1、银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 44 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 银行的质押贷款业务也面临着一些风险，其中最主要风险因素为( )。（A）操作风险（B）虚假质押风险（C）汇率风险（D）司法风险2 信贷人员应对保证人进行严格调查、评价，下面( )不符合保证人的主体资格。（A）电视台（B）具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的从事经营活动的事业法人（C）具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的经济组织（D）具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的自然人3 借款人以不同名称的公司向同一家银行的多个基层单位借款，而且相互提供担保，借款和
2、担保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的，这样的风险属于贷款保证中的( )风险。（A）保证人不具备担保资格（B）保证人不具备担保能力（C）公司互保（D）虚假担保人4 某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别 1 600 万元、420 万元、600 万元，其年周转天数分别为 90 、603、90 。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为 800 万元，年周转天数为 90 天。根据流动资金的分项详细估算法，该项目流动资金为( )万元。（A）395（B） 495（C） 295（D）595 5 与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，( )相应的固定资产价值。（A
3、）不应计入（B）应计入（C）无关于（D）折价计入6 下列说法中，正确的是( )。（A）投资利润率是指项目达到设计能力后的异常年份的年利润总额与项目总投资的比率（B）投资利润率= 年利润总额或年平均利润总额项目总投资100（C）项目投资利润率大于行业平均利润率或其他基准利润率，该项目的投资利润率较低（D）项目投资利润率大于行业平均利润率或其他基准利润率，则不值得投资7 ( )指标越小，项目投产以后的财务盈利能力越大。（A）投资回收期（B）内部收益率（C）净现值（D）资本金利润率8 以下关于流动比率和企业资产的变现能力关系的说法中，正确的是( )。（A）流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强（B
4、）流动比率越高，说明企业资产的变现能力越弱（C）流动比率越低，说明企业资产的变现能力越强（D）流动比率与企业资产的变现能力没有关系9 一般认为速动比率应在( )以上。（A）2：1（B） 3：1（C） 1：1（D）05：110 ( )反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。（A）现金流量表（B）资金来源与运用表（C）资产负债表（D）利润表11 防止机构的扩大化，提高机构实施项目的能力和应变能力，并且使所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命力，这是( )分析的重点。（A）项目关联机构（B）项目协作机构（C）项目
5、经营机构（D）项目实施机构12 某项目起初投资为 100 万元，第 1 年、第 2 年、第 3 年、第 4 年年末的净现金流分别为 40 万元、45 万元、45 万元、45 万元。如果折现率为 25，其财务净现值为( )万元。（A）321（B） 356（C） 641（D）22713 某项目起初投资为 100 万元，第 1 年、第 2 年、第 3 年、第 4 年年末的净现金流分别为 40 万元、45 万元、45 万元、45 万元。其投资回收期为( )年。（A）3.2（B） 233（C） 26（D）2814 以下关于资产负债率的说法中，正确的是( )。（A）从债权人角度看，负债比率越大越好（B）从
6、债权人角度看，负债比率越小越好（C）从股东角度看，负债比率越高越好（D）从股东角度看，负债比率越低越好15 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来( )的贴现值。（A）现金流入（B）现金流出（C）现金流量（D）净现金流量16 贷款按照贷款对象可分为( )。（A）人民币贷款和外币贷款（B）生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款（C）短期贷款和中长期贷款（D）浮动利率贷款和固定利率贷款17 ( )是实贷实付的基本要求。（A）保证贷款还款来源（B）降低贷款的风险（C）按进度发放贷款（D）满足有效信贷需求18 ( )首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比
7、分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。（A）统计预警法（B）红色预警法（C）指数预警法（D）黑色预警法19 银行在催收贷款的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率为( )。（A）在贷款协议中明确规定的利率（B）与贷款利率相同的利率（C）罚息是双方协定（D）当时的市场利率20 按照贷款风险从低到高的顺序排列依次为( )。（A）正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款（B）正常贷款、次级贷款、关注贷款、可疑贷款、损失贷款（C）损失贷款、次级贷款、可疑贷款、关注贷款、正常贷款（D）损失贷款、可疑贷款、次级贷款、关注贷款、正常贷款21 经过各种信息判
