R（C）敏感性分析（D）情景分析20 下列关于商业银行风险文化的描述，错误的是( )。(2009 年上半年)（A）风险文化建设应当主要交由风险管理部门来完成（B）风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正（C）风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的（D）商业银行应当将风险管理理论固化到规章制度并辅之以合规和绩效考核，才会逐渐形成良好的风险文化二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。21 关于商业银行的经济资本与会计资本、监管资本的关系，下列说法正确的有( )。(
9、2011 年)（A）会计资本虽然不和风险直接挂钩，但风险造成的损失都会反映在账面资本上（B）监管资本呈现逐渐向会计资本靠拢的趋势（C）监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势（D）会计资本的数量应该小于经济资本的数量（E）会计资本的数量应该不小于经济资本的数量22 为了避免风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取( )等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移种类风险。(2010 年下半年)（A）人员培训（B）总体组合限额（C）资产证券化（D）信用衍生产品（E）授信集中度限额23 商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括( )。(2010 年下半年)（A）良好的企业
10、精神与控制文化（B）科学、有效的激励机制（C）信息交流（D）监督与评价（E）建立内部控制措施24 下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的是( )。(2009 年下半年)（A）在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)（B）在单笔业务层面上，RAR0C_可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据（C）在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据 RAR0C 衡量资产组合的风险与收益是否匹配（D）以监管资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核叶 l
11、 盈利目标未充分反映风险成本的缺陷（E）使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式25 中华人民共和国商业银行法规定“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行( )”。(2009 年下半年)（A）自主经营（B）自担风险（C）自负盈亏（D）自我约束（E）自我发展26 商业银行风险管理部门的职责包括( )。（A）监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额（B）确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构（C）核准复杂金融产品的定价模型（D）协助财务控制人员进行价格评估（E）全面掌握商业银行的整体风险状况27 商业银行
12、内部控制的主要原则包括( )。（A）全面（B）审慎（C）有效（D）独立（E）安全28 商业银行经营目标的矛盾有( )。（A）流动性与效益性（B）流动性与安全性（C）效益性与安全性（D）流动性与效率性（E）安全性与风险分散性29 全面风险管理体系的三个维度分别是( )。（A）全面风险管理要素（B）企业的目标（C）企业的内部结构（D）企业的各个层级（E）企业的规模30 商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作川，主要体现在( )。（A）资本为商业银行提供融资（B）吸收和消化损失（C）限制商业银行过度业务扩张和风险承担（D）维持市场信心（E）是商业银行风险管理根本的驱动力31 操作风险可以分
13、为七种表现形式，其中包括( )。（A）就业制度和工作场所安全事件（B）信息科技系统事件（C）客户、产品和业务活动事件（D）实物资产损坏（E）外部欺诈32 国家风险可分为( ) 。（A）政治风险（B）信用风险（C）社会风险（D）经济风险（E）操作风险33 下列关于资本作用的说法，正确的有( )。（A）资本为商业银行提供融资（B）吸收和消化损失（C）支持商业银行过度业务扩张和风险承担（D）维持市场信心（E）为风险管理提供最根本的驱动力34 战略风险主要体现在( )。（A）商业银行战略目标缺乏整体兼容性（B）商业银行经营目标不能按时实现（C）为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷（D）为实现目标所需
14、要的资源匮乏（E）整个战略实施过程的质量难以保证35 下列关于风险管理策略的说法，正确的有( )。（A）风险对冲只可以管理非系统风险（B）商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲（C）风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险（D）根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人（E）风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略36 下列关于商业银行风险计量的说法，正确的有( )。(2011 年)（A）应确保所开发的风险模型准确并长期有效（B）风险模型开发所采用的数据源应当具有高
15、度的真实性、准确性和充足性（C）风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况（D）深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充（E）所采用的风险计量方法模型越高级，计量出来的风险越准确37 2007 年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收人证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机殃及_许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心日中稳健经营的形象大
16、打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的( ) 等风险。(2010 年下半年)（A）市场风险（B）信用风险（C）操作风险（D）流动性风险（E）声誉风险38 可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性的指标有( )。(2010 年下半年)（A）预期收益率（B）中位数（C）方差（D）标准差（E）众数39 商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括( )。(2010 年下半年)（A）良好的企业精神与控制文化（B）科学、有效的激励机制（C）信息交流（D）监督与评价（E）建立内部控制措施40 商业银行通常可以通过观测一定指标的变动来防范流动性风险，以下属于其内部指标信号的指标有( ) 。
17、(2009 年上半年)（A）某项业务风险水平增加（B）盈利能力下降（C）资产过于集中（D）资产质量下降（E）所发行的股票价格下跌三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。41 巴塞尔新资本协议的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。 ( )(2012 年上半年)（A）正确（B）错误42 某国政府强制部分企业关闭或停产，致使这些企业无法如期偿还对外借款，这种风险属于同家风险。 ( )(2011 年)（A）正确（B）错误43 基本事件是随机实验中可以再分解的简单的随机事件。 ( )(2009 年下半年)（A）正确
18、（B）错误44 实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好。 ( )(2009 年下半年)（A）正确（B）错误45 分散投资不能完全消除非系统性风险。 ( )(2009 年下半年)（A）正确（B）错误46 巴塞尔新资本协议规定的国际活跃银行的核心资本充足率不得低于 8。 ( )（A）正确（B）错误47 商业银行发放外币贷款时，汇率波动可能导致信用风险增加。 ( )（A）正确（B）错误48 国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。( )（A）正确（B）错误49 在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。 ( )（A）正确（B）错误50 信用风险具有明
19、显的系统性风险特征。 ( )（A）正确（B）错误51 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动正相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。 ( )（A）正确（B）错误52 信用风险是指债权人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 ( )（A）正确（B）错误53 商业银行之所以承担操作风险是因为它可以为商业银行带来额外收益。 ( )（A）正确（B）错误54 对于浮动利率贷款占较高业务比重的商业银行来说，中央银行上调贷款基准利率会导致其巨额损失。 ( )（A）正确（B）错误55 经济资
