1、银行从业资格风险管理（银行监管与市场约束）历年真题试卷汇编 1及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列指标计算公式中，不正确的是( )。（A）不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)各项贷款100（B）预期损失率=(预期损失资产风险敞口)100（C）单一客户贷款集中度=(最大一家客户贷款总额贷款类资产总额)100（D）贷款损失准备金率=贷款损失准备金余额贷款类资产总额2 建立( ) 数据库是对操作风险进行定量分析的基础。（A）风险诱因（B）历史损失（C）资本模型（D）风险指标3 金融违
2、法行为处罚办法属于( )。（A）法律（B）行政法规（C）部门规章（D）“指引”4 ( )准入是银行监管的首要环节。（A）市场（B）机构（C）业务（D）高级主管理人员5 下列选项中，不属于银行监管方法风险评级原则的是( )。（A）全面性原则（B）系统性原则（C）独立性原则（D）持续性原则6 在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法，( ) 不属于其中。（A）查阅法（B）流程图法（C）询问法（D）测试法7 在巴塞尔新资本协议公布之前，巴塞尔委员会发布了( )次资本协议征求意见稿。（A）1（B） 2（C） 3（D）48 ( )不是市场风险资本要求的标准化方法分析的四
3、项风险种类之一。（A）商品风险（B）股票风险（C）外汇风险（D）期货风险9 监管部门对内部控制评价的内容不包括( )。（A）风险识别和评估评价（B）风险规避评价（C）监督与纠正评价（D）信息交流与反馈评价10 下列关于银行监管原则的说法，不正确的是( )。（A）公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度（B）公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者（C）对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正（D）效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标11 某商业银行 2007 年度资产负债表显示
4、，其在中国人民银行超额准备金存款为46 亿元，库存现金为 8 亿元，人民币各项存款期末余额为 2138 亿元，则该银行人民币超额准备金率为( ) 。（A）253（B） 216（C） 215（D）17812 下列关于外部审计的说法，不正确的是( )。（A）外部审计作为一种外部监督机制，对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用（B）外部审计已经成为银行监管的重要补充（C）加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本（D）外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约
5、束作用13 风险管理评级是对银行风险管理系统，即( )的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价定级的过程。（A）发现、计算、监管和防范风险（B）识别、计算、监测和控制风险（C）发现、计算、监管和控制风险（D）识别、计算、监测和防范风险14 风险水平类指标不包括( )。（A）核心负债比率（B）预期损失率（C）关注类贷款迁徙率（D）不良贷款拨备覆盖率15 下列关于长期次级债务的说法，正确的是( )。（A）长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务（B）经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本（C）在到期日前最后五年，长期次级债务可计人附
6、属资本的数量每年累计折扣209，6（D）长期次级债务不能计入附属资本16 计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除( )。（A）商誉（B）附属资本（C）商业银行对未并表金融机构的资本投资（D）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。17 以下属于国内商业银行流动性资产的是( )。（A）库存现金（B）超额准备金存款（C）一个月内到期的正常类贷款（D）一个月内到期的债券（E）一个月内到期的同业往来净额18 严格的资本监管对经济持续增长的重要意义主要表现在(
7、 )。（A）可以保护存款人利益（B）可以降低银行破产概率（C）可以增强商业银行抵御风险的能力（D）可以维护货币供给和支付体系的平衡运行（E）降低银行之间的不公平竞争19 商业银行附属资本包括( )。（A）核心资本（B）一般准备（C）盈余公积（D）未分配利润（E）长期次级债务20 信用风险监管指标包括( )。（A）不良贷款拨备覆盖率（B）单一客户授信集中度（C）最大十户存款比例（D）贷款损失准备金率（E）不良资产率21 以风险为本的持续监管框架内容包括( )。（A）了解机构和风险评估（B）规划监管行动（C）准备风险为本的现场检查（D）实施风险为本的现场检查并确定评级（E）监管措施、措施评价和持续
8、的非现场监测22 中国银行监管应当遵循的基本原则包括( )。（A）公开原则（B）公开原则（C）效率原则（D）利益原则（E）依法原则23 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括( )。（A）不良贷款迁徙率（B）资本充足程度（C）超额备付金比率（D）盈利能力（E）准备金充足程度24 在流动性比例中，流动性负债包括( )。（A）一个月内到期的同业往来净额（B）一个月到期的各种已发行的债券和票据（C）一个月内到期的中央银行借款（D）一个月内到期的应付款（E）活期存款( 不含财政性存款 )25 我国银行业信息披露管理措施包括( )。（A）明确披露原则（B）完善管理法规（C）改进银行会计准
9、则（D）强化表外信息披露（E）落实监控制度26 市场准人监管的主要目标包括( )。（A）提高银行的盈利能力（B）保护银行股东的利益（C）保证注册银行具有良好的品质（D）预防不稳定机构进入银行体系（E）保护存款者的利益三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。27 有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。( )（A）正确（B）错误28 在监督检查中，非现场监管对现场检查起指导作用。( )（A）正确（B）错误29 在风险缓解的处理中，被认可的质押品分两类：一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。( )（A）正确（B）
