1、证券资格（证券基础知识）基金的投资交易与清算模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )不属于交易成本。（A）印花税（B）佣金（C）承销费（D）过户费2 佣金费用的组成不包括( )。（A）证券公司经纪佣金（B）证券交易所手续费（C）证券登记结算公司变更股权登记费（D）证券交易所交易监管费3 深圳证券交易所 A 股佣金的收取起点为( )元。（A）5（B） 10（C） 50（D）1004 委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用是( )。（A）过户费（B）佣金（
2、C）印花税（D）经手费5 印花税最后由( ) 统一向征税机关缴纳。（A）中国结算公司（B）证券交易所（C）中国证监会（D）国务院6 2010 年 6 月 29 日，投资人刘先生出售的股票金额为 50 万元，按照我国证券交易的纳税要求，应当缴纳的印花税为( )元。（A）0（B） 200（C） 500（D）10007 2008 年 9 月 19 日印花税调整，A 股按成交金额的对计收。( )（A）1；出让方（B） 2；出让方（C） 1；受让方（D）2；受让方8 在我国，根据市场情况，有权调整大宗交易最低限额的是( )。（A）证券业协会（B）证券登记结算公司（C）证券交易所（D）中国证监会9 在深圳
3、证券交易所，接受大宗交易申报的时间为每个交易日 9：15 至 11：30、( )。（A）15：00 至 15：30（B） 13：00 至 15：30（C） 15：30 至 16：00（D）13：00 至 15：0010 深圳证券交易所权益类证券大宗交易、债券大宗交易(除公司债券外)协议平台的成交确认时间为每个交易日( )。（A）9：15 至 11：30（B） 9：30 至 11：30（C） 13：00 至 15：30（D）15：00 至 15：3011 在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为，申报数量单位为。( )（A）001 元；1 手（B） 001 元；1
4、0 手（C） 0001 元；1 手（D）0001 元；10 手12 某固定收益证券现券在固定收益平台进行交易，上一交易日的参考价格为550 元，那么今日交易价不可能为( )元。（A）485（B） 505（C） 585（D）60513 深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易实行( )回转交易。（A）当日（B）次交易日（C）次日（D）滚动日14 深交所某只上市股票某日最后一笔成交发生在 14：59：30，成交价格为 1000元，成交量为 5000 股。在 14：58：30 至 14：59：30 之间还有另外两笔成交，分别为 980 元、2000 股，985 元、2000 股。则该只股票
5、的收盘价为( )元。（A）980（B） 985（C） 992（D）100015 对于 A 股，我国证券交易对证券作除权处理的时间为 ( )。（A）权益登记日（B）权益登记日的次一交易日（C）除权前的最后交易日（D）除权日16 某 A 股的股权登记日收盘价为 30 元股，配股方案为每 10 股配 5 股，配股价为 10 元股，则该股除权参考价为( )元股。（A）1625（B） 20（C） 2333（D）2517 场内证券交易清算与交收的原则不包括( )。（A）全额清算原则（B）共同对手方制度（C）货银对付原则（D）分级结算原则18 货银对付原则是指( )。（A）在一个清算期中，对每个证券公司价款
6、的清算只计其各笔应收应付款项相抵后的净额，对证券的清算只计每一种证券应收应付相抵后的净额（B）清算价款时，同一清算期内发生的不同类证券的买卖价款可以合并计算（C）清算证券时，只有同一清算期内且同种证券才能合并计算（D）在办理资金交收的同时完成证券的交割19 A 股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为( )日的 16：00。（A）T+0（B） T+1（C） T+3（D）T+620 在证券交易分级结算制下，证券公司承担的责任是( )。（A）每笔结算只计其应收、应付款项（B）证券或资金的交收责任（C）证券交付时双方可给付资金（D）担当买卖双方结算交易对手21 沪深证券交易所内清算与交收的原
