1、国家司法考试卷三（商法）历年真题试卷汇编 15 及答案与解析一、单项选择题每题所给的选项中只有一个正确答案。本部分 1-50 题，每题 1 分，共 50 分。1 某公司经营不善，现进行破产清算。关于本案的诉讼费用，下列哪一说法是错误的?(2012 年卷三 30 题，单选 )（A）在破产申请人未预先交纳诉讼费用时，法院应裁定不予受理破产申请（B）该诉讼费用可由债务人财产随时清偿（C）债务人财产不足时，诉讼费用应先于共益费用受清偿（D）债务人财产不足以清偿诉讼费用等破产费用的，破产管理人应提请法院终结破产程序2 辽沈公司因不能清偿到期债务而申请破产清算。法院受理后，管理人开始受理债权人的债权申报。
2、对此，下列哪一债权人中报的债权属于应当受偿的破产债权?(2010 年卷三 32 题，单选)（A）债权人甲的保证人，以其对辽沈公司的将来求偿权进行的债权申报（B）债权人乙，以其已超过诉讼时效的债权进行的债权申报（C）债权人丙，要求辽沈公司作为承揽人继续履行承揽合同进行的债权申报（D）某海关，以其对辽沈公司进行处罚尚未收取的罚款进行的债权申报3 在某公司破产案件中，债权人会议经出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的 60，就若干事项形成决议。该决议所涉下列哪一事项不符合破产法的规定?(2012 年卷三 31 题，单选)（A）选举 8 名债权人代表与 1 名
3、职工代表组成债权人委员会（B）通过债务人财产的管理方案（C）申请法院更换管理人（D）通过和解协议4 思瑞公司不能清偿到期债务，债权人向法院申请破产清算。法院受理并指定了管理人。在宣告破产前，持股 20的股东甲认为如引进战略投资者乙公司，思瑞公司仍有生机，于是向法院申请重整。关于重整，下列哪一选项是正确的?(2017 年卷三 31 题，单选)（A）如甲申请重整，必须附有乙公司的投资承诺（B）如债权人反对，则思瑞公司不能开始重整（C）如思瑞公司开始重整，则管理人应辞去职务（D）只要思瑞公司的重整计划草案获得法院批准，重整程序就终止5 关于破产重整的申请与重整期间，下列哪一表述是正确的?(2015
4、年卷三 31 题，单选)（A）只有在破产清算申请受理后，债务人才能向法院提出重整申请（B）重整期间为法院裁定债务人重整之日起至重整计划执行完毕时（C）在重整期间，经债务人申请并经法院批准，债务人可在管理人监督下自行管理财产和营业事务（D）在重整期间，就债务人所承租的房屋，即使租期已届至，出租人也不得请求返还6 关于票据丧失时的法律救济方式，下列哪一说法是错误的?(2012 年卷三 32 题，单选)（A）通知票据付款人挂失止付（B）申请法院公示催告（C）向法院提起诉讼（D）不经挂失止付不能申请公示催告或者提起诉讼7 甲公司开具一张金额 50 万元的汇票，收款人为乙公司，付款人为丙银行。乙公司收到
5、后将该汇票背书转让给丁公司。下列哪一说法是正确的?(2011 年卷三 32 题，单选)（A）乙公司将票据背书转让给丁公司后即退出票据关系（B）丁公司的票据债务人包括乙公司和丙银行，但不包括甲公司（C）乙公司背书转让时不得附加任何条件（D）如甲公司在出票时于汇票上记载有“不得转让”字样，则乙公司的背书转让行为依然有效，但持票人不得向甲行使追索权8 甲从乙处购置一批家具，给乙签发一张金额为 40 万元的汇票。乙将该汇票背书转让给丙。丙请丁在该汇票上为“保证” 记载并签章，随后又将其背书转让给戊。戊请求银行承兑时，被银行拒绝。对此，下列哪一选项是正确的?(2015 年卷三 32 题，单选)（A）丁可
6、以采取附条件保证方式（B）若丁在其保证中未记载保证日期，则以出票日期为保证日期（C）戊只有在向丙行使追索权遭拒绝后，才能向丁请求付款（D）在丁对戊付款后，丁只能向丙行使追索权9 甲公司向乙公司签发了一张付款人为丙银行的承兑汇票。丁向乙公司出具了一份担保函，承诺甲公司不履行债务时其承担连带保证责任。乙公司持票向丙银行请求付款，银行以出票人甲公司严重丧失商业信誉为由拒绝付款。对此，下列哪一表述是正确的?(2010 年卷三 29 题，单选)（A）乙公司只能要求丁承担保证责任（B）丙银行拒绝付款不符法律规定（C）乙公司应先向甲公司行使追索权，不能得到清偿时方能向丁追偿（D）丁属于票据法律关系的非基本当
7、事人10 申和股份公司是一家上市公司，现该公司董事会秘书依法律规定，准备向证监会与证券交易所报送公司年度报告。关于年度报告所应记载的内容，下列哪一选项是错误的?(2015 年卷三 33 题，单选)（A）公司财务会计报告和经营情况（B）董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况（C）已发行股票情况，含持有股份最多的前二十名股东的名单和持股数额（D）公司的实际控制人11 某上市公司因披露虚假年度财务报告，导致投资者在证券交易中蒙受重大损失。关于对此承担民事赔偿责任的主体，下列哪一选项是错误的?(2010 年卷三 30 题，单选)（A）该上市公司的监事（B）该上市公司的实际控制人（C）该上市公司财务报
