1、综合练习试卷 13 及答案与解析一、单项选择题每题 l 分。每题的备选项中，只有 1 个最符合题意。1 下列各项中，( ) 是我国的中央银行。（A）中国建设银行（B）中国银行（C）国家开发银行（D）中国人民银行2 依据商业银行法，下列哪些表述是不正确的？（A）商业银行的注册资本应当是实缴资本（B）设立城市合作银行的注册资本最低限额为一亿元人民币（C）商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构（D）商业银行自取得营业执照之日起超过 6 个月无正当理由未开业的，人民银行吊销其经营许可证3 企业因为异地产品展销，最适宜开办的帐号是( )（A）基本存款账户（B）一般存款帐户（C）临时存款帐户（D）专用存
2、款帐户4 下列选项对商业银行描述错误的有( )（A）商业银行是以盈利为主要经营目标的企业法人（B）未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公共存款等商业银行业务。（C）未经中国人民银行批准，任何单位不得在名称中使用“银行” 字样（D）商业银行的分支机构具有法人资格，在总行授权的范围内依法开展业务5 根据我国银行业监督管理法的规定，在我国境内设立的下列哪一机构不属于银行业监督管理的对象？（A）农村信用合作社（B）财务公司（C）信托投资公司（D）证券公司6 以委托人和受益人是否为同一人为标准，可以将信托分为( )（A）意定信托与法定信托（B）自益信托与他益信托（C）私益信托与公益信托（D）
3、营业信托与非营业信托7 甲和乙为共同信托的受托人，甲违反信托目的处分信托财产，致使信托财产受到损失，该损失应该( )。（A）由甲单独承担赔偿责任（B）由甲、乙承担连带赔偿责任（C）由甲、乙和委托人承担连带赔偿责任（D）由甲、乙和受益人承担连带赔偿责任8 列情形中可以申请撤销的是( )。（A）信托财产不能确定（B）专以诉讼或者讨债为目的设立的信托（C）委托人设立信托损害债权人利益的（D）受益人或者受益人范围不能确定的9 下列属于公开发行证券的是( )。（A）向特定对象发行证券累计超过 150 人（B）向特定对象发行证券（C）向不特定对象发行证券（D）向特定对象发行证券累计超过 100 人10 下
4、列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是( )。（A）中国证监会收到申请文件后，应在 5 个工作日内作出是否受理的决定（B）股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起 6 个月内发行股票（C）发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销（D）证券的代销、包销期限最长不得超过 120 日11 为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。该期限为( ) 。（A）该股票的承销期内和期满后 1 年内（B）该股票的承销期内和期满后 6 个月内（C）出具审计报告后 6 个月内（D）出具审计报告后 1 年内12 下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的
5、是( )（A）公司股本总额不少于人民币 3000 万元（B）公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上，公司股本总额超过人民币 4亿元的，公开发行股份的比例为 15以上（C）公司最近 1 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。（D）必须是国家鼓励发展的产业13 A 公司向 B 公司签发并交付一张票据，B 公司又向 C 公司背书转让了该票据，后 C 公司再次向 D 公司转让了该票据。经银行审核， B 公司在向 C 公司转让该票据时，其签章不符合规定。对此，下列说法正确的是( )。（A）该票据无效（B） B 公司的签章无效，但不影响其他真实签章的效力（C）因 A 公司的签章有效，尽管 B 公司
6、的签章不符合规定，但其背书仍然有效（D）B 公司的签章无效，但不影响 A 公司签章的效力二、多项选择题每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。14 企业国有产权转让的全部价款，受让方应当按照产权转让合同的约定支付，该价款正确的支付方式有( )。（A）原则上应当一次付清（B）金额较大的，可以采取分期付款的方式（C）采取分期付款方式的，受让方首期付款不得低于总价款的 30%（D）付款期限不得超过 3 年15 管理层存在的下列情形中，不得受让标的企业的国有产权的有( )。（A）经审计认定对企业经营业绩下
7、降负有间接责任的（B）在转让过程中通过关联交易影响标的企业净资产的（C）与有关方面串通，压低资产评估结果以及国有产权转让价格的（D）无法提供受让资金来源相关证明的16 根据商业银行法的规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员( ) 。（A）因犯交通肇事罪，被判处刑罚的，服役期满改造良好的（B）担任因经营不善破产清算公司、企业的董事长或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的（C）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任（D）个人所附数额较大的债务到期未偿还的17 根据银行业监督管理法的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务
8、院银行业监督管理机构可以对其采取下列哪些措施？（A）限制资产转让（B）限制分配红利（C）责令暂停部分业务（D）促成机构重组18 下列哪些方面的情况是银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构如实向社会公众披露的重大事项？（A）财务会计报告（B）风险管理状况（C）控股股东转让股份（D）董事和高级管理人员的变更19 开户单位可以在( )中使用现金。（A）职工工资、津贴（B）个人劳务报酬（C）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出（D）向企业收购农副产品和其他物资的价款20 信托设立后，受托人( )的，委托人有权申请人民法院撤销该行为。（A）违反信托目的处分信托财产（B）违背管理职责致使信托