7、则不包括( )。（A）分级结算原则（B）货银对付原则（C）净额清算原则（D）次日交收原则22 关于托管资产的场内资金清算模式，下列表述不正确的是( )。（A）托管人结算模式是指托管资产场内交易形成的交收资金由托管人作为结算参与人与中国结算公司进行净额交收，然后由托管人负责与托管资产组合进行二级清算的模式（B）托管人结算模式的前提条件是托管资产进行场内交易须通过专用交易单元（C）单一客户资产管理计划、信托计划采用券商结算模式（D）当托管资产的场内交易不能通过专用交易单元进行时，只能采用托管人结算模式23 证券公司在存管银行开立的客户交易结算资金账户不能用于( )。（A）客户取款（B）客户存款（C
8、）证券交易资金交收（D）支付佣金手续费24 下列关于 PROP 和 DCOM 系统的表述，不正确的是( )。（A）PROP 是中国结算公司深圳分公司建立的电子数据交换系统（B） PROP 系统中，结算参与人交收头寸及最低备付不足的应及时向备付金账户补入资金（C）中国结算公司深圳分公司最终交收时点为交收日 16：00（D）结算参与人可通过 DCOM 系统实时查询各资金结算账户余额等信息25 银行间债券市场的发行主体不包括( )。（A）中国人民银行（B）政策性银行（C）未获发债批准的财务公司（D）商业银行证券资格（证券基础知识）基金的投资交易与清算模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题本大题共 7
9、0 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 基金通过与券商签订交易单元租用合同，获得投资交易的路径。基金需要向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印花税等交易成本。【知识模块】 基金的投资交易与清算2 【正确答案】 C【试题解析】 佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额的一定比例支付的费用，此项费用由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易所交易监管费等组成。【知识模块】 基金的投资交易与清算3 【正确答案】 A【试题解析】 A 股、证券投资基金每笔交易佣金不足 5 元的，按 5 元
10、收取；B 股每股交易佣金不足 1 美元或 5 港元的，按 1 美元或 5 港元收取。【知识模块】 基金的投资交易与清算4 【正确答案】 A【试题解析】 过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。【知识模块】 基金的投资交易与清算5 【正确答案】 A【试题解析】 我国税收制度规定，股票成交后，国家税务机关应向成交双方分别收取印花税。为保证税源，简化缴款手续，由证券经纪商在同投资者办理交收的过程中代为扣收；然后，在证券经纪商同中国结算公司的清算、交收中集中结算；最后，由中国结算公司统一向征税机关
11、缴纳。【知识模块】 基金的投资交易与清算6 【正确答案】 C【试题解析】 从 2008 年 9 月 19 日起，证券交易印花税只对出让方按 1税率征收，对受让方不再征收，所以刘先生应当缴纳的印花税为 5000001500(元) 。【知识模块】 基金的投资交易与清算7 【正确答案】 A【试题解析】 我国证券交易的印花税税率标准曾多次调整。2008 年 9 月 19 日，证券交易印花税只对出让方按 1征收，对受让方不再征收。【知识模块】 基金的投资交易与清算8 【正确答案】 C【试题解析】 我国现行有关交易制度规定，如果证券单笔买卖申报达到一定数额的，证券交易所可以采用大宗交易方式进行。按照规定，
12、证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。【知识模块】 基金的投资交易与清算9 【正确答案】 B【试题解析】 深圳证券交易所于 2009 年 1 月 12 日起，启用综合协议交易平台，取代原有大宗交易系统。协议平台接受交易用户申报的时间为每个交易日 9：15至 11：30、13：00 至 15：30。【知识模块】 基金的投资交易与清算10 【正确答案】 D【试题解析】 深圳证券交易所具体确认成交的时间规定为：权益类证券大宗交易、债券大宗交易(除公司债券外)，协议平台的成交确认时间为每个交易日 15：00至 15：30；公司债券的大宗交易、专项资金管理计划协议交易，协议平台的成交确认
