1、银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 47 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 在销售增长旺盛时期，( )表面上看是一种短期融资需求，实际上属于长期融资需求。（A）季节性销售增长（B）商业信用的减少和改变（C）对核心资产的大量投资（D）债务重构2 营运资本投资是指公司对( )的投资。（A）季节性资产（B）季节性负债（C）流动资金（D）季节性资产超过季节性负债部分3 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是( )。（A）净资本（B）增发股票（C）留存收益（D）增发债券4 下列选项中，属于季节性资产的是( )。（A）应账款（B）应付账款（C）应
2、计费用（D）证券5 可持续增长率的假设条件不包括( )。（A）公司的资产使用效率将维持当前水平（B）公司的财务杠杆增大（C）公司保持持续不变的红利发放政策（D）公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源6 资本公积金不包括( ) 。（A）法定盈余公积（B）法定财产重估（C）股本溢价（D）接受捐赠的资产价值7 一般情况下，不参与信用评级操作的部门是( )。（A）本级行主管风险管理的行领导（B）公关部门（C）银行初评部门（D）同级行风险管理部门8 借款人存货周转率是指用一定时期内的( )与( )相比得到的比率。（A）sF 均存货余额销货收入（B）销货收入平均存货余额（C）销货成本 平均存货余额
3、（D）平均存货余额 销货成本9 现金流量中的现金不包括( )。（A）活期存款（B）三个月内变现的有价证券（C）应收票据（D）库存现金10 下列不能反映借款人盈利能力比率的是( )。（A）销售利润率（B）营业利润率（C）税前利润率和净利润率（D）利息保障倍数11 企业产品的竞争力不取决于下列( )因素。（A）产品性价比（B）产品品牌（C）产品包装（D）产品的创新能力12 在计算赊销收入净额时，不会涉及到( )。（A）存货（B）销售退回（C）销售折让（D）销售折扣13 流动比率较高，( ) 。（A）企业短期偿债能力不一定高（B）表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产（C）速动比率一定越高（D）表明
4、企业的资金利用效率较高14 下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是( )。（A）分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比（B）对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料（C）产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况（D）对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性15 下列关于项目建设条件的说法，错误的是( )。（A）主要包括客观存在的外部条件和企业自身内部条件（B）内部条件是指拟建项目的人力、物力、财力等资源条件（C）外部条件是指拟建项目施工条件、相关项目协作配套条件及国家规定的环境保护
5、条件（D）人力资源是指项目建设所需管理人员的来源16 项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于( )。（A）流动资产投资（B）建设投资（C）固定投资（D）建筑工程费用17 下列关于项目可行性研究的表述，错误的是( )。（A）项目的可行性研究是项目业主或发起人委托设计和咨询机构去做（B）项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料（C）项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请（D）项目评估在先，项目的可行性研究在后18 下列关于流动比率和速动比率的说法，错误的是( )。（A）一般认为流动比率应在 2：1 以上，速动比率应在 1：1 以上
6、（B）流动比率和速动比率越高越好（C）流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强（D）流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强19 应用较多的不确定性分析方法是( )。（A）盈亏平衡分析（B）回归分析（C）成本效益分析（D）净现值分析20 贷款抵押风险存在的可能原因不包括( )。（A）因主合同无效，导致抵押关系无效（B）资产评估不真实，导致抵押物不足值（C）抵押物价值增加（D）未抵押有效证件或抵押的证件不齐21 下列关于质押的说法，错误的是( )。（A）质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利（B）享有质权的人称为质权人（C）质押担保的范围只包括主
7、债权及利息（D）以质物作担保所发放的贷款为质押贷款22 质押与抵押最重要的区别为( )。（A）抵押权可重复设置，质权不可（B）抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利（C）抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有（D）抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务23 关于保证贷款，下列说法错误的是( )。（A）银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人（B）未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任（C）事前如有书面约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人（D）银行办完保证贷款手续并发放贷款后，容易在保证人的经营状况等环节上出现问题24 确定质押率的依据
8、不包括( )。（A）质押物的适用性（B）质押物的变现能力（C）质押物价值的变动趋势（D）质押物的购买原值25 质押贷款业务的风险不包括( )。（A）虚假质押风险（B）操作风险（C）流动性风险（D）司法风险26 短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括( ) 。（A）资产负债表（B）损益表（C）现金流量表（D）财务状况变动表27 下列关于各类贷款的主要特征的说法，错误的是( )。（A）借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征（B）借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征（C）借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征（D）借款人已经资不抵债，属于
9、次级类贷款的特征28 历史成本法的重要依据是( )。（A）审慎的会计准则（B）匹配原则（C）及时性原则（D）准确性原则29 我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款( )。（A）偿还的可能性（B）风险程度（C）担保程度（D）损失程度30 下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是( )。（A）银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺（B）在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析（C）担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上（D）银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还
10、贷款，银行不可以追索债权二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。31 信贷资金的运动特征有( )。（A）信贷资金运动以银行为轴心（B）产生经济效益才能良性循环（C）是一收一支的一次性资金运动（D）以偿还为前提的支出，有条件的让渡（E）与社会物质产品的生产和流通相结合32 波特认为有 5 种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这 5 个群体是( ) 。（A）同行业竞争者（B）潜在的新加入的竞争者（C）替代产品（D）购买者和供应商（E）政府33 国际通行的信用“6C”标准原则包括( )。（A）品德(CharaCter)（B）担
