1、银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 4 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 商业银行风险管理的流程是( )。（A）风险控制风险识别风险监测风险计量（B）风险识别风险控制风险监测风险计量（C）风险识别风险计量风险监测风险控制（D）风险控制风险识别风险计量风险监测2 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取( )。（A）从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式（B）从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式（C）从基层业务单位到
2、董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式（D）从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式3 下列关于商业银行管理战略基本内容的说法，错误的是( )。（A）商业银行管理战略分为战略目标和实现路径（B）战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等（C）战略目标决定了实现路径（D）各家商业银行的风险管理模式应当是一致的4 巴塞尔新资本协议通过降低( )要求，鼓励商业银行采用( )技术。（A）监管资本；高级风险量化（B）经济资本；高级风险量化（C）会计资本；风险定性分析（D）注册资本；风险定性分析5 外部监督机构对商业银行风险管理能力评
3、估的主要方面不包括( )。（A）董事会和高级管理层对银行所承担风险的监督（B）银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动（C）银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效（D）银行是否制定了未来几年的盈利目标6 从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本管理的环节不包括( )。(2011 年)（A）由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标（B）总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配（C）总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配（D）分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源7 信用风险很
4、大程度上是一种( )，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。(2010 年上半年)（A）系统性风险（B）非系统性风险（C）既属于系统风险又属于非系统风险（D）不属于系统风险也不属于非系统风险8 信用风险经济资本是指( )。(2010 年上半年)（A）商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金（B）商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金（C）商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金（D）以上都小对9 下列小属于经营绩效类指标的
5、是( )。(2010 年下半年)（A）总资产净回报率（B）资本充足率（C）股本净回报率（D）成本收入比10 某银行 2008 年初关注类贷款余额为 4 000 亿元，其中在 2008 年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元，期间关注类贷款因回收减少了 500 亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。(2009 年下半年)（A）125（B） 1 50（C） 171（D）11311 下列财务比率中，不是用来衡量企业盈利能力或者营运能力的是( )。（A）资产负债率（B）资产回报率（C）销售毛利率（D）存货周转率12 某企业 2009 年净利润为 05 亿元人民币，2008 年末总资产
6、为 10 亿元人民币，2009 年末总资产为 15 亿元人民币，则该企业 2009 年的总资产收益率为( )。（A）500（B） 400（C） 333（D）30013 违约风险暴露不包括( )。（A）已使用的授信余额（B）已收利息（C）未使用授信额度的预期提取数量（D）应收未收利息14 下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，错误的是( )。（A）提出了信用风险资本计量的两种方法：标准法和内部评级法（B）明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源（C）外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法（D）构建了最低资本充足率、监督检查、市场约
7、束三大支柱15 某企业 2009 年息税折旧摊销前利润为 2 亿元，主营业务收入为 10 亿元，主营业务成本为 7 亿元，净利润为 12 亿元，折旧为 02 亿元，无形资产摊销为O1 亿元，所得税为 03 亿元，则该企业 2009 年的利息费用为( )亿元。（A）01（B） 02（C） O3（D）0416 下列关于风险迁徙类指标计算的说法，错误的是( )。（A）正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)100（B）期初关注类贷款期间减少金额，是指期初
8、关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款（C）次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)100（D）期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额17 客户信用评级中，违约概率的估计包括( )两个层面。（A）单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率（B）单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率（C）某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率（D）单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率18 下列关于信用评分模
9、型的说法，正确的是( )。（A）信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上（B）信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数（C）信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值（D）信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化19 下列关于国家风险暴露的说法，错误的是( )。（A）国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露以及该交易对方海外子公司的信用风险暴露（B）跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动（C）国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景（D）商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险