8、断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。这就是( )的典型特征。（A）次级贷款（B）正常贷款（C）可疑贷款（D）关注贷款22 ( )是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。（A）普通准备金（B）专项准备金（C）特别准备金（D）超额准备金23 通过观测贷款，如果出现下列( )情况时，可以判断还款来源出现了风险。（A）贷款用途与借款人原定计划相同（B）与借款入主营业务无关的贷款目的或偿付来源（C）借款人使用现金流量偿还贷款（D）与合同上还款来源一致的偿付来源24 贷款风险分类的过程实质上是银行对贷
9、款实际价值的评估过程，是对( )的认定过程。（A）贷款预期损失（B）贷款非预期损失（C）贷款风险（D）贷款损失25 商业银行在确定好专项准备金的计提基数后，其计提比例为( )。（A）一个固定比例（B）确定计提比例的上限或下限（C）由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定（D）由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定26 对还款可能性分析中的担保状况进行分析时，下列说法错误的有( )。（A）抵押和保证的合同必须是合法的（B）分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下通过双方协商（C）抵押品应为债权的全部或部分清偿提供支持，并可为债权人依法拥有
10、（D）土地、建筑物、机器设备等抵押品应由专门的评估机构进行价值的评估27 以下各项中，不得抵押的财产是( )。（A）抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品（B）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产（C）土地所有权（D）专款专用28 ( )是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。（A）现场调研（B）搜寻调查（C）委托调查（D）贷前调查29 抵押期限应( ) 贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。（A）小于等于（B）小于（C）等于（D）大于或等于30 以下关于贷款发放管理的说法中，不
11、正确的是( )。（A）在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款（B）借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实（C）贷款实务操作中，先决条件文件不会因贷款而异，因风险因素而异（D）银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效31 下列文件中，属于担保类文件的是( )。（A）借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件（B）海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件（C）已缴纳印花税的缴付凭证（D）保险权益转让相关协议或文件32 以下关于审查保证人资格的说法中，错误的是( )。
12、（A）应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失（B）保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人（C）保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表（D）保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书33 借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请( )。（A）贷款展期（B）贷款延期（C）未及时还贷理由（D）贷款抵押34 和解与整顿由( ) 决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。（A）商业银行（B）人民法院（C）政府行政部门（D）工商局35 以下关于我国贷款管理制
13、度的说法中，不正确的有( )。（A）贷款业务岗人员负责调查评估（B）贷款审查岗人员负责贷款风险的审查、发放（C）实行审贷分离（D）放款执行部门负责贷款发放36 以下关于担保形式的说法中，不正确的是( )。（A）抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障（B）抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权（C）质押是将为债务提供的不动产担保品存放在债权人处的行为（D）保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为37 如果某公司的固定资产使用率( )，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。（A）小于 10或 20（B）小于 2
14、0或 30（C）大于 60或 70（D）大于 50或 6038 营运资本投资等于( )。（A）季节性资产数量（B）季节性负债数量（C）季节性资产数量超出季节性负债数量的部分（D）季节性资产数量和季节性负债数量的总和39 用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括( )。（A）内部留存收益与内部短期融资（B）内部留存收益与内部长期融资（C）内部留存收益与外部短期融资（D）内部留存收益与外部长期融资40 下列不属于流动负债的是( )。（A）长期借款（B）应交税费（C）预收账款（D）应付票据41 ( )被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在此款项到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。