11、保 (Collateral)（C）资本 (Capital)（D）环境(Condition)（E）控制(Control)34 季节性资产增加的主要融资渠道有( )。（A）季节性负债增（B）公司内部的现金和有价证券（C）银行贷款（D）应收账款（E）来自民间的借贷35 速动比率较高，( ) 。（A）表明企业的长期偿债能力较强（B）表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产（C）表明企业的盈利能力较强（D）可能是由于企业的存货积压（E）可能是由于企业持有的现金太多36 当公司信贷业务人员对财务状况进行监控时，通常企业的财务风险主要体现在( )。（A）应收账款异常增加（B）企业未实现预定的盈利目标（C）短期
12、负债增加失当，长期负债大量增加（D）银行账户混乱，到期票据无力支付（E）大额订单不能较好地履行合约37 贷款文件的管理中，一级文件主要是( )。（A）有价证券及押品契证资料收据（B）信贷抵(质)押契证（C）贷前审批有关文件（D）信贷结清通知书（E）法律文件38 常规清收包括( ) 等方式。（A）协商处置抵(质) 押物（B）直接追偿（C）长期追偿（D）委托第三方清收（E）短期追偿39 符合债务人以资抵债条件的是( )。（A）债务人因资不抵债关停倒闭，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的（B）债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金（C）债务人故意逃避还贷责任，银行不
13、实施以资抵债信贷资产将遭受损失的（D）债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的（E）贷款展期40 建立抵债资产处理考核制度，考核年度待处理抵债资产的变现成果可以用( )两个指标。（A）待处理抵债资产市场价值收益率（B）待处理抵债资产年处置率（C）待处理抵债资产变现率（D）待处理抵债资产替代率（E）年度待处理抵债资产的历史价值41 下列选项中，银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，( )认定为呆账。（A）借款人和担保人依法宣告破产，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权（B）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且
14、不能获得保险补偿，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权（C）借款人和担保人工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保进行追偿后，未能收回的债权（D）借款人和担保人两年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权（E）村镇银行为余额在 5 万元(含 5 万元)以下的对公贷款，经追索 2 年以上，仍无法收回42 一般情况下，( ) 不能作为以资抵债的资产。（A）专利权、著作权（B）所有权、使用权不明确或有争议的资产（C）依法被查封、扣押、监管的资产（D）土地使用权（E）借款人的产成品、半成品三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误
15、的选 B。43 以下关于利息保障倍数的说法中，正确的是( )。（A）用于衡量客户偿付负债利息的能力（B）是指借款人利润总额与利息费用的比率（C）该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强（D）利息保障倍数可以低于 1（E）根据稳健原则，应以倍数较低的年度为评价依据44 速动比率越高，企业的短期偿债能力越强。 ( )（A）正确（B）错误45 银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如果没有到位，银行可以停发贷款。 ( )（A）正确（B）错误46 通过自主支付，银行业金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险。 ( )（A）正确（B）错误
16、47 贷款文件的管理中的二级文件在存放保管时视同现金管理，可将其放置在金库或保险箱(柜)中保管，指定双人(以下简称押品保管员)，分别管理钥匙和密码，双人人、出库，形成存取制约机制。 ( )（A）正确（B）错误48 各类贷款的计提比率，本质上是对各类贷款损失概率的反映。损失概率的计算，主要是运用统计方法，搜集一定统计区间内各类贷款的历史损失记录计算得来的。 ( )（A）正确（B）错误49 法院裁定债务人进入破产重整程序以后，对担保物权的强制执行程序继续进行。( )（A）正确（B）错误50 同一笔贷款可以根据不同时期进行拆分分类。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 47
17、答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资。2 【正确答案】 D【试题解析】 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。3 【正确答案】 C【试题解析】 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。4 【正确答
18、案】 A【试题解析】 应收账款和存货应属于季节性资产，因为其会随季节性销售变化而发生波动。其中存货增长主要出现于销售旺季期间或之前，应收账款增加则主要随销售增长而增加。应付账款、应计费用属于季节性负债，证券一般不属于季节性资产。5 【正确答案】 B【试题解析】 可持续增长率的假设条件如下：公司的资产使用效率将维持当前水平。公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息。公司保持持续不变的红利发放政策。公司的财务杠杆不变。公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。6 【正确答案】 A【试题解析】 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。盈余公积金是按照有关规定从
19、利润中提取的各种公积金，具体包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。7 【正确答案】 B【试题解析】 评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行评级程序为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导。8 【正确答案】 C【试题解析】 存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，存货周转率=销货成平均存货余额100。9 【正确答案】 C【试题解析】 现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月
20、以内的证券投资。10 【正确答案】 D【试题解析】 盈利能力分析比率有销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率。选项 D 利息保障倍数属于偿债能力分析指标。11 【正确答案】 C【试题解析】 企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新。因此，选项 A、B、D 的表述是正确的。12 【正确答案】 A【试题解析】 赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣。13 【正确答案】 A【试题解析】 如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力仍然不高。在流动资
21、产中有价证券一般可以即时在证券市场上出售，转化为现金。应收账款、应收票据、预付账款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较差，因此流动比率较高的企业，并不一定偿还短期债务的能力很强。14 【正确答案】 C【试题解析】 产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。15 【正确答案】 D【试题解析】 选项 D 人力资源是指项目技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况，属于企业内部条件。16 【正确答案】 B【试题解析】 项目总投资由建设投资、流动资
