1、银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 1 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的( )和按期归还为条件，将货币资金的( )转让给资金需求者的信用活动。（A）手续费，使用权（B）手续费，所有权（C）利率，所有权（D）利率，使用权2 我国中央银行公布的贷款基准利率是( )。（A）市场利率（B）法定利率（C）行业公定利率（D）浮动利率3 是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。（A）卡特尔贷款（B）辛迪加贷款（C）托拉斯贷款（D
2、）康采恩贷款4 亚当.斯密关于公司信贷的理论是( )。（A）真实票据理论（B）资产转换理论（C）预期收入理论（D）超货币供给理论5 根据资产转换理论，银行能否保持流动性，关键在于( )。（A）贷款是否以真实的商业票据为凭证（B）未来收入是否有保障（C）银行资产能否转让变现（D）银行财务制度是否健全6 下列关于目标市场和细分市场关系的说法，正确的是( )。（A）市场细分是目标市场确定的前提（B）目标市场只能是一个细分市场，而不能是多个细分市场（C）选择适合自身的目标市场是市场细分的基础（D）细分市场是银行将要进入并重点开展营销活动的特定的目标市场7 “某商业银行有证券类、信贷类和中间业务类等产品
3、类别” 是对( )的描述。（A）产品组合深度（B）产品组合关联性（C）产品组合宽度（D）产品组合密度8 假定有一个公司向银行申请 300 万元的贷款，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本为总贷款额的 2%。银行以 3%的利率吸收存款，并追加 2%的违约风险补偿利率以及 1%的利润率。则这笔贷款的利率为( )。（A）2%（B） 3%（C） 5%（D）8%9 对同一金融产品，银行在本地区采用直接营销，而对外埠采用间接营销，这种营销渠道策略称为( ) 。（A）单渠道策略（B）多渠道策略（C）结合产品生命周期的营销渠道策略（D）网点营销策略10 企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过此单位
4、的 ( )办理。（A）一般存款账户（B）基本存款账户（C）临时存款账户（D）专用存款账户11 作为( ) 的贷款意向书( ) 法律效力。（A）要约邀请，具有（B）要约邀请，不具有（C）书面承诺，具有（D）书面承诺，不具有12 在抵押贷款中，为规避贷款风险，借款人为抵押物办理保险手续的，需以( )作为第一受益人。（A）银行（B）借款人（C）担保人（D）公司股东13 是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。（A）现场调研（B）搜寻调查（C）委托调查（D）通过行业协会了解客户情况14 核心流动资产增长不应由( )实现。（A）核心流动负债的增长（B）内部留存收益（C）外部短期融资（D）外部长期融资15
5、某公司的总资产为矍 2896 万元，销售收入为 13287 万元，净利润为 875 万元，所有者权益为 5833 万元，股利分红为 350 万元，则该公司的可持续增长率为( )。（A）2.7%（B） 9.9%（C） 6.4%（D）4.1%16 某公司 2007 年和 2008 年的应收账款周转天数分别为 35 天和 48 天，销售收入分别为 2100 万元和 2600 万元，则应收账款周转天数的增加使得应收账款额约( )万元。（A）增加 92.6（B）增加 74.8（C）减少 92.6（D）减少 74.817 某公司 2007 年和 2008 年的销售收入分别为 2000 万元和 2400 万
6、元，应收账款额分别为 50 万元和 80 万元，则这一时期单纯由销售收入增加导致的应收账款增加额约为( ) 万元。（A）50（B） 30（C） 20（D）1018 某公司第一年的销售收入为 100 万元，经营成本比率为 30%，第二年的销售收入为 200 万元，经营成本比率为 40%，则经营成本比率的增加消耗掉( )万元的现金。（A）20（B） 40（C） 60（D）8019 根据世界市场研究中心的国别风险计算方法，某国的政治风险为 2.5，经济风险为 2，法律风险为 2，税收风险为 1.5，运作风险为 3，安全性为 1.5，则该国的国别风险为( )。（A）2.08（B） 2.15（C） 2（
7、D）2.2720 下列关于信贷余额扩张系数的说法，不正确的是( )。（A）小于 0 时，目标区域增长相对较慢（B）指标越大，信贷增长速度越快（C）指标越大，风险越小（D）侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生的扩张性风险21 反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。（A）集中度风险（B）行业壁垒（C）产业发展周期（D）经济周期22 处于启动阶段的行业，当新的产品或者服务项目刚被推出时，销售量一般较( )，价格一般较( )。（A）小，高（B）小，低（C）大，高（D）大，低23 高经营杠杆行业的特征不包括( )。（A）其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降（B）