15、（A）应收账款（B）应付账款（C）存货（D）销售收入42 销售阶段信贷人员应重点分析的内容不包括( )。（A）目标客户（B）收款条件（C）产品促销手段（D）销售渠道43 在损益表结构分析中以( )为 100，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。（A）产品销售费用（B）产品销售成本（C）产品销售收入净额（D）产品销售利润44 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的( )。（A）技术水平（B）销售业绩（C）信息披露（D）偿债能力45 下列反映客户短期偿债能力的比率是( )。（A）现金比率（B）存货持有天数（C）成本费用率（D）应收账款周转率46 对公司高管人员素质的
16、评价不包括( )。（A）修养品德（B）相貌（C）经营作风和进取精神（D）商业经验二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。47 营运能力分析常用的比率主要有( )。（A）总资产周转率（B）固定资产周转率（C）应收账款周转率（D）存货周转率（E）资产收益率和所有者权益收益率48 银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法中，更为准确的方法是确定( ) 。（A）持续的销售增长率是否足够高（B）销售收入是否保持稳定、快速的增长（C）经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出的增长（D）资产效率是否相对稳定（E）实际销售增长率是否明显高于可持
17、续增长率49 根据对借款需求的分析，银行贷款的贷款期限仅属于长期的是( )。（A）固定资产扩张（B）长期投资（C）持续的销售增长（D）季节性增长（E）债务重构50 区域经济发展水平的分析可从( )等方面进行。（A）国内生产总值及增长率（B）固定资产投资规模（C）劳动生产率（D）资金利润率（E）城市化水平51 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析( )方面。（A）货品质量（B）货品价格（C）进货渠道（D）技术水平（E）付款条件52 对定性分析法的评价，正确的是( )。（A）是一种主观性很强的方法（B）难以实现对信用风险的准确计量（C） nq以实现对信用风险的准确计量（D）更适合于对借款人进行
18、是和否的二维决策（E）对信用风险的评估缺乏一致性53 使用较为广泛的针对企业信用分析的 5Ps 分析系统包括( )。（A）个人因素(Personal faCtor)（B）资金用途因素(Purpos EfaCtor)（C）还款来源因素(Payment faCtor)（D）保障因素(ProteCtion faCtor)（E）企业前景因素(PerspeCtive faCtor)54 下关于抵押物认定的说法中，正确的是( )。（A）抵押物必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产（B）集体所有制和股份制企业用其财产作抵押时应验证董事会或职工代表大会同意的证明（C）用共有财产作抵押时，以抵押人
19、所有的份额为限，可以没有共有人同意抵押的证明（D）实行租赁经营责任制的企业，不能对租赁经营的企业进行抵押（E）集体所有的土地使用权是可以做抵押物的55 关于抵押权与其担保的债权的关系，以下说法正确的是( )。（A）抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保（B）抵押权是与其担保的债权同时存在的（C）若借款人不能按时归还贷款本息，抵押权才真正得以实现（D）抵押贷款到期，抵押自动消失（E）抵押合同的期限不能短于贷款合同56 贷款抵押风险包括( )。（A）未抵押有效证件或抵押的证件不齐（B）因主合同无效，导致抵押关系无效（C）抵押物价值贬损或难以变现（D）资产评估不真实，导致抵押物
20、不足值（E）以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意57 贷款项目评估一般由( )来做。（A）项目业主（B）商业银行（C）外部咨询单位（D）项目发起人（E）项目业主和商业银行均可58 到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式，对此评价正确的是( )。（A）贷款项目的还款能力是贷款项目评估的重点，所以仅依靠金融及财务方面的人员即可（B）这种评估模式有利于提高项目评估质量（C）将难以对直接影响项目财务评估质量的技术和工艺等方面的问题进行评估（D）项目评估涉及的知识面较广，应该邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作（E）这是较好的方式59 下列( ) 指
21、标越大，项目投产以后的财务盈利能力越大。（A）投资回收期（B）投资利税率（C）投资利润率（D）净现值率（E）速动比率60 盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，可以用( )来表示。（A）产量（B）销售单价（C）生产能力利用率（D）销售收入（E）费用61 在下列流动资产巾，一般能够短时期内转化为现金的为( )。（A）应收票据（B）预付账款（C）存货（D）待摊费用（E）同定资产62 对项目环境条件进行分析时，其巾项目建设条件分析是一项重要内容，对建设项目起主导作用的条件有( )。（A）环境保护方案分析（B）交通运输条件分析（C）相关