10、暴露20 下列关于客户风险外生变量的说法，错误的是( )。（A）一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度（B）对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域” 企业（C）商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查（D）授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率21 下列指标中属于客户风险的基本面指标的是( )。（A）净资产负债率（B）流动比率（C）管理层素质（D）现金比率22 新发生不良贷款的内部原因不包括( )。（A）违反贷款“ 三查” 制度（B）地方政府行政干预（C）违反贷款授权授信规定（D）银行员工违法23 ( )，说明行业风险加大。（A）行业盈亏
11、系数加大（B）资本积累率提高（C）行业销售利润率提高（D）行业产品产销率提高24 在违约概率模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（A）KPMG 风险中性定价模型（B） Risk(； ah：模型（C） Credit Monitor 模型（D）死亡率模型25 对国家风险的计量可以通过主权评级实现。下列关于国家风险主权评级作用的说法，错误的是( ) 。（A）国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家 (地区)的政治、经济和信用等级进行评定（B）国家风险主权评级决定了主权国政府在国际金融市场上进行融资的成本（C）国家风险主权评级越低，该主权国家非主权实体在国际市
12、场上进行融资的成本越低（D）国家风险主权评级能够影响一个国家国际资本的流向二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。26 商业银行内部控制包括的主要要素有( )。（A）内部控制环境（B）风险识别与评估（C）内部控制措施（D）信息交流与反馈（E）监督与纠正27 巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。（A）商业银行应保持公司治理的透明度（B）董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审汁单位及内部控制部门的作用（C）董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全
13、行的传达贯彻（D）董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督（E）有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线清晰的责任制和问责制28 下列属于市场风险的有( )。（A）利率风险（B）股票风险（C）违约风险（D）汇率风险（E）商品风险29 下列关于商业银行风险管理组织的说法，正确的有( )。（A）董事会承担商业银行风险管理的最终责任（B）高级管理层负责执行风险管理政策（C）风险管理部门负责制定风险管理政策（D）风险管理部门必须具有独立性（E）法律合规部门可向高级管理层和董事会提出建议和报告30 商业银行风险监测报告的具体内容包括( )。（A）开发风险
14、计量模型（B）监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势（C）监测各种不可量化的风险因素的变化和发展趋势（D）报告商业银行所有风险的定性定量评估结果（E）调整高风险授信限额31 商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括( ) 。(2011 年)（A）客户的类型（B）基本经营情况（C）企业员工的数量（D）信用状况（E）企业的资产规模32 一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有( )。(2010 年下半年)（A）利率水平提高（B）扩张的货币政策（C）借款人财务杠杆提高（D）经济转入萧条（E）借款人收益波动性变大33 国际上较为广泛采用的信用风险预警方
15、法有( )。(2009 年下半年)（A）传统方法（B）评级方法（C）信用评分方法（D）统计模型（E）黑色预警法34 信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是( )。(2009 年下半年)（A）信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化（B）信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限（C）无法全面地反映借款人的信用状况（D）信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值（E）方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视_r 一些定量性的、需要基于经验进行判断的冈素35 区域风险预警主要包括哪几种情况?( ) (2009 年
16、下半年)（A）有关区域经济的政策法规发生重大变化（B）区域经营环境出现恶化（C）区域商业银行分支机构内部出现风险因素（D）国家有关产业政策发生变化（E）产品出口的国家的贸易限制政策36 与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多也关注( )可能造成的影 n 向。（A）宏观经济因素（B）企业经营风险（C）行业风险（D）区域风险（E）企业管理层风险37 下列属于企业信用分析的,5Cs 系统的分析范围的有( ) 。（A）借款人的个人品德（B）企业的资本金（C）借款人未来现金流量的变动趋势（D）借款人提供的抵押品价值（E）借款的利率水平38 贷款重组应当注意的事
17、项包括( )。（A）是否属于可重组的对象或产品（B）进入重组流程的原因（C）是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小（D）转让贷款的成本费用（E）对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估39 组合层面的风险识别应当关注( )。（A）银行客户是否过度集中 r 某个地区（B）银行客户是否过度集中于某个行业（C）银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势（D）银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善（E）宏观经济因素40 下列关十风险预警方法的说法，正确的有( )。（A）黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律（B）蓝色预警法侧重定量分析（C）指数预警法利用警兆指标合
18、成的风险指数进行预警（D）统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析（E）红色预警法重视定量分析与定性分析相结合41 根据巴塞尔新资本办议的定义判断，( ) 情况发牛时，债务人可被视为违约。（A）某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期 50 天未还（B）某房贷借款人尤法全额偿还借款，月抵押品房屋无法变现（C）某借款企业已破产，由此将不归还欠款（D）某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款（E）银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少42 财务报表分析应特别注重识别和评价( )。（A）财务报表风险（B）经营管理状况（C）资产管理状况（D）负债管理状况（E
19、）领导后备力量43 新发生不良贷款的外部原因包括( )。（A）违反贷款授权授信规定（B）企业经营管理不善或破产倒闭（C）企业逃废银行债务（D）企业违法违规（E）地方政府行政干预44 个人客户第一还款来源调查的内容主要包括( )。（A）贷款用途（B）主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性作出判断（C）主要收入来源为租金收入的，应检查其提供的财产情况（D）是否以价值稳定、易变现的财产作为抵(质)押物（E）信用情况三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。44 资款定价通常由( ) 等因素决定。（A）资本成本（B