9、财产受到损失（C）处理信托事务不当致使信托财产受到损失（D）处分信托财产有过失，但信托财产没有受到损失21 下列关于信托的受益人的表述中，正确的有( )。（A）委托人可以是同一信托的唯一受益人（B）委托人可以是同一信托的共同受益人（C）受托人可以是同一信托的唯一受益人（D）受托人可以是同一信托的共同受益人22 属于信托绝对无效情形的有( )。（A）信托资产不能确定（B）委托人设立信托损害其债权人利益（C）受益人不能确定（D）专以讨债为目的设立的信托23 下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。（A）甲上市公司的董事乙，在任职期间的 1 年内转让其所持甲上市公司 22的股票
10、（B） W 证券公司的从业人员 Y，在任职期间，买卖 Z 上市公司的股票，W 证券公司、从业人员 Y 与 Z 上市公司无任何关联关系（C）为 N 股份有限公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的 A 注册会计师，在审计报告公布后的第 3 日，转让其所持有 N 公司的股票（D）为 M 股份有限公司首次发行股票出具审计报告的 N 会计师事务所的 H 注册会计师，在该公司股票承销期满后的第 11 个月，买卖该公司的股票24 根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市必须符合的条件有( )（A）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行（B）公司股本总额不少于人民币 3000 万无（C）开业时间
11、在 5 年以上，最近 2 年连续盈利（D）公司在最近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载25 下列行为中，属于证券法规定的欺诈客户的行为有( )。（A）违背客户的委托为其买卖债务（B）假借客户的名义买卖债券（C）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的债券买卖（D）在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量综合练习试卷 13 答案与解析一、单项选择题每题 l 分。每题的备选项中，只有 1 个最符合题意。1 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核中国人民银行的性质。中国人民银行是我国的中央银行。中国人民银行的全部资本由国家出资，属于国家所有。作为中央银行，中国人
12、民银行是发行的银行、政府的银行、银行的银行。【知识模块】 综合2 【正确答案】 C【试题解析】 根据商业银行法规定：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本，故 AB 项正确。商业银行根据业务需要设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准，故 C 项错误的。商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告，故 D 项正确。【知识模块】 综合3
13、 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核账户管理。企事业单位的存款可以分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款帐户。临时存款帐户是存款人因临时经营活动开立帐户如企业异地产品展销。【知识模块】 综合4 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核商业银行的设立。商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担。【知识模块】 综合5 【正确答案】 D【试题解析】 银行业监督管理法第 2 条明文规定：“国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。本法所称银行业金融
14、机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。国务院银行业监督管理机构依照本法有关规定，对经其批准在境外设立的金融机构以及前二款金融机构在境外的业务活动实施监督管理。”D 项所述的证券公司由国务院证券监督管理机构负责监督管理。所以本题的正确选项是D。【知识模块】 综合6 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核信托的种类。以委托人和受益人是否为
15、同一人为标准，可以将信托分为自益信托与他益信托。【知识模块】 综合7 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核共同受托人共同处理信托事务的责任的承担。共同受托人之一违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，其他受托人应当承担连带赔偿责任。【知识模块】 综合8 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核信托相对无效。委托人设立信托损害其债权人利益的,债权人有权申请人民法院撤销该信托。债权人的申请权,自债权人知道或者应当知道撤销原因之日起 1 年内不行使的,归于消灭。【知识模块】 综合9 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核公开发行证券的条件。根据规定，向不特
16、定对象发行证券和向特定对象发行证券累计超过 200 人的，属于公开发行证券。【知识模块】 综合10 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核首次公开发行股票的程序。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过 90 日，因此选项 D 的说法是错误的。【知识模块】 综合11 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是证券交易的规则。我国证券法规定：为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。【知识模块】 综合12 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核股票上市的条件。根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列