10、错误30 银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。( )（A）正确（B）错误31 根据有效银行监管的公正原则，监管部门不能根据商业银行的风险状况和风险管理能力对商业银行资本实行分类监管。( )（A）正确（B）错误32 随着外部审计的不断完善和壮大，将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。( )（A）正确（B）错误33 资本金被称为保护债务人，使债务人面对风险免遭损失的“缓冲器” 。( )（A）正确（B）错误34 有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。( )（A）正确（B）错误银行从业资格风险管理（银行监管与市场约束）历年真题试卷
11、汇编 1答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 四个选项中，选项 C 的计算公式是错误的，应为：单一客户贷款集中度=(最大一家客户贷款总额资本净额)100。其余几项都是正确的。2 【正确答案】 B【试题解析】 建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础。定量分析的基础就是大量的历史损失数据，各种指标、模型、因素都是通过对这个数据库进行分析而得到的。3 【正确答案】 B【试题解析】 金融违法行为处罚办法不是一部法律，只是一个“办法”，排除选项 A 和选项 D，部
12、门规章是某部门针对自己部门制定的行政性法律规范文件。所以金融违法行为处罚办法属于行政法规。行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范。其效力低于法律，根据法律所制定，行政法规条文本身需进一步明确界限或作出补充规定的，由国务院作出立法性解释。4 【正确答案】 A【试题解析】 市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。批准高质量的银行机构和高级管理人员进入市场，并根据银行机构的功能定位和审慎标准，审批银行机构的业务范围，将有利于降低银行机构的经营风险，提高金融管理水平和服务水平，促进银行的稳健发展和金融体系的稳定。5
13、 【正确答案】 C【试题解析】 银行监管方法中，风险评级的原则包括：全面性原则、系统性原则、持续性原则和审慎性原则。选项 C 的“独立性原则 ”不属于此范围。所以，选项 C符合题意。6 【正确答案】 D【试题解析】 了解被评价机构内部控制体系主要通过查阅、询问、观察、流程图等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。不包括测试法。7 【正确答案】 C【试题解析】 1988 年巴塞尔协议诞生，1996 年补充再规定，1999 年、2001年、2003 年三次发布征求意见稿，直到 2004 年 6 月 26 日，巴塞尔新资本协议正式出台。8 【正确答案】 D【试题解析】 市场风险
14、是指因市场价格变动而导致商业银行表内外头寸损失的风险。根据基准市场的价格，市场风险可分为利率风险、股票价格风险、汇率风险和商品风险四类。期货风险不属于此类。9 【正确答案】 B【试题解析】 监管部门对内部控制评价的内容主要包括以下几个方面，即内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价。风险规避评价不属于监管部门对内部控制评价的内容，故选项 B符合题意。10 【正确答案】 D【试题解析】 银行监管应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。其中，公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。故选项 A 说法正确。公正原则是指银
15、行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者。故选项 B 说法正确。对公正原则应该把握两个方面：一是实体公正，要求平等对待监管对象；二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因监管对象不同而有差异。故选项 C 说法正确。效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，而不是提高银行业效率。故选项 D 说法不正确。11 【正确答案】 A【试题解析】 人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款 +库存现金)人民币各项存款期末余额100=(46+8)2138100=253，故选项 A 正确。12 【正确答案】 C【试题解析】 外部审计
16、作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用。外部审计已经成为银行监管的重要补充。外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。所以 A、B、D 三个选项均是正确的。加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低(不是增加)监管成本，提高监管效率。故选项 C 说法不正确。本题的正确答案为 C。13 【正确答案】 B【试题解析】 风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和
17、控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。故选项 B符合题意，A、C、D 三个选项不符合题意。14 【正确答案】 C【试题解析】 关注类贷款迁徙率属于风险迁徙类指标中的正常贷款迁徙率范围，不属于风险水平类指标。风险迁徙类指标最好辨认，因为迁徙是动态的，用来衡量商业银行信用风险变化的程度，不是衡量风险水平。15 【正确答案】 C【试题解析】 长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20。所以，只有选
18、项 C 是正确的。16 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行在计算资本充足率时，应从资本中扣除的项目有：(1)商誉；(2)商业银行对未并表金融机构的资本投资；(3)商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除的项目有：(1)商誉；(2)商业银行对未并表金融机构资本投资的 50；(3)商业银行对非自用不动产和企业资本投资的 50。因此，计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除商誉。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。17 【正确答案】 A,B,C,