22、项目分析（D）I-一址选择条件分析（E）财力资源分析63 项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析，一般项目规模的主要制约因素有( )。（A）国民经济发展规划、战略布局和有关政策（B）资金和基本投入物（C）生产技术和设备、设施状况（D）项目所处行业的技术经济特点（E）交通运输、环境保护64 贷款发放的原则包括( )。（A）人员配套性原则（B）计划、比例放款原则（C）资本金足额原则（D）进度放款原则（E）技术到位性原则65 在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款，可能是因为( )。（A）借款合同一旦签订生效
23、，即成为民事法律事实（B）影响贷款的正常收回（C）影响商业银行的信用（D）影响借款人的利益（E）否则，银行违约66 风险预警方法有( ) 。（A）专家判断法（B）信用评分方法（C）统计模型（D）评级方法（E）建模法三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。67 诉前财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。( )（A）正确（B）错误68 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷
24、款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。 ( )（A）正确（B）错误69 “借新还旧 ”和“还旧借新”都不属于贷款重组。 ( )（A）正确（B）错误70 担保是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。 ( )（A）正确（B）错误71 短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同约定的利率。 ( )（A）正确（B）错误72 间接营销渠道策略是指银行主要通过分支机构将产品销售给最终需求者。 ( )（A）正确（B）错误73 银行流动资金贷前调查报告中，应包含应收账款金额、数额较大或账龄较短的国内外应收账款等情况。 ( )（A）正确（B）错误74 经营杠杆越大，销售量对营业
25、利润的影响越大。 ( )（A）正确（B）错误75 在行业成熟度划分的四个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行才有贷款机会。( )（A）正确（B）错误76 核心流动资产应当由长期融资来实现。 ( )（A）正确（B）错误77 长期偿债能力的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标志。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 44 答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。2 【正确答案】 A【试题解析】 以公益为目的的事业单位、电视台等，商业银行不可接受为保证人。3 【正
26、确答案】 C【试题解析】 甲公司在申请借款时因银行要求，不得不寻找业务关系较密切的乙公司作为其担保人。但乙公司或者自身借款需要或者担心自己被卷入担保纠纷而遭受经济损失，故而反过来也要求甲公司为其向银行贷款时作担保。这样就形成了甲乙公司的互保(互相保证) 。这种行为在法律上并没有禁止，但银行也必须小心对待，只要其中一方出现问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题。4 【正确答案】 A【试题解析】 存货、应收账款、现金年周转天数分别为 90 天、60 天、90 天，则年周转次数分别为 4 次、6 次、4 次。项目流动资金总需用额=存货+应收账款+ 现金：存货全年费用周转次数+ 应收
27、账款年经营成本周转次数+(年工资福利费+年其他费用)周转次数=l 6004+4206+6004：620(万元)流动负债= 应付账款= 原材料、燃料和外购动力全年费用周转次数=800(36090)=200(万元)项目所需流动资金=项目流动资金总需用额-流动负债=620-200=420(万元)对流动资金分项估算法应从紧，与 395 万元最接近，故选 A。5 【正确答案】 B【试题解析】 与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，应计入相应的固定资产价值。6 【正确答案】 B【试题解析】 投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，计算公式为：投资利
28、润率=年利润总额或年平均利润总额项目总投资100。项目投资利润率大于行业平均利润率或其他基准利润率，则达到了本行业的平均水平，值得投资。7 【正确答案】 A【试题解析】 投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它越小，说明投资的盈利能力越大。8 【正确答案】 A【试题解析】 一般来说，流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强；反之亦成立。9 【正确答案】 C【试题解析】 一般认为速动比率应在 1：1 以上。10 【正确答案】 B【试题解析】 资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供
29、依据。11 【正确答案】 D【试题解析】 项目实施机构的分析重点是防止机构的扩大化，提高机构实施项目的能力和应变能力，并且使所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命力。12 【正确答案】 D【试题解析】 经查表，折现率为 25的第一年至第四年的折现系数分别为08，O64，O512，04096，本项目的财务净现值=-100+4008+45064+45O512+45O4096=-100+8384+18432=2272。13 【正确答案】 B【试题解析】 投资回收期(pt)=累计现金流量开始出现正值年份数一 1+上年累计净现金流量?绝对值当年现金流量=3-1+1545=233。14 【正确答