20、）经营成本（C）风险成本（D）债务成本（E）股权成本45 风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 ( )（A）正确（B）错误46 企业级风险管理信息系统需要每个终端都安装风险管理软件。 ( )（A）正确（B）错误47 随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。 ( ) (2012 年下半年)（A）正确（B）错误48 在商业银行信用风险内部评级法中，信用等级为 AAA 级的企业违约概率为零。( ) (2011 年)（A）正确（B）错误49 成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。 ( ) (2010 年上半年)（A）正确（B）错误50 债务人对银行的实质
21、性信贷债务逾期 100 天以上即被视为违约。 ( ) (2010 年上半年)（A）正确（B）错误51 Credit Risk+模型的一个基本假定是贷款组合的违约率服从二项分布。 ( ) (2009 年下半年)（A）正确（B）错误52 同受国家控制的企业必为关联方。 ( )（A）正确（B）错误53 信用衍生产品可以降低信用风险，同时也可能增大信用风险。 ( )（A）正确（B）错误54 质押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 ( )（A）正确（B）错误55 债项评级在本质上等同于贷款风险分类。 ( )（A）正确（B）错误56 商业银行不得将已发放但未到期的贷款转让给其他
22、机构。 ( )（A）正确（B）错误57 在企业现金流量表中，企业购建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。 ( )（A）正确（B）错误58 巴塞尔委员会提出信用风险缓释技术的目的包括鼓励银行通过风险缓释技术提高监管资本要求。 ( )（A）正确（B）错误59 采用内部评级法高级法的银行，呵按要求自行认定抵(质)押品。 ( )（A）正确（B）错误60 违约频率足指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。 ( )（A）正确（B）错误61 传统的组合临测方法中，授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较小潜在风险的授信。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格风险管理（
23、流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 4 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故 C 选项符合题意， A、B、D 选项不符合题意。2 【正确答案】 D【试题解析】 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故 D 选项符合题意，A、B、C 选项不符合题意。3 【正确答案】 D【
24、试题解析】 商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。故 A、B 选项说法正确。战略目标决定实现路径，商业银行的各项工作必须紧紧围绕战略目标展开，风险管理过程本身就是实现风险管理目标及整个战略目标的重要路径。故 C 选项说法正确。各家商业银行的风险管理模式和水平不尽相同，正是由于战略目标不同所致。故 D 选项说法错误。4 【正确答案】 A【试题解析】 巴塞尔新资本协议通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。故 A 选项符合题意，B、C、D 选项不符合题意。5 【正确答案】 D【试题解析】 监管部门对商业银
25、行风险管理能力的评估主要包括以下四个方面：(1)董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督。(2)银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动。(3)银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效。(4)内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。故 A、B、C 选项不符合题意，D 选项符合题意。6 【正确答案】 D【试题解析】 从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过以下三个环节完成：由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配。总行根据各分行反馈的情况，在总行各
26、业务部门之间进行协调平衡分配。总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。7 【正确答案】 B【试题解析】 信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。8 【正确答案】 B【试题解析】 信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。9 【正确答案】 B【试题解析】 经营绩效类指标主要由收益作为指标要素。B 选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。10 【正确答案】 C【试题解析】 将题中已知条件代入公式：关注类贷款迁徙率：期初关注类贷款向下迁徙
27、金额(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)100 =600 (4 000-500)171。其中，期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。11 【正确答案】 A【试题解析】 资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故 A 选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故 B、D 选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层
28、控制费用并获得投资收益的能力。故 C 选项不符合题意。12 【正确答案】 B【试题解析】 2008 年末总资产即 2009 年初总资产。总资产收益率=净利润平均总资产=05(10+l 5)2=400r。故 B 选项正确。13 【正确答案】 B【试题解析】 违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。故 A、C、D 选项不符合题意。已收利息不属于违约风险暴露。故 B 选项符合题意。14 【正确答案】 C【试题解析】 巴塞尔新资本协议提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法。
29、故 A 选项说法正确。内部评级法 (而不是外部评级法)是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法，故 C 选项说法错误。1999 年 6 月，巴塞尔委员会提出了以最低资本充足率要求、监管部门监督检查和市场约束三大支柱为特色的新资本协议框架草案。故 D 选项说法正确。巴塞尔新资本协议在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。故 B 选项说法正确。15 【正确答案】 B【试题解析】 净利润+折旧+无形资产摊销+ 利息费用+ 所得税=息税折旧摊销前利润(EBIT-?DA)，因此，利息费用=息税折旧摊销前利润-净利润-折旧-无形资产摊销-所得税=2-1
30、2-0 2?-0 1-03=0 2( 亿元)。故 B 选项正确。16 【正确答案】 D【试题解析】 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类和损失类的贷款余额之和，而不仅仅是在报告期末分类为可疑类的贷款余额。故 D 选项说法错误。A、B、C 选项是关于风险迁徙类指标计算的正确说法。17 【正确答案】 A【试题解析】 客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。故 A 选项符合题意，B、C、D 选项不符合题意。18 【正确答案】 B【试题解析】 信用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的