8、告的刊登媒体（D）该上市公司的证券承销商12 某基金管理公司在 2003 年曾公开发售一只名为“基金利达” 的封闭式基金。该基金原定封闭期 15 年，现即将到期，拟转换为开放式基金继续运行。关于该基金的转换，下列哪一选项是正确的?(2017 年卷三 33 题，单选 )（A）须经国务院证券监督管理机构核准（B）转换后该基金应保持一定比例的现金或政府债券（C）基金份额持有人大会就该转换事宜的决定应经有效表决权的 l2 以上通过（D）转换后基金份额持有人有权查阅或复制该基金的相关会计账簿等财务资料13 赢鑫投资公司业绩骄人。公司拟开展非公开募集基金业务，首期募集 1000 万元。李某等老客户知悉后纷
9、纷表示支持，愿意将自己的资金继续交其运作。关于此事，下列哪一选项是正确的?(2016 年卷三 33 题，单选 )（A）李某等合格投资者的人数可以超过 200 人（B）赢鑫公司可在全国性报纸上推介其业绩及拟募集的基金（C）赢鑫公司可用所募集的基金购买其他的基金份额（D）赢鑫公司就其非公开募集基金业务应向中国证监会备案14 甲公司代理人谢某代投保人何某签字，签订了保险合同，何某也依约交纳了保险费。在保险期间内发生保险事故，何某要求甲公司承担保险责任。下列哪一表述是正确的? (2014 年卷三 34 题，单选)（A）谢某代签字，应由谢某承担保险责任（B）甲公司承保错误，无须承担保险责任（C）何某已经
10、交纳了保险费，应由甲公司承担保险责任（D）何某默认谢某代签字有过错，应由何某和甲公司按过错比例承担责任15 杨某为其妻王某购买了某款人身保险，该保险除可获得分红外，还约定若王某意外死亡，则保险公司应当支付保险金 20 万元。关于该保险合同，下列哪一说法是正确的?(2016 年卷三 34 题，单选)（A）若合同成立 2 年后王某自杀，则保险公司不支付保险金（B）王某可让杨某代其在被保险人同意处签字（C）经王某口头同意，杨某即可将该保险单质押（D）若王某现为无民事行为能力人，则无需经其同意该保险合同即有效16 甲向某保险公司投保人寿保险，指定其秘书乙为受益人。保险期间内，甲、乙因交通事故意外身亡，
11、且不能确定死亡时间的先后。该起交通事故由事故责任人丙承担全部责任。现甲的继承人和乙的继承人均要求保险公司支付保险金。下列哪一选项是正确的?(2012 年卷三 33 题，单选)（A）保险金应全部交给甲的继承人（B）保险金应全部交给乙的继承人（C）保险金应由甲和乙的继承人平均分配（D）某保险公司承担保险责任后有权向丙追偿17 姜某的私家车投保商业车险，年保险费为 3000 元。姜某发现当网约车司机收入不错，便用手机软件接单载客，后辞职专门跑网约车。某晚，姜某载客途中与他人相撞，造成车损 10 万元。姜某向保险公司索赔，保险公司调查后拒赔。关于本案，下列哪一选项是正确的?(2017 年卷三 34 题
12、，单选 )（A）保险合同无效（B）姜某有权主张约定的保险金（C）保险公司不承担赔偿保险金的责任（D）保险公司有权解除保险合同并不退还保险费18 张三向保险公司投保了汽车损失险。某日，张三的汽车被李四撞坏，花去修理费 5000 元。张三向李四索赔，双方达成如下书面协议：张三免除李四修理费 1000元，李四将为张三提供 3 次免费咨询服务，剩余的 4000 元由张三向保险公司索赔。后张三请求保险公司按保险合同支付保险金 5000 元。下列哪一说法是正确的?(2011 年卷三 34 题，单选)（A）保险公司应当按保险合同全额支付保险金 5000 元，且不得向李四求偿（B）保险公司仅应当承担 4000
13、 元保险金的赔付责任，且有权向李四求偿（C）因张三免除了李四 1000 元的债务，保险公司不再承担保险金给付责任（D）保险公司应当全额支付 5000 元保险金，再向李四求偿19 依据我国海商法和物权法的相关规定，关于船舶物权的表述，下列哪一选项是正确的?(2013 年卷三 33 题，单选)（A）甲的船舶撞坏乙的船舶，则乙就其损害赔偿对甲的船舶享有留置权（B）甲以其船舶为乙设定抵押担保，则一经签订抵押合同，乙即享有抵押权（C）以建造中的船舶设定抵押权的，抵押权仅在办理登记后才能产生效力（D）同一船舶上设立数个抵押权时，其顺序以抵押合同签订的先后为准二、多项选择题每题所给的选项中有两个或两个以上正