30、案】 B【试题解析】 资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用。因此，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。15 【正确答案】 D【试题解析】 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，D 项为正确选项。16 【正确答案】 B【试题解析】 按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款
31、、外商投资企业贷款。17 【正确答案】 C【试题解析】 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。18 【正确答案】 B【试题解析】 红色预警法首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。19 【正确答案】 A【试题解析】 加罚的利率在贷款协议中明确规定。20 【正确答案】 A【试题解析】 按照贷款风险从低到高的顺序排列依次为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。21 【正确答案】 B【试题解析】 经过各种信息判断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。这就是正常贷
32、款的典型特征。22 【正确答案】 B【试题解析】 专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。23 【正确答案】 B【试题解析】 因为贷款偿还来源变化，而这是贷款风险的重要标志。24 【正确答案】 A【试题解析】 贷款风险分类的过程实质上是对预期损失的认定过程。25 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行在确定好专项准备金的计提基数后，其计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。26 【正确答案】 B【试题解析】 在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定
33、价。27 【正确答案】 C【试题解析】 根据我国担保法的规定，土地所有权不得抵押。因此，C 项为正确答案。28 【正确答案】 D【试题解析】 贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、B、C 项是贷前调查的具体方法。29 【正确答案】 D【试题解析】 抵押期限应等于或大于贷款期限。D 项正确。30 【正确答案】 C【试题解析】 贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，其余选项均正确。31 【正确答案】 A【
34、试题解析】 担保类文件包括：已正式签署的抵(质)押协议；已正式签署的保证协议；保险权益转让相关协议或文件；其他必要性文件。其他选项都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件。因此,A 为正确选项。32 【正确答案】 D【试题解析】 保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书；其余选项均正确。因此，D 项为正确选项。33 【正确答案】 A【试题解析】 借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。34 【正确答案】 C【试题解析】 和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征
35、，不符合今天市场经济发展的形势。因此，C 为正确选项。35 【正确答案】 B【试题解析】 我国商业银行贷款，应当实行审贷分离、贷放分控的制度。贷款审查岗仅负责贷款的审查。36 【正确答案】 C【试题解析】 质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。37 【正确答案】 C【试题解析】 如果一个公司的固定资产使用率大于 60或70，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。38 【正确答案】 C【试题解析】 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。39 【正确答案】 D【试题解析】 资本性支出
36、主要包括内部留存收益和外部长期融资。40 【正确答案】 A【试题解析】 选项 A 长期借款属于长期负债。41 【正确答案】 B【试题解析】 应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。42 【正确答案】 C【试题解析】 销售阶段的核心是市场，信贷人员应重点调查以下方面：目标客户、销售渠道、收款条件。43 【正确答案】 C【试题解析】 在损益表结构分析中是以产品销售收入净额为 100，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。44 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。45 【正确答案】 A【试题解析】 反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率。46 【正确答案】 B【试题解析】 对公司高管人员素质的评价主要包括以下方面的内容：教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。47 【正确答案】 A,B,C,D,E,：