31、基础上，故 A 选项说法错误。信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，故 B 选项说法正确，C 选项说法错误。由于历史数据更新速度比较慢，因此信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化，故 D 选项说法错误。19 【正确答案】 D【试题解析】 国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露以及该交易对方海外子公司的信用风险暴露。故 A 选项说法正确。跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持。
32、故 B 选项说法正确，D选项说法错误。国家风险暴露包括一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。故 C 选项说法正确。20 【正确答案】 D【试题解析】 评级下降的授信应当接受额外的管理和监测，例如，由授信管理人员进行更频繁的检查，而不是降低对评级下降的授信的检查频率。故 D 选项说法错误。一般而言，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度。故 A 选项说法正确。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的，这些相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响，因
33、此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。故 B 选项说法正确。商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查，当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致。故 C 选项说法正确。21 【正确答案】 C【试题解析】 管理层素质属于品质类指标，品质类指标是基本面指标的一种，故C 选项符合题意。净资产负债率、流动比率和现金比率均属于偿债能力指标，偿债能力指标是财务指标的一种，故 A、B、D 选项不符合题意。22 【正确答案】 B【试题解析】 新发生不良贷款的内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等，故 A、C、D 选项不符
34、合题意。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等，故 B 选项符合题意。23 【正确答案】 A【试题解析】 行业盈亏系数=行业内亏损企业个数行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。故 A 选项符合题意。资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和行业内年初企业所有者权益总和100 。该指标是评价目标行业发展潜力的重要指标，越高越好。故 B 选项不符合题意。行业销售利润率=行业内企业销售利润总和行业内企业销售收入总和100。该指标越高，说明行业产品附加值高，市场竞争力越强，发展潜力越大，从而风险越小。故 C 选
35、项不符合题意。行业产品产销率 =行业产品销售量行业产品产量100 。该指标越高，说明行业产品供不应求，现有市场规模还可进一步扩大，风险越小。故 D 选项不符合题意。24 【正确答案】 C【试题解析】 CreClit Monitor 模型是在 Merton 模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故 C 选项符合题意。KPMG 风险中性定价模型、Risk Cak 模型和死亡率模型均没有应用期权定价理论，故 A、B、D 选项不符合题意。25 【正确答案】 C【试题解析】 国家风险主
36、权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定，并用一定的符号来表示评级结果。故 A 选项说法正确。国家风险主权评级的作用主要体现在三个方面：(1)决定了主权国政府在国际金融市场上进行融资的成本。(2)在很大程度上影响了这一个国家非主权实体在国际市场上进行融资的成本，信用级别越低，融资成本越高(而不是越低)。(3)能够影响一个国家国际资本的流向(进而影响国家金融安全)，特别是在金融危机发生过程中表现得特别明显：如果某国主权评级下调，国际资本会迅速从这个国家撤离。故 B、 D 选项说法正确，C 选项说法错误。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40
37、 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。26 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 商业银行内部控制要素的自我完善和监管评价应当包括以下五个主要要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正、信息交流与反馈。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。27 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 巴塞尔委员会归纳提炼了稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则，主要包括：(1)董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。(2)董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行
38、的传达贯彻。(3)有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线清晰的责任制和问责制。(4)董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。(5)董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。(6)董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。(7)商业银行应保持公司治理的透明度。(8)董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。28 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 市场风险包括利率风险、汇率
39、风险、股票风险和商品风险四种。故A、B、D、E 选项符合题意。违约风险属于信用风险，不属于市场风险。故 C 选项不符合题意。29 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 董事会是商业银行的最高风险管理决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。故 A 选项说法正确。高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，从而有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。故 B 选项说法正确。风险管