20、本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一一定期限内资产的预期损失而应该持有的资本金。 ( )（A）正确（B）错误56 会计资本是经济资本和监管资本的媒介。 ( )(2012 年下半年)（A）正确（B）错误57 商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益风险的有效性。 ( )(2009 年下半年)（A）正确（B）错误银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 3 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答
21、案】 A【试题解析】 该笔贷款的经风险调整的收益率为：RAROC=(NI-L)UL=(500-60-40)8 000=5。NI 为税后净利润，EL 为预期损失，uL 为非预期损失或经济资本。2 【正确答案】 D【试题解析】 信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以 A、B、C 项正确，D 选项错误。3 【正确答案】 A【试题解析】 按照巴基尔新资本协议的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。4 【
22、正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔新资本协议的推出标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化，使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式。5 【正确答案】 B【试题解析】 考查流动性风险产生的原因。商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求大于流动性来源或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。6 【正确答案】 D【试题解析】 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、
23、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。7 【正确答案】 C【试题解析】 由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活性，巴塞尔新资本协议只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”8 【正确答案】 D【试题解析】 目前所使用的专家系统，对企业信用分析的 5Cs 系统使用最为广泛，除了 5Cs 系统外，还有针对企业信用分析的 5Ps 系统、CAMELs 系统，所以 D 选项的说法最准确。9 【正确答案】 D【试题解析】 信用风险
24、管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以 A、B、C 项正确，D 选项错误。10 【正确答案】 D【试题解析】 健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。11 【正确答案】 D【试题解析】 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。故A 选项说法错误。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。故 B 选项说法错误。对于衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但因为
25、衍生产品的名义价值通常十分巨大，所以潜在的风险损失不容忽视。故 C 选项说法错误。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失。故 D 选项说法正确。，12 【正确答案】 A【试题解析】 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。故 A 选项说法错误。信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足。故 B 选项说法正确。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。故 C 选项说法正确。商业银行作为存款人和借款人的中介，日常持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小
26、部分，如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权(银行挤兑)，商业银行就可能面临流动性风险。故 D 选项说法正确。13 【正确答案】 C【试题解析】 采用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平已经成为国际先进银行的通行做法。故 C 选项符合题意。14 【正确答案】 C【试题解析】 会计资本也称账面资本。故 A 选项说法错误。监管资本是监管部门规定的(而非完全取决于商业银行实际风险水平)商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本。故 B 选项说法错误，D 选项说法错误。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非
27、预期损失而应该持有的资本金。故 C 选项说法正确。15 【正确答案】 C【试题解析】 市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。故 A 选项说法正确。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种。故 B 选项说法正确。市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，以通过分散化投资完全消除。故 C 选项说法错误。相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点。更适于采用量化技术加以控制。故 D 选项说法正确。16 【正确答案】 B【试题解析】 高级管理层负责执行风险管理政策；董事会是商业银行的最高风险管理决策机构，确保商
28、业银行有效识别、计量、检测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；风险管理部门要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员，不能外包；风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。17 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行一个完整的风险监测指标体系包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。18 【正确答案】 C【试题解析】 内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。19 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行可以采取的市场风险计量方法有：缺口分析。久期分析。外汇敞口分析
29、。风险价值(VaR)方法。敏感性分析。情景分析。压力测试。事后检查。20 【正确答案】 A【试题解析】 培植风险文化不是一项阶段性的任务，而是一项“终身事业”，它贯穿商业银行的整个生命周期。建设风险文化，要加强高级管理层的驱动作用，发挥全员参与作用商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，严格要求员工遵守，并辅之以合规和绩效考核，久而久之，才会形成良好的风险文化环境和氛围。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。2
30、1 【正确答案】 A，C，E【试题解析】 商业银行经济资本、账面(或会计)资本和监管资本的区别和联系在于：商业银行账面(或会计)资本的数量应该不小于经济资本的数量。账面(或会计)资本是商业银行可以利用的资本，虽然不与风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面上，两者之间的媒介就是经济资本。监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。监管当局希望能够提高监管资本对商业银行风险的敏感度，重视发挥商业银行在风险计量过程中的作用，把监管资本的计算依据建立在商业银行实际风险水平之上。22 【正确答案】 B，C ，D，E【试题解析】 设定组合限额可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地
31、控制组合信用风险，提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，所以 B、E 项正确；资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，所以C 选项正确；信用衍生产品是用来转移对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，所以 D 选项正确。23 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A 、B 项属于内部控制环境的内容，所以 A、B、C、D、E 项均为正确选项。24