14、确答案，少答或多答均不得分。本部分 51-90 题，每题 2 分，共 80 分。20 舜泰公司因资产不足以清偿全部到期债务，法院裁定其重整。管理人为维持公司运行，向齐某借款 20 万元支付水电费和保安费，约定如 1 年内还清就不计利息。1 年后舜泰公司未还款，还因不能执行重整计划被法院宣告破产。关于齐某的债权，下列哪些选项是正确的?(2017 年卷三 73 题，多选 )（A）与舜泰公司的其他债权同等受偿（B）应从舜泰公司的财产中随时清偿（C）齐某只能主张返还借款本金 20 万元（D）齐某可主张返还本金 20 万元和逾期还款的利息21 A 公司因经营不善，资产已不足以清偿全部债务，经申请进入破产
15、还债程序。关于破产债权的申报，下列哪些表述是正确的?(2015 年卷三 73 题，多选)（A）甲对 A 公司的债权虽未到期，仍可以申报（B）乙对 A 公司的债权因附有条件，故不能申报（C）丙对 A 公司的债权虽然诉讼未决，但丙仍可以申报（D）职工丁对 A 公司的伤残补助请求权，应予以申报22 2011 年 9 月 1 日，某法院受理了湘江服装公司的破产申请并指定了管理人，管理入开始受理债权申报。下列哪些请求权属于可以申报的债权?(2011 年卷三 73 题，多选)（A）甲公司的设备余款给付请求权，但根据约定该余款的支付时间为 2011 年 10月 30 日（B）乙公司请求湘江公司加工一批服装的
16、合同履行请求权（C）丙银行的借款偿还请求权，但该借款已经设定财产抵押担保（D）当地税务机关对湘江公司作出的 8 万元行政处罚决定23 尚友有限公司因经营管理不善，决定依照破产法进行重整。关于重整计划草案，下列哪些选项是正确的?(2013 年卷三 74 题，多选 )（A）在尚友公司自行管理财产与营业事务时，由其自己制作重整计划草案（B）债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议时，应按法定的债权分类，分组对该草案进行表决（C）出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，即为该组通过重整计划草案（D）三分之二以上表决组通过重整计划草案，重整计划即为通过24 关于破产清算、重整与和解的表述，下列
17、哪些选项是正确的?(2010 年卷三 79题，多选)（A）债务人一旦被宣告破产，则不可能再进入重整或者和解程序（B）破产案件受理后，只有债务人才能提出和解申请（C）即使债务人未出现现实的资不抵债情形，也可申请重整程序（D）重整是破产案件的必经程序25 2005 年 10 月 5 日，甲、乙签订房屋买卖合同，约定年底前办理房屋过户登记。乙签发一张面额 80 万元的转账支票给甲以支付房款。一星期后，甲提示银行付款。2006 年 1 月中旬，甲到银行要求支付支票金额，但此时甲尚未将房屋登记过户给乙。对此，下列哪些说法是正确的?(2010 年卷三 76 题，多选)（A）尽管甲尚未履行房屋过户登记义务，
18、但银行无权拒绝支付票据金额（B）如甲向乙主张票据权利，因甲尚未办理房屋的过户登记，乙可拒付票据金额（C）如被银行拒付，甲可根据房屋买卖合同要求乙支付房款（D）如该支票遗失，甲即丧失票据权利26 关于汇票的表述，下列哪些选项是正确的?(2013 年卷三 75 题，多选)（A）汇票可以质押，当持票人将汇票交付给债权人时质押生效（B）如汇票上记载的付款人在承兑之前即已破产，出票人仍须承担付款责任（C）汇票的出票人既可以是银行、公司，也可以是自然人（D）如汇票上未记载出票日期，该汇票无效27 东霖公司向忠谙公司购买一个元器件，应付价款 960 元。东霖公司为付款开出一张支票，因金额较小，财务人员不小心
19、将票据金额仅填写了数码的“￥960 元” ，没有记载票据金额的中文大写。忠谙公司业务员也没细看，拿到支票后就放入文件袋。关于该支票，下列哪些选项是正确的?(2017 年卷三 74 题，多选)（A）该支票出票行为无效（B）忠谙公司不享有票据权利（C）东霖公司应承担票据责任（D）该支票在使用前应补记票据金额的中文大写28 关于支票的表述，下列哪些选项是正确的?(2015 年卷三 74 题，多选)（A）现金支票在其正面注明后，可用于转账（B）支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额（C）支票上不得另行记载付款日期，否则该记载无效（D）支票上未记载收款人名称的，该支票无效29
20、 张某手头有一笔闲钱欲炒股，因对炒股不熟便购买了某证券投资基金。关于张某作为基金份额持有人所享有的权利，下列哪些表述是正确的?(2015 年卷三 75 题，多选)（A）按份额享有基金财产收益（B）参与分配清算后的剩余基金财产（C）可回赎但不能转让所持有的基金份额（D）可通过基金份额持有人大会来更换基金管理人30 华新基金管理公司是信泰证券投资基金(信泰基金)的基金管理人。华新公司的下列哪些行为是不符合法律规定的?(2012 年卷三 73 题，多选)（A）从事证券投资时，将信泰基金的财产独立于自己固有的财产（B）以信泰基金的财产为公司大股东鑫鑫公司提供担保（C）就其管理的信泰基金与其他基金的财产