40、理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施，而不是制定风险管理政策。董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。故 C 选项说法错误。风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。故 D 选项说法正确。法律合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，并向董事会和高级管理层提出建议和报告。故 E 选项说法正确。30 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 风险监测报告包含风险管理的两项重要内容：(1)监测各种可量化的关键风险指标(KRls)，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关
41、部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施。(2)报告商业银行所有风险的定性定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理控制措施的实施质量效果。故 B、C、D 选项符合题意。A 选项是风险计量的内容，E选项是风险控制的措施，故 A、E 选项不符合题意。31 【正确答案】 A，B，D【试题解析】 商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型(企业法人客户还是机构法人客户)、基本经营情况(业务范围、盈利情况)、信用状况(有无违约记录) 等。32 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 A、C、D、E 项都可能造成借款人的
42、资金紧张，所以会影响借款人的还款能力这样也就造成了借款人信用风险的提高。33 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 风险预警的主要方法有：传统方法。评级方法。信用评分方法。统计模型。34 【正确答案】 A，D【试题解析】 尽管信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，但在使用过程中同样存在一些突出问题：信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上，因此是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化。信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高，商业银行需要相当长的时间才能建立起一个包括大多数企业历史数据的数据库。对新兴企业而言，由于其成立时间不长，历史数据则更为有限。信用评分模
43、型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。35 【正确答案】 A，B，C【试题解析】 区域风险预警通常表现的情况有：政策法规发生重大变化。区域经营环境出现恶化。区域商业银行分支机构内部出现风险因素。36 【正确答案】 ACD【试题解析】 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。系统性风险包括宏观经济因素、行业风险和区域风险。故 A、 C、D 选项符合题意。企业管理层风险和经营风险是单一法人客户的风险因素，故 B、E 选项不符合题意。37 【正确答案】
44、 ABCDE【试题解析】 商业银行对企业信用分析的 5Cs 系统是指品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。A 选项属于品德因素，B 选项属于资本因素， C 选项属于还款能力因素，D 选项属于抵押因素，E 选项属于经营环境因素。故 A、B、C 、D、E 选项均符合题意。38 【正确答案】 ABCE【试题解析】 贷款重组应当注意：是否属于可重组的对象或产品；为何进入重组流程；是否值得重组。重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小；对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估，故 A、B、C、E 选项符合题意。转让贷款的成本费用是贷款转让中需要注意的事项，故 D 选项不符合题意。39 【正确答案】 AB
45、CDE【试题解析】 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时。应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括宏观经济因素、行业风险和区域风险。A、C、D 选项属于区域风险应当关注的内容，B 选项属于行业风险应当关注的内容。故 A、B、C 、D 、E 选项均符合题意。40 【正确答案】 ABCDE【试题解析】 黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征，故 A 选项说法正确。蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为指数预警法和统计预警法两种模式，故 B 选项说法正确。指数预警法利用警兆指标合
46、成的风险指数进行预警，故 C 选项说法正确。统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析，故 D选项说法正确。红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，故 E 选项说法正确。41 【正确答案】 ABCD【试题解析】 财务报表分析应特别关注以下四项主要内容：(1)识别和评价财务报表风险。(2)识别和评价经营管理状况。(3)识别和评价资产管理状况。(4)识别和评价负债管理状况。故 A、B、C、D 选项符合题意。领导后备力量属于非财务因素分析中的管理层风险分析，故 E 选项不符合题意。42 【正确答案】 BCDE【试题解析】 新发生不良贷款的外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行
47、债务、企业违法违规、地方政府行政干预等。故 B、C 、D、E 选项符合题意。违反贷款授权授信规定是新发生不良贷款的内部原因，而非外部原因。故A 选项不符合题意。43 【正确答案】 BC【试题解析】 商业银行对个人客户借款人的资信调查应关注其第一还款来源：主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性作出判断；主要收入来源为其他合法收入的(如利息和租金收入等)，应检查其提供的财产情况(包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等)。故 B、C 选项符合题意。A、D、E 选项不属于个人客户第一还款来源调查的内容。故 A、D 、E 选项不符合题意。44 【正确答案】 ABCD
48、E【试题解析】 贷款定价=(资金成本+经营成本+风险成本+ 资本成本)贷款额。资金成本包括债务成本和股权成本。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。45 【正确答案】 A【试题解析】 风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。商业银行能够有效运用计量模型来正确评价自身的风险收益水平，这是商业银行的核心竞争优势。46 【正确答案】 B【试题解析】 企业级风险管理信息系统一般采用 Bs 结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，这种信息传递方式的主要优点之一就是不需
49、要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全。47 【正确答案】 A【试题解析】 随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度，当一个随机变量以很大的可能性偏离其期望值，方差就比较大。48 【正确答案】 B【试题解析】 信用等级为 AAA 级，只能说明该企业违约概率相对较低，并不是说该企业没有违约的可能。49 【正确答案】 A【试题解析】 关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。50 【正确答案】 B【试题解析】 根据巴塞尔新资本协议，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90 天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。51