17、条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币 3000 万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上，因此选项 B 是错误的；(4) 公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载，因此选项 C 是错误的。【知识模块】 综合13 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核票据签章不符合规定的效力。背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。【知识模块】 综合二、多项选择题每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至
18、少有 1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。14 【正确答案】 A, B, C【试题解析】 本题考核点是国有产权转让价款的支付。企业国有产权转让采取分期付款方式的，付款期限不得超过 1 年。【知识模块】 综合15 【正确答案】 B, C, D【试题解析】 本题考核点是企业国有产权向管理层转让的要求。管理层经审计认定对企业经营业绩下降负有“直接”责任的，不得受让标的企业的国有产权。【知识模块】 综合16 【正确答案】 B, C, D【试题解析】 根据商业银行法的规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：(1)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或
19、者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚的；(2)担任因经营不善破产清算公司、企业的董事长或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；(3)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任；(4)个人所附数额较大的债务到期未偿还的。【知识模块】 综合17 【正确答案】 A, B, C【试题解析】 本题考核银行监督管理机构的监督管理措施。银行业监督管理法第 37 条规定：“银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管
20、理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：(一)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；(二)限制分配红利和其他收入；(三)限制资产转让；(四) 责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；(五)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；(六)停止批准增设分支机构；故 D 项错误，ABC 项正确。【知识模块】 综合18 【正确答案】 A, B, D【试题解析】 银行业监督管理法第 36 条规定：“银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。”可见，银行业金融机构应向社会公众披
21、露的重大事项不包括控股股东转让股份的情况；故 C 项错误，ABD 项正确。【知识模块】 综合19 【正确答案】 A, B, C【试题解析】 本题考核现金使用范围。开户单位可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(4)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(5)结算起点以下的零星支出等。【知识模块】 综合20 【正确答案】 A, B, C【试题解析】 本题考核对违反信托目的的处分行为的撤销权。受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分
22、行为。【知识模块】 综合21 【正确答案】 A, B, D【试题解析】 受益人是指在信托关系中享有信托利益的人，包括自然人、法人和依法成立的其他组织。委托人可以是受益人，且可以是同一信托的唯一受益人，受托人也可以是受益人，但不能作为同一信托的唯一受益人。【知识模块】 综合22 【正确答案】 A, C, D【试题解析】 本题考核信托绝对无效。有下列情形之一的,信托无效：信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益；信托财产不能确定；委托人以非法财产或者本法规定不得设立信托的财产设立信托；专以诉讼或者讨债为目的设立的信托；受益人或者受益人范围不能确定。【知识模块】 综合23 【正确答案】 B,
23、C【试题解析】 本题考核证券交易的规则。(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的 25。因此，选项 A 中董事乙的行为并不违法；(2)证券从业人员 (包括证券公司从业人员)在任职或者法定期限内，不得持有、买卖股票；(3)为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后 5 日内，不得买卖该种股票。C 选项中该注册会计师在审计报告公开后的第 3 日即转让其所持有的股票，属于法律禁止的行为；(4)为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师,在股票的承销期内和期满后 6 个月内,不得买卖该股
24、票，选项 D 已经超过了 6 个月，是合法的行为。【知识模块】 综合24 【正确答案】 A, B, D【试题解析】 本题考核股票上市交易条件。股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行； 公司股本总额不少于人民币 3000 万元；公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上；公司最近3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。【知识模块】 综合25 【正确答案】 A, B, C【试题解析】 本题考核点是欺诈客户、操纵市场的行为。禁止任何人以下列手段操纵证券市场：在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量等；故 D 项是操纵市场的行为，ABC 项是欺诈客户行为。【知识模块】 综合