8、在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多（C）其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大（D）高经营杠杆通常会产生较高的信用风险24 在经济周期的繁荣到顶峰阶段，( )。（A）中央银行采取降息措施来抵制通货紧缩（B）企业利润率开始上升（C）企业更多地倾向于通过长期贷款来筹资（D）银行的部分贷款过度发放25 计算公司各年营业收入、营业成本和各项费用的年同比增长率，这属于财务报表分析中的( ) 。（A）趋势分析法（B）结构分析法（C）比率分析法（D）比较分析法26 借款人的( ) 是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。（A）资产负债表（B）现金流量表（C）损益表（D
9、）股东权益变动表27 某公司 2007 年的销售收入净额为 6 亿元，销售成本为 4 亿元，销售税金及附加为 700 万元，销售费用为矍 500 万元，管理费用为 5000 万元，财务费用为 3000 万元，投资净收益为 1000 万元，营业外收入为 100 万元，营业外支出为 600 万元，所得税为 1900 万元，则该公司的营业利润率为( )。（A）29.67%（B） 17.17%（C） 15.67%（D）16.33%28 财务杠杆比率考察的是借款人的( )。（A）盈利能力（B）长期偿债能力（C）短期偿债能力（D）营运能力29 在其他条件相同的情况下，下列指标中，越小越好的是( )。（A）
10、总资产周转率（B）固定资产周转率（C）应收账款周转率（D）应收账款回收期30 下列关于存货及其周转的说法，正确的是( )。（A）营业利润率相同，存货周转率越高，获取的利润越多（B）存货周转速度不反映流动资产变现能力（C）过多的存货将影响资金的及时回笼（D）存货是固定资产中最重要的组成部分31 一般来说，( ) 能够带来现金流入，( ) 会带来现金流出。（A）发行股票，收回对外投资本金（B）缴纳所得税，出口退税（C）发行债券，支付利息（D）购置固定资产，分配现金股利32 某公司某期销售收入为 5 亿元，销售成本为 3 亿元，与购货相关的应收账款增加 3000 万元，应付账款减少 8000 万元，
11、存货减少 5000 万元，则该公司这一期的购货所付现金为 ( ) 万元。（A）17000（B） 27000（C） 33000（D）3800033 计算经营活动现金流量的直接法是从( )出发，将损益表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。（A）净收益（B）销售收入（C）销售成本（D）现金及现金等价物34 商业银行的客户信用评级的评价目标是( )，评价结果是( )。（A）客户违约风险，授信额度（B）客户偿债能力，违约损失率（C）客户偿债能力，违约概率（D）客户违约风险，信用等级35 下列关于贷款担保中人的担保的说法，不正确的是( )。（A）担保人可以是法人，也可以
12、是自然人（B）担保人是借款人和贷款人之外的第三人（C）担保人将特定财产抵押给银行（D）若借款人未按期还款，担保人承担还款责任36 的担保形式下，债权人占有债务人的财产。（A）抵押和质押（B）抵押和留置（C）质押和留置（D）抵押、质押和留置37 某笔 30 万元的住房抵押贷款，以估价为 80 万元的住宅作为抵押，规定分 5 年还清，则其抵押率为( ) 。（A）37.5%（B） 50%（C） 62.5%（D）75%38 保证抵押物足值的关键是( )。（A）对抵押物进行严格审查（B）对抵押物的价值进行准确评估（C）做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力（D）抵押合同期限应覆盖贷款合同期限39 下列财
13、产作为抵押物时，( )应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。（A）交通运输工具（B）原材料（C）建筑物（D）生产设备40 某企业到甲银行存钱取得存单，再用此存单到乙银行取得质押贷款，之后到甲银行挂失原存单取走存款，这种行为造成的风险属于( )。（A）虚假质押风险（B）司法风险（C）汇率风险（D）市场风险41 公立医院为向其提供医疗设备的企业充当债务保证人，则( )。（A）如果债务人不履行债务，由医院代为履行（B）只有在当地政府要求的情况下，保证合同才是有效的（C）保证合同无效（D）医院不承担民事责任42 企业甲的银行未偿还贷款本金余额为 1000 万元，利息总计为 201.16 万元，企业乙为
14、担保人，企业乙的信用风险额度为 3000 万元，乙对银行的负债为 500 万元，其中或有负债为 100 万元，则保证率为( )。（A）38.46%（B） 40%（C） 48.05%（D）46.20%43 如果保证合同对保证期间未约定或约定不明，则自主债务履行届满之日起( )，债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。（A）6 个月内（B） 1 年内（C） 2 年内（D）3 年内44 贷款项目评估的投资估算一般应采用( )进行估算。（A）比例系数法（B）资产负债表法（C）综合指标估算法（D）分项详细估算法45 某企业采用平均年限法进行固定资产折旧，某固定资产原值为 1000 万元，折旧