21、，规定不同的基金收益条款（D）向信泰基金份额持有人承诺年收益率不低于 1231 甲为其妻乙投保意外伤害保险，指定其子丙为受益人。对此，下列哪些选项是正确的?(2010 年卷三 78 题，多选 )（A）甲指定受益人时须经乙同意（B）如因第三人导致乙死亡，保险公司承担保险金赔付责任后有权向该第三人代位求偿（C）如乙变更受益人无须甲同意（D）如丙先于乙死亡，则出现保险事故时保险金作为乙的遗产由甲继承32 依据保险法规定，保险合同成立后，保险人原则上不得解除合同。下列哪些情形下保险人可以解除合同?(2011 年卷三 75 题，多选 )（A）人身保险中投保人在交纳首期保险费后未按期交纳后续保费（B）投保
22、人虚报被保险人年龄，保险合同成立已 1 年 6 个月（C）投保人在投保时故意未告知投保汽车曾遇严重交通事故致发动机受损的事实（D）投保人未履行对保险标的安全维护之责任33 甲公司投保了财产损失险的厂房被烧毁，甲公司伪造证明，夸大此次火灾的损失，向保险公司索赔 100 万元，保险公司为查清此事，花费 5 万元。关于保险公司的权责，下列哪些选项是正确的?(2016 年卷三 76 题，多选)（A）应当向甲公司给付约定的保险金（B）有权向甲公司主张 5 万元花费损失（C）有权拒绝向甲公司给付保险金（D）有权解除与甲公司的保险合同34 甲参加乙旅行社组织的沙漠一日游，乙旅行社为此向红星保险公司购买了旅行
23、社责任保险。丙客运公司受乙旅行社之托，将甲运送至沙漠，丙公司为此向白云保险公司购买了承运人责任保险。丙公司在运送过程中发生交通事故，致甲死亡，丙公司负事故全责。甲的继承人为丁。在通常情形下，下列哪些表述是正确的?(2012年卷三 75 题，多选)（A）乙旅行社有权要求红星保险公司直接对丁支付保险金（B）丙公司有权要求白云保险公司直接对丁支付保险金（C）丁有权直接要求红星保险公司支付保险金（D）丁有权直接要求白云保险公司支付保险金35 潘某请好友刘某观赏自己收藏的一件古玩，不料刘某一时大意致其落地摔毁。后得知，潘某已在甲保险公司就该古玩投保了不足额财产险。关于本案，下列哪些表述是正确的?(201
24、5 年卷三 76 题，多选)（A）潘某可请求甲公司赔偿全部损失（B）若刘某已对潘某进行全部赔偿，则甲公司可拒绝向潘某支付保险赔偿金（C）甲公司对潘某赔偿保险金后，在向刘某行使保险代位求偿权时，既可以自己的名义，也可以潘某的名义（D）若甲公司支付的保险金不足以弥补潘某的全部损失，则就未取得赔偿的部分，潘某对刘某仍有赔偿请求权36 南岳公司委托江北造船公司建造船舶一艘。船舶交付使用时南岳公司尚欠江北公司费用 200 万元。南岳公司以该船舶抵押向银行贷款 500 万元。后该船舶不慎触礁，需修理费 50 万元，有多名船员受伤，需医药费等 40 万元。如以该船舶的价值清偿上述债务，下列哪些表述是正确的?
25、(2011 年卷三 76 题，多选)（A）修船厂的留置权优先于银行的抵押权（B）船员的赔偿请求权优先于修船厂的留置权（C）造船公司的造船费用请求权优先于银行的抵押权（D）银行的抵押权优先于修船厂的留置权国家司法考试卷三（商法）历年真题试卷汇编 15 答案与解析一、单项选择题每题所给的选项中只有一个正确答案。本部分 1-50 题，每题 1 分，共 50 分。1 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查企业破产清算时的诉讼费用。A 项：企业破产法解释(一)第 8 条规定： “破产案件的诉讼费用，应根据企业破产法第四十三条的规定，从债务人财产中拨付。相关当事人以申请人未预先交纳诉讼费用为由，对破产申请
26、提出异议的，人民法院不予支持。”据此，破产申请人申请企业破产清算不以预先交纳诉讼费用为前提，故 A 项错误，当选。B 项： 企业破产法第 41 条规定：“人民法院受理破产申请后发生的下列费用，为破产费用：(一)破产案件的诉讼费用；(二)管理、变价和分配债务人财产的费用；(三)管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。”同时该法第 43 条第 1 款规定：“破产费用和共益债务由债务人财产随时清偿。”据此，破产清算的诉讼费用属于企业破产费用，应当以债务人财产随时清偿，故B 项正确，不当选。C 项：企业破产法第 43 条第 2 款规定：“债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿破