32、 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 D 选项应改为：以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，促使商业银行将收益与风险直接桂钩，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致。25 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 中华人民共和国商业银行法明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。26 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 商业银行风险管理部门的职责包括：(1)监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额。(2)核准复杂金融产品的定价模型
33、。(3)协助财务控制人员进行价格评估。(4)全面掌握商业银行的整体风险状况。所以 A、C、D、E 项正确。B 选项“确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构”属于高级管理层的职责。27 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 商业银行内部控制的主要原则包括全面、审慎、有效、独立的原则。28 【正确答案】 A，C【试题解析】 商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：(1)流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾。(2)资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。29 【
34、正确答案】 A，B，D【试题解析】 全面风险管理体系的三个维度分别是企业的目标、全面风险管理要素、企业的各个层级。30 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E 项为商业银行资本的五个主要方面的体现。31 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 操作风险可分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。故 A、B 、C、D、E 选项均符合题意。32 【正确答案】 A，C，D【试题解析】 国家风险
35、可分为政治风险、经济风险和社会风险三大类。故A、C、D 选项符合题意。信用风险、操作风险与国家风险同属于巴塞尔委员会对商业银行风险划分的八大类风险中的三种。故 B、E 选项不符合题意。33 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 商业银行资本的作用主要体现在：(1)资本为商业银行提供融资。(2)吸收和消化损失。(3)限制过度业务扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。(4)维持市场信心。(5)为风险管理提供最根本的驱动力。故 C 选项说法错误，A、B、D、E 选项说法正确。34 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 战略风险主要体现在四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性；二是为实现
36、这些目标而制定的经营战略存在缺陷；三是为实现目标所需要的资源匮乏；四是整个战略实施过程的质量难以保证。故 A、C、D、E 选项符合题意。商业银行经营目标不能按时实现不属于战略风险的体现范围。故 B 选项不符合题意。35 【正确答案】 B，C ，D，E【试题解析】 市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征。风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。故 A 选项说法错误， B 选项说法正确。根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。故 D 选项说法正确
37、。风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。故 C选项说法正确。风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。故 E 选项说法正确。36 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 A 项，所开发的风险模型应该是能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型；E 项，商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。37 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 本题中，“美国商业银行员工违规”属于操作风险；“信用衍生
38、产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险；“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险；“银行间资金吃紧”属于流动性风险；“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。38 【正确答案】 C，D【试题解析】 预期收益率是一种平均水平的概念，众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，例如，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。39 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A
39、 、B 项属于内部控制环境的内容，所以 A、B、C、D、E 项均为正确选项。40 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 流动性风险在发生之前，通常表现的内部指标信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降，快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。41 【正确答案】 B【试题解析】 1988 年巴塞尔资本协议的出台，标志着国际银行业的
40、全面风险管理原则体系基本形成。42 【正确答案】 A【试题解析】 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。43 【正确答案】 B【试题解析】 基本事件是随机实验中不能再分解的简单的随机事件。44 【正确答案】 A【试题解析】 对风险管理理解的考查。45 【正确答案】 B【试题解析】 非系统风险是可以被分散掉的。46 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔新资本协议规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于 8，其中核心资本充足率不得低于 4。47 【正确
41、答案】 A【试题解析】 商业银行发放外币贷款时，不仅面临借款人违约的信用风险，同时面临汇率波动所造成的市场风险，而且汇率风险增大可能导致交易对手的违约风险增加。48 【正确答案】 A【试题解析】 国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。49 【正确答案】 A【试题解析】 国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。50 【正确答案】 B【试题解析】 信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。51 【正确答案】 B【
42、试题解析】 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。52 【正确答案】 B【试题解析】 信用风险是指债务人(而非债权人)或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人(而非债务人)或金融产品持有人造成经济损失的风险。53 【正确答案】 B【试题解析】 操作风险具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。54 【正确答案】 B【试题解析】 中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高业务比重的商业银行，可能因利率上升而增加收益，但对于持有大量
43、金融工具的商业银行，则可能因利率上升而降低其市场价值，甚至造成巨额损失。55 【正确答案】 B【试题解析】 经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。56 【正确答案】 B【试题解析】 会计资本是商业银行可以利用的资本，它虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面资本上，两者之间的媒介是经济资本。57 【正确答案】 B【试题解析】 风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。高收益必然伴随着高风险，风险管理水平越高，其控制风险、实现收益的能力就越强。因此，遵循该理念的商业银行应当致力于提高自身风险管理能力，在明确的风险偏好前提下，保持风险与收益的平衡。