15、年限为 12 年，预计的净残值率为 4.3%，则该固定资产年折旧额为( )万元。（A）43（B） 79.75（C） 35.83（D）95.746 下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是( )。（A）均应采用双倍余额递减法进行摊销（B）开办费在项目投产后按不短于 10 年的期限平均摊销（C）无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销（D）无形资产没有规定有效期限的，按不少于 5 年的期限平均摊销47 下列关于项目现金流量分析的说法，正确的是( )。（A）无形资产摊销应该作为现金流出（B）把折旧费支出计入现金流出，会造成重复计算（C）在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出（D
16、）在编制自有资金现金流量表时，借款利息不应作为现金支出48 财务内部收益率是( )。（A）使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率（B）使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率（C）项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率（D）项目的净现值与总投资现值之比49 若 CI 表示现金流入量，CO 表示现金流出量， n 为计算期， FIRR 为财务内部收益率，则下列等式正确的是( )。（A）（B）（C）（D）50 某项目的现金流量与折现系数如下表所示，则其财务净现值为( )万元（A）18（B） 46（C） 136（D）18251 下表所示为某项目的
17、净现金流量，则该项目的投资回收期为 ( )年。（A）3.4（B） 3.66（C） 4（D）4.452 全部投资现金流量表中填列的固定资产余值( )。（A）是指预计固定资产残值（B）等于固定资产原值减去残值（C）应在计算期最后一年填列（D）应在计算期第一年填列53 下列属于短期贷款的是( )。（A）房地产开发贷款（B）银团贷款（C）出口打包贷款（D）项目融资54 制度是指银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应该报上级审批的制度。（A）审贷分离（B）审贷合一（C）分级审批（D）集中审批55 贷款发放的原则不包括( )。（A）计划、比例放款原则（B
18、）进度放款原则（C）资本金足额原则（D）统一审批原则56 借款合同的必备条款不包括( )。（A）贷款种类（B）借款用途（C）还款方式（D）保证方式57 风险预警的步骤包括：(1)风险分析；(2) 信用信息的收集和传递；(3)风险处置；(4)后评价。正确的风险预警程序为( ) 。（A）(1) (2) (3) (4)（B） (2) (1) (3) (4)（C） (1) (2) (4) (3)（D）(2) (1) (4) (3)58 在我国银行业实践中，根据运作机制分类的风险预警方法不包括( )。（A）黑色预警法（B）红色预警法（C）黄色预警法（D）蓝色预警法59 在银行转贷款中，国内借款人向银行提
19、前还款或银行向国外贷款行提前还款两者不同步，则此转贷款为( )模式。（A）“挂钩”（B） “拉钩”（C） “脱钩”（D）“倒钩”60 银行向仲裁机关申请仲裁的时效为( )年，向人民法院提起诉讼的时效为( )年。（A）1，1（B） 1，2（C） 2，1（D）2，261 在起诉前申请财产保全并被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施( )天内正式起诉。（A）3（B） 5（C） 7（D）1062 下列关于历史成本法与市场价值法的说法，不正确的是( )。（A）历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化（B）采用历史成本法会导致银行对资本酌高估（C）市场价值法不必对成本进行摊派（D）采用历史成本法便于
20、对资产进行核查63 衡量借款人短期偿债能力的指标不包括( )。（A）流动比率（B）速动比率（C）产权比率（D）现金比率64 下列关于各类贷款的主要特征的说法，不正确的是( )。（A）借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征（B）借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征（C）借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征（D）借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征65 是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。（A）普通准备金（B）专项准备金（C）特别准备金（D）责任准备金66 目前，我国商业银行按照贷款余额的( )提取普通准备金。（