27、产费用。”诉讼费用属于破产费用，而共益费用属于共益债务，所以诉讼费用应先于共益费用受清偿，故 C 项正确，不当选。D 项：企业破产法第 43 条第 4 款规定：“债务人财产不足以清偿破产费用的，管理人应当提请人民法院终结破产程序。人民法院应当自收到请求之日起十五日内裁定终结破产程序，并予以公告。”故 D 项正确，不当选。【知识模块】 企业破产法2 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查破产债权的申报。A 项： 企业破产法第 51 条第 2 款规定：“债务人的保证人或者其他连带债务人尚未代替债务人清偿债务的，以其对债务人的将来求偿权申报债权。但是，债权人已经向管理人申报全部债权的除外。”债权人甲
28、的保证人虽未代替债务人清偿债务，但仍可以以其对辽沈公司的将来求偿权进行债权申报，故 A 项正确。B 项：最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定第 6l 条第 1 款规定：“下列债权不属于破产债权：(七)超过诉讼时效的债权”据此，超过诉讼时效的债权不得申报破产债权，故 B 项错误。C 项：企业破产清偿程序适用于金钱债务，而不适用于交付财物、提供劳务等债务关系，所以要求辽沈公司作为承揽人继续履行承揽合同进行的债权不能申报破产债权。需注意，企业破产法第 18 条第 1 款第 1 句规定：“人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者
29、继续履行，并通知对方当事人。”第 53 条规定：“管理人或者债务人依照本法规定解除合同的，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权。”可见，债权人丙仅能就因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权，故 C 项错误。D 项：最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定 第 61 条第 1 款规定：“下列债权不属于破产债权：(一)行政、司法机关对破产企业的罚款、罚金以及其他有关费用”据此，海关对辽沈公司进行处罚尚未收取的罚款不属于破产债权，不得进行破产债权申报，故 D 项错误。【知识模块】 企业破产法3 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查债权人会议的权限和表决程序。A 、B 、C
30、项：企业破产法第 61 条第 1 款规定：“债权人会议行使下列职权：(一)核查债权；(二)申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬；(三)监督管理人；(四)选任和更换债权人委员会成员；(五)决定继续或者停止债务人的营业；(六)通过重整计划；(七)通过和解协议；(八)通过债务人财产的管理方案；(九)通过破产财产的变价方案；(十)通过破产财产的分配方案；(十一 )人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。”关于一般事项的表决程序，企业破产法第 64 条第 1 款规定：“债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的二分之一以上。但是，本
31、法另有规定的除外。”同时，该法第 67条第 1 款规定：“债权人会议可以决定设立债权人委员会。债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和一名债务人的职工代表或者工会代表组成。债权人委员会成员不得超过九人。”本题中，债权人会议决定经过有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的 60，超过 12，因此，A 、B 、C 三项符合法律规定，不当选。D 项：关于和解协议的表决程序， 企业破产法第 97 条规定：“债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。”虽然该决议已经由出席会议的债权人过半数
32、同意，但和解协议同时要求其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上，60显然违法。因此，D 项错误。【知识模块】 企业破产法4 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查重整程序。选项 A：企业破产法 第 70 条第 2 款规定，债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院申请重整。因此，出资人提出重整申请的条件是“十分之一以上”，并不要求“附有乙公司的投资承诺”，A 错误。选项 B：企业破产法第 71 条规定，人民法院经审查认为重整申请符合本法规定的，应当裁定债务人重整，并予以公告。因此