19、D,E【试题解析】 流动性资产包括：库存现金(现汇)、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期的可变现资产(剔除其中的不良资产)。所以，本题中的五个选项均符合题意。18 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 资本监管是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段。严格的监管对经济持续增长有重要的意义，主要表现在：(1)规定商业银行最低资本要求
20、，增强商业银行抵御风险的能力；(2)使得商业银行能够及时冲销经营过程中各种不确定性造成的损失，保护存款人利益；(3)降低银行破产概率和由此对银行体系稳定运行带来的冲击，维护货币供给和支付体系的平稳运行，促使经济的持续增长；(4)在现代银行体系中，对各类银行提出统一的最低资本要求，能够降低银行之间的不公平竞争。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。19 【正确答案】 B,E【试题解析】 商业银行附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。本题中的四个选项中，只有选项 B 和选项 E 属于附属资本的范畴。选项 C 的“盈余公积”和选项 D 的“未分配利润”都是核心资本。
21、所以，本题的正确答案为 B、E 。20 【正确答案】 A,B,D,E【试题解析】 信用风险监管指标包括：不良资产率和不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拨备覆盖率。选项 C 中的“最大十户存款比例”是商业银行流动性监管辅助指标，不是信用风险监管指标，故选项 C 不符合题意。所以，本题的正确答案为 A、B、D、E。21 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括由了解机构、风险评估、有针对地确定监管规划和资源分配、实施现场检查和评级、采取监管措施和持续监管等一系列的有计划
22、、有针对性的监管步骤组成的、以风险为本的持续监管框架。所以，五个选项均符合题意。22 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 监管原则是对监管行为的总体规范，银行业监督管理法明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。所以，A、B、C、E 四个选项符合题意。利益原则不属于银行监管应当遵循的基本原则，故选项 D 不符合题意。23 【正确答案】 B,D,E【试题解析】 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。故 B、D 、E 三个选项符合题意。不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。超额备付金比
23、率属于风险水平类指标中的流动性风险指标。故选项 A 和选项 C 不符合题意。所以，本题的正确答案为 B、D、E。24 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额(负债方)、活期存款(不合财政性存款) 、一个月内到期的定期存款(不合财政性存款)、一个月内到期的应付款、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。所以，本题的正确答案为 A、B 、C、D、E。25 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 我国银行业信息披露管理措施包括：明确披露原则、完善管理法规。改进银行会计准则、强化表外信息披露、落实
24、监控制度。所以，五个选项均符合题意，正确答案为 A、B、C、D、E。26 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 市场准入的主要目标包括：(1)保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系；(2)维护银行市场秩序；(3)保护存款者的利益。所以，C、D、E 三个选项符合题意。选项 A 和选项 B 不是市场准入的主要目标。从题面上看，因为银行是受监管的对象，所以监管目标不会是为了银行利益。所以选项 A 和选项 B 是不正确的。三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。27 【正确答案】 A【试题解析】 有效资本监管的起点
25、是商业银行自身严格的资本约束。商业银行对维持本行资本充足率承担最终责任，并应建立完善的资本评估程序，识别、计量和报告所有重要的风险，系统客观地评估这些风险和分配相应的资本，并制定保持资本水平的战略和相应的制度安排。所以，本题叙述是正确的。28 【正确答案】 A【试题解析】 通常，完善的监管框架下非现场监管和现场检查的紧密合作表现为：非现场监管对现场检查的指导作用。所以，本题叙述是正确的。29 【正确答案】 A【试题解析】 在风险缓解的处理中，被认可的质押品分成两类，一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。所以，本题叙述是正确的。30 【正确答案】 A31 【正确答案】 B【试题解析】 为确
26、保商业银行能够应付经营过程中的各种不确定性而导致的损失，监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本，并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管。所以，本题叙述是错误的。32 【正确答案】 B【试题解析】 内部审计是必要的，外部审计不会取代内部审计，外部审计只是银行监管的重要补充。因此，本题叙述是错误的。33 【正确答案】 B【试题解析】 资本的本质特征是可以自由支配并承担未来的不确定损失，资本金也是承担风险和吸收损失的第一资金来源。银行一旦遭受损失，首先消耗的便是银行的资本金。因此，资本金又被称为保护债权人，使债权人面对风险免遭损失的“缓冲器”。因此，本题叙述是错误的。34 【正确答案】 A【试题解析】 参见判断题第 1 题真题解析。本题叙述是正确的。