21、A）1%（B） 1.5%（C） 2%（D）2.5%67 对于单笔贷款计提准备金时，应当( )该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，应当( ) 该笔贷款抵押品的价值。（A）扣除，扣除（B）扣除，不扣除（C）不扣除，扣除（D）不扣除，不扣除68 常规清收方式不包括( )。（A）直接追偿（B）委托第三方清收（C）协商处置抵质押物（D）财产保全69 根据民事诉讼法的规定，申请执行期限，( )。（A）从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算（B）从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日
22、起计算（C）从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算（D）从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算70 根据抵债资产管理的严格控制原则，银行债权应首先考虑以 ( )形式受偿。（A）货币资金（B）以物抵债（C）土地房产（D）生产设备71 某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为 5000 万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为 1 亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000 万元，则该分行该年处理抵债资产变现率为( )。（A）75%（B） 50%（C） 40%
23、（D）20%72 是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。（A）呆账计提（B）呆账准备（C）呆账减值（D）呆账核销73 根据呆账核销管理办法，城市商业银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，对于余额在( )万元以下的对公贷款，经追索( )年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。（A）5，1（B） 50，1（C） 5，2（D）50，274 贷款人只收取手续费，不承担贷款风险的是( )。（A）自营贷款（B）委托贷款（C）特定贷款（D）保证贷款75 银团贷款是指由两家或两家以上银行( )，按约定时间和比
24、例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。（A）基于相同贷款条件，依据同一贷款协议（B）基于不同贷款条件，依据同一贷款协议（C）基于不同贷款条件，依据不同贷款协议（D）基于相同贷款条件，依据不同贷款协议76 银团贷款的( ) 是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行。（A）牵头行（B）副牵头行（C）代理行（D）参加行77 根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额( )以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情
25、况。（A）25%（B） 15%（C） 10%（D）8%78 根据贷款风险分类指引，下列关于贷款分类的说法，不正确的是( )。（A）是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程（B）同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类（C）其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性（D）不良贷款中包括次级类贷款79 根据商业银行授信工作尽职指引，表外授信不包括( )。（A）保证（B）信用证（C）票据承兑（D）保理80 根据商业银行授信工作尽职指引，下列关于格式合同文本中应注意的主要条款的说法，不正确的是( )。（A）未经银行允许，客户分红不得超过税后净收入的一定比例（B）未经银行允许，合同期内客户不得偿
26、还短期经营欠款（C）未经银行允许，客户不得向其他授信人申请授信（D）未经银行允许，客户不得为第三方提供额外债务担保二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。81 我国人民币贷款利率按贷款期限可分为( )。（A）短期贷款利率（B）票据贴现利率（C）展期贷款利率（D）久期贷款利率（E）中长期贷款利率82 下列属于真实票据理论的缺陷的有( )。（A）贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险（B）由于收入预测与经济周期有密切联系，资产的膨胀和收缩会影响资产质量，因此会增加银行的信贷风险（C）局限于短期贷款不利于经济的发展（D）使得缺乏物质保证的贷款大