33、，是否开始重整的决定权在法院，而不在于债权人，B 错误。选项 C：企业破产法第 73 条第 1 款规定，在重整期间，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。第 74 条规定，管理人负责管理财产和营业事务的，可以聘任债务人的经营管理人员负责营业事务。这两个法条说明，在重整期间，管理人仍然需要履行职责，不能辞职。C 错误。选项 D：企业破产法第 87 条第 3 款规定，人民法院经审查认为重整计划草案符合前款规定的，应当自收到申请之日起 30 日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。因此，重整计划批准后，重整程序终止，D 正确。【知识模块】 企业破产法5 【正确
34、答案】 C【试题解析】 本题考查破产重整程序。A 项： 企业破产法第 7 条第 1 款规定：“债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。”只要符合破产法第 2 条规定的情形，即可申请重整，故 A 项错误。B 项：第 72 条规定：“自人民法院裁定债务人重整之日起至重整程序终止，为重整期间。”故 B 项错误。C 项：第 73 条第 1 款规定：“在重整期间，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。”故 C 项正确。D 项：第 76 条规定：“债务人合法占有的他人财产，该财产的权利人在重整期间要求取回的，应当符合事先约定的条件
35、。”故 D 项错误。【知识模块】 企业破产法6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查票据丧失时的法律救济方式。A 、B 、C 项：票据法第 15 条规定：“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”据此，票据丧失时，失票人有三种救济途径：通知票据付款人挂失止付、申请法院公示催告、向法院提起诉讼，故 A、B、C 三项正确，不当选。D 项：根据票据法第 15 条的规定，失票人的三种
36、救济方式并存，任由失票人选择，挂失止付并非申请公示催告的必经程序，故 D 项错误，当选。【知识模块】 票据法7 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查汇票的背书转让。A 项： 票据法第 37 条规定：“背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。”据此，乙公司将汇票背书转让给丁公司后，即需要向其后手丁公司承担票据责任，并不退出票据关系，故 A 项错误。B 项： 票据法第 26 条规定：“出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票
37、人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。”据此，出票人甲公司同样是票据债务人，故B 项错误。根据票据法第 4 条第 3 款的规定，其他票据债务人在票据上签章的，按照票据记载的事项承担票据责任。因而丙银行也是丁公司的票据债务人。另外需要注意的是，票据法第 44 条规定：“付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。”据此，只有在付款人丙银行对持票人承兑之后，才承担到期付款的责任。C 项：票据法第 33 条第 1 款规定：“背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。”故 C 项正确。D 项：票据法第 27 条第 2 款规定：“出票人在汇票上记载 不得转让字样的，汇票不得
38、转让。”据此，如甲公司在出票时于汇票上记载有“不得转让”字样，则乙公司的背书转让行为无效，故 D 项错误。需要注意， 票据法第 34 条规定：“背书人在汇票上记载不得转让字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。”由此可见，出票人在汇票上记载“不得转让”与背书人记载“不得转让”的法律效果完全不同，不容混淆。【知识模块】 票据法8 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查汇票保证和汇票追索权。A 项：票据法第 48 条规定：“保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。”保证不得附有条件，故 A 项错误。B 项：根据票据法第 46、47 条的规定，保证人在汇票或者