13、时间为每个交易日 9：15 至 11：30、13：00 至 15：30。【知识模块】 基金的投资交易与清算11 【正确答案】 C【试题解析】 在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为 0001 元，申报数量单位为 1 手(1 手为 1000 元面值)。交易价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为 10。涨跌幅价格计算公式为：涨跌幅价格前一交易日参考价格(110)。【知识模块】 基金的投资交易与清算12 【正确答案】 A【试题解析】 在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为 0001 元，申报数量单位为 1 手(1 手为 1000 元面值)
14、。交易价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为 10。涨跌幅价格计算公式为：涨跌幅价格前一交易日参考价格(110)。因为上一交易日的参考价格为 550 元，受涨跌幅限制的影响，今日交易价格在495，605之间波动。【知识模块】 基金的投资交易与清算13 【正确答案】 A【试题解析】 证券的回转交易是指投资者买入的证券，经确认成交后，在交收完成前全部或部分卖出。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易实行当日回转交易。【知识模块】 基金的投资交易与清算14 【正确答案】 C【试题解析】 深圳证券交易所证券的收盘价通过集合竞价的方式产生，收盘集合竞价不能产生收盘价或未进行收盘集合竞价的，以当日该
15、证券最后一笔交易前 1 分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价。该股票的收盘价为：(9802000+9852000+105000)(2000+2000+5000)992(元)。【知识模块】 基金的投资交易与清算15 【正确答案】 B【试题解析】 我国证券交易所是在权益登记日(B 股为最后交易日)的次一交易日对该证券作除权、除息处理。【知识模块】 基金的投资交易与清算16 【正确答案】 C【试题解析】 该股的除权参考价为：【知识模块】 基金的投资交易与清算17 【正确答案】 A【试题解析】 场内证券交易清算与交收的原则包括：净额清算原则； 共同对手方制度；货银对付原则； 分级结
16、算原则。【知识模块】 基金的投资交易与清算18 【正确答案】 D【试题解析】 货银对付是指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当且仅当资金交付时给付证券，证券交付时给付资金。通俗地说，就是“一手交钱，一手交货”。【知识模块】 基金的投资交易与清算19 【正确答案】 B【试题解析】 A 股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为 T+1 日16：00。在最终交收时点，由中国结算公司沪、深分公司进行证券交收和资金清算。【知识模块】 基金的投资交易与清算20 【正确答案】 B【试题解析】 证券和资金结算实行分级结算原则。实行分级结算，意味着对证券公司接受投资者委托达成的证券交易，证券公司
17、需承担相应的证券或资金的交收责任。【知识模块】 基金的投资交易与清算21 【正确答案】 D【试题解析】 沪深证券交易所的证券清算与交收原则包括：净额清算原则；共同对手方制度； 货银对付原则； 分级结算原则。【知识模块】 基金的投资交易与清算22 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，由于相关交易制度或交易成本等因素的限制，当托管资产的场内交易不能通过专用交易单元进行时，只能采用券商结算模式(QFII 基金除外)，证券公司作为托管资产的经纪人，代理进行场内交易、提供证券经纪服务。【知识模块】 基金的投资交易与清算23 【正确答案】 B【试题解析】 证券公司在存管银行开立客户交易结算资金汇总账户，
18、用于集中存管客户交易结算资金。交易结算资金账户只能用于客户取款、证券交易资金交收和支付佣金手续费等用途。客户的证券资金账户与托管账户一一对应。【知识模块】 基金的投资交易与清算24 【正确答案】 A【试题解析】 A 项，参与人远程操作平台(PROP)是中国结算公司上海分公司为完善市场运作功能，规范清算交收、登记和存管业务，提高对市场服务的效率而开发的建立在中国结算公司上海分公司通信系统上的电子数据交换系统。【知识模块】 基金的投资交易与清算25 【正确答案】 C【试题解析】 目前，银行间债券市场的发行主体主要有财政部、中国人民银行、政策性银行、商业银行，以及被批准可以发债的金融类公司、工商企业等。【知识模块】 基金的投资交易与清算