27、量发放，为信用膨胀创造了条件（E）自偿性贷款随经济周期决定信用量，从而会加大经济波动83 商业银行在坚持“ 区别对待，择优扶植 ”的原则时，要做到 ( )。（A）贷款的投向应当突出重点（B）贷款的发放和使用应当符合相关的法律法规（C）根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象（D）不论企业的优劣，在发放贷款时应该一视同仁（E）按程序办理贷款84 下列关于商业银行产品组合策略的说法，正确的是( )。（A）采取全线全面型策略的银行必须有能力满足整个市场的需求（B）市场专业型策略强调产品组合的深度（C）市场专业型策略产品组合的深度一般较小（D）产品线专业型策略强调产品组合的宽度和关联性（E）特殊产品专
28、业型策略的产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强85 影响银行市场营销活动的外部宏观环境包括( )。（A）外汇汇率（B）政府的施政纲领（C）社会与文化环境（D）信贷资金的供求状况（E）银行同业竞争对手的实力与策略86 在进行贷前调查的过程中，开展现场调研工作的方法通常包括( )。（A）搜寻调查（B）现场会谈（C）实地考察（D）委托调查（E）通过商会了解客户的真实情况87 以下与现金流量相关的公式中，正确的是( )。（A）（B）（C）（D）88 银行在分析公司的借款需求时，可以分析( )。（A）公司的损益表（B）公司的共同比损益表（C）公司的经营现金流量表（D）公司的盈利趋势（E）公司所处行业
29、的行业风险89 下列情形中，可能导致企业借款需求的有( )。（A）应收账款增加（B）存货增加（C）应付账款增加（D）固定资产重置和扩张（E）长期投资90 通过对某公司现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以( ) 。（A）知道该公司是否具有季节性销售模式（B）知道该公司是否有季节性借款需求（C）评估该公司营运资本投资需求的时间和金额（D）决定合适的季节性贷款结构（E）决定季节性贷款的偿还时间表91 下列情况中，意味着行业现有企业之间竞争加剧的有( )。（A）行业进入障碍较高（B）市场趋于成熟，产品需求增长缓慢（C）竞争者企图采用降价等手段促销（D）竞争者捉供几
30、乎相同的产品或服务，用户转换成本很低（E）行业退出障碍较低92 进入壁垒( ) 。（A）是行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势（B）是想进入或者刚刚进入某个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素（C）是打算进入某一行业的企业所必须承担的一种额外成本（D）影响该行业市场垄断和竞争关系（E）都是长期的、可持续的93 下列关于评价信贷资产质量的指标的说法，正确的是( )。（A）信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量（B）信贷资产相对不良率小于 1 时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平（C）不良率变幅为负时，说明资产质量下降（D）利息实收率
31、用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况（E）加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构94 下列属于盈利比率的有( )。（A）销售利润率（B）营业利润率（C）税前利润率（D）净利润率（E）成本费用利润率95 下列关于授信额度的说法，正确的是( )。（A）借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和（B）借款企业信用额度不包括来自贷款的汇率等问题所造成的风险敞口（C）单笔贷款授信额度适用于被批准的短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金暴露额度（D）集团授信额度指授予各个集团成员的授信额度的最大值（E）集团额度必须由一个对所有集团关系负责的会计主管进行监管和控
32、制96 客户品质的基础分析包括( )。（A）法人治理结构分析（B）客户历史分析（C）股东背景（D）普通员工的素质（E）信誉状况97 会引起贷款抵押风险的情形有( )。（A）抵押物虚假或严重不实（B）将共有财产抵押而未经共有人同意（C）资产评估不真实，导致抵押物不足值，（D）因主合同无效，导致抵押关系无效（E）抵押物价值容易变现98 银行防范虚假质押风险的措施有( )。（A）查证质押票证时，有密押的通过联行进行核对（B）确定一个有利于银行的质押率（C）选择价值相对稳定的动产或权利作为质物（D）动产质押时，银行亲自与出质人一起到其托管部门办理登记（E）对调查不清的、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不盲目接受其质押99 中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提供( )。（A）董事会出具的同意担保的决议（B）董事会出具的授权书（C）董事会成员签字的样本（D）中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明（E）外资方所在国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明100 商业银行可接受的质押财产包括( )。（A）出质人所有的、依法有权处分的机器