39、粘单上未记载保证日期，出票日期为保证日期，故 B 项正确。C 项：票据法第 50 条规定：“被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。”因而，戊无需在向丙行使追索权遭拒绝后，再向丁请求付款，故 C 项错误。D 项：根据票据法第 52 条规定，保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。【知识模块】 票据法9 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查汇票保证、付款和追索。A 项：票据行为都是要式法律行为，需要具备特定的形式。根据票据法第 46 条规定，票据保证要求保证人在票据上填写“保证”等字
40、样并签章，丁公司仅仅是出具保函，不符合票据法所规定的形式，不构成票据保证，只构成民法上的保证。据此，乙公司可以要求丁公司承担保证责任，而且是连带保证责任。此外，乙公司还享有其他的救济手段。票据法第 61 条第 l 款规定：“汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。”所以，乙公司除了要求丁承担保证责任外，还可以向出票人甲行使追索权。故 A 项错误。B 项： 票据法第 54 条规定：“持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。”丙银行承兑汇票后即成为票据债务人，负有向持票人乙公司付款的义务。票据法第 13 条第 1 款规定：“票据债务人不得以自
41、己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。”同时，依据票据无因性原理，丙银行以出票人甲公司严重丧失商业信誉为由拒绝付款，不符合法律规定，B 项正确。C 项：丁公司构成民法上的保证，乙公司可以要求丁公司承担保证责任，而且是连带保证责任。故 C 项错误。D 项：票据当事人可以分为基本当事人与非基本当事人。在票据发行时即存在的当事人称为基本当事人，如出票人、付款人、收款人；在票据发行之后通过各种票据行为而加入票据关系之中的当事人为非基本当事人，如保证人、背书人等。本题中，丁根本不是票据保证人，也就不是票据当事人，当然不是票据关系的非基本当事
42、人，故 D 项错误。【知识模块】 票据法10 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查信息公开制度。证券法第 66 条规定：“上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起四个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的年度报告，并予公告：(一)公司概况；(二)公司财务会计报告和经营情况；(三)董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；(四)已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前十名股东的名单和持股数额；(五)公司的实际控制人；(六)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。”A、B、D 项与该条第(二)、(三)及( 五)相符，正确；C 项与第(四)项不
43、符，错误。本题为选非题，故本题正确答案为 C。【知识模块】 证券法11 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查证券欺诈的民事责任。证券法第 69 条规定：“发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应
44、当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。”根据上述法条规定，上市公司因披露虚假信息，导致投资者在证券交易中蒙受重大损失，对此承担民事赔偿责任的主体可能是：(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员；(2)该上市公司的控股股东、实际控制人；(3)该上市公司的证券保荐人、承销商。据此，该上市公司财务报告的刊登媒体，并不是承担民事责任的主体，因其对上市公司披露的信息没有审查的权利和义务。同时，对于上述三类责任主体又可以区分两种情形：第一，对于第三类主体，即保荐人、承销商，只对证券发行过程中披露的信息的真实性承担责任，因而，如果公司上市以后，披露年度报告时，保荐人、承销商就不再对其真实性