22、金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。17 【正确答案】 D【试题解析】 选项 D 应该是项目的可行性研究在先，项目评估在后。18 【正确答案】 B【试题解析】 流动比率和速动比率并非越高越好，流动比率过高，可能是存货积压，也可能是持有现金太多；速动比率过高，说明现金持有太多，表明企业理财不善，资金利用效率过低。19 【正确答案】 A【试题解析】 不确定性分析方法应用较多的是盈亏平衡分析和敏感性分析。20 【正确答案】 C【试题解析】 贷款抵押风险分析：抵押物虚假或严重不实；未办理有关登记手续；将共有财
23、产抵押而未经共有人同意；以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；资产评估不真实，导致抵押物不足值；未抵押有效证件或抵押的证件不齐；因主合同无效，导致抵押关系无效；抵押物价值贬损或难以变现。21 【正确答案】 C【试题解析】 选项 C 应该是质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。22 【正确答案】 C【试题解析】 抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。23 【正确答案】 A【试题解析】 根据担保法的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手
24、续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。24 【正确答案】 D【试题解析】 确定质押率的依据主要有：(1)质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。(2)质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。25 【正确答案】 C【试题解析】 目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。26 【正确答案】 C【试题解析】 借款人近三年的经财政部门或会计
25、师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。27 【正确答案】 D【试题解析】 借款人已经资不抵债，属于可疑类(而不是次级类)贷款的特征。28 【正确答案】 B【试题解析】 历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。29 【正确答案】 A【试题解析】 我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。30 【正确答案】 D【试题解析】 银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。
26、担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。31 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 信贷资金的运动特征有：以偿还为前提的支出，有条件的让渡。与社会物质产品的生产和流通相结合。产生经济效益才能良性循环。信贷资金运动以银行为轴心。故 ABDE 选项符合题意。信贷资金是二重支付和二重归流的价值特殊运动。它的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。故 C 选项不符合题
27、意。32 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 波特认为有 5 种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这 5 种力量是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这 5 种威胁银行长期盈利的主要因素作出评估。33 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 国际通行的信用“6C”标准原则，即品德 (CharaCter)、能力(CapaCity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control)。34 【正确答案】 A，B，C【试题解析】 季节性资产增加的三个主要融资
28、渠道：季节性负债增加，应付账款和应计费用的增长。内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。 银行贷款。35 【正确答案】 B，E【试题解析】 速动比率衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。一般来说，速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力越强，所以 B 选项符合题意。速动比率高，也说明速动资产相对于流动负债太多，即现金持有太多，所以 E 选项符合题意。36 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 E 属于经营状况方面的风险。37 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 CE 是二级信贷文件38 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 常规清收包括直接追偿、协商处置抵(
29、质)押物、委托第三方清收等方式。39 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 对债务人实施以资抵债，必须符合下列条件之一：债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的；债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的；债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的。40 【正确答案】 B,C【试题解析】 考核年度待处理抵债资产的变现成果可以用待处理抵债资产年处置率、待处理抵债
30、资产变现率两个指标。41 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 A、B、C、D、E 选项均符合金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法。42 【正确答案】 B,C【试题解析】 下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法或长期难以变现的资产。三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。43 【正确答案】 A,C,E【
31、试题解析】 利息保障倍数是指借款人税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息的能力。该比率越高。说明借款人支付利息费用的能力越强，因此，它既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要标志。利息保障倍数究竞多大为宜，这要根据客户历史经验并结合行业特点来判断。根据稳健原则，应以倍数较低的年度为评价依据，但无论如何，利息保障倍数不能低于l，因为一旦低于 l，意味着借款人连利息偿还都保障不了，更别说还本了，也就更谈不上评价长期偿债能力的好坏了。44 【正确答案】 A【试题解析】 速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱。应收账款、应收票据、预付账款等速动资产可以在短时期
32、内变现。45 【正确答案】 A【试题解析】 银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如果没有到住，银行可以停发贷款。46 【正确答案】 B【试题解析】 通过受托支付，银行业金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险。47 【正确答案】 B【试题解析】 贷款文件的管理中的一级文件在存放保管时视同现金管理。48 【正确答案】 A【试题解析】 损失概率的计算，主要是运用统计方法，搜集一定统计区间内各类贷款的历史损失记录计算得来的。49 【正确答案】 B【试题解析】 法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。50 【正确答案】 B【试题解析】 同一笔贷款不得进行拆分分类。