45、负责，也就不存在承担连带赔偿责任的问题。第二，前两类主体，即上市公司董监高、控制股东，只要其对信息披露存在过错，无论是在证券发行前或者发行后都要承担责任。题目中所述的是上市公司上市以后的信息披露虚假情形，公司的监事、实际控制人和证券承销商均可能成为责任主体，故 C 项当选。【知识模块】 证券法12 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查证券投资基金法律制度。选项 A：证券投资基金法第86 条第 4 款，基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报国务院证券监督管理机构备案，并予以公告。这里规定的是“备案制”，并非“核准制”，A 错误。选项 B：证券投资基金法第 68 条规定，开放式基金应当保持足够
46、的现金或者政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项。B 正确。选项 C：证券投资基金法第 86 条第 1 款规定，基金份额持有人大会应当有代表 12 以上基金份额的持有人参加，方可召开。第 86 条第 3 款规定，基金份额持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的12 以上通过；但是，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 23 以上通过。由此，C 项是错误的。选项 D：证券投资基金法第 46 条第 2 款规定，公开募集基金的基金份额持有人有权查阅或者复制公开披露的基金信息资
47、料；非公开募集基金的基金份额持有人对涉及自身利益的情况，有权查阅基金的财务会计账簿等财务资料。D 项的错误在于：其一，“非公开募集基金”而非“开放式基金”的份额持有人有权查阅进击的财务会计账簿；其二，任何持有人都不能复制财务会计账簿。【知识模块】 证券法13 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查非公开募集基金。A 项： 证券投资基金法第 87 条第1 款规定：“非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过二百人。”因而，A 选项错误。B 项： 证券投资基金法第 91 条规定：“非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播
48、媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介。”因而，B 选项错误。C 项：证券投资基金法第 73 条规定：“基金财产不得用于下列投资或者活动：(一)承销证券；(二)违反规定向他人贷款或者提供担保；(三)从事承担无限责任的投资；(四)买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；(五)向基金管理人、基金托管人出资；(六)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；(七)法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。”因此，在国务院证券监督管理机构另有规定的情况下，基金财产可以用于买卖其他基金份额，C 选项正确。D 项：证券投资基金法第 94 条
49、第 1 款规定： “非公开募集基金募集完毕，基金管理人应当向基金行业协会备案。对募集的资金总额或者基金份额持有人的人数达到规定标准的基金，基金行业协会应当向国务院证券监督管理机构报告。”因而，D 选项错误。【知识模块】 证券法14 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查保险合同的生效。保险法解释(二)第 3 条第 1 款规定：“投保人或者投保人的代理人订立保险合同时没有亲自签字或者盖章，而由保险人或者保险人的代理人代为签字或者盖章的，对投保人不生效。但投保人已经交纳保险费的，视为其对代签字或者盖章行为的追认。”本案中，谢某作为甲公司代理人代投保人何某签字，何某缴纳了保险费，视为对该代签行为的追认，保险合同成立并生效，甲公司应当承担保险责任。所以，C 项正确， A、B、D 项错误。【知识模块】 保险法15 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查人身保险合同。A 项： 保险法第 44 条第 1 款规定：“以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无
