1、证券资格（证券基础知识）普通股票与优先股票章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 下列各项符合非累积优先股票特点的有( )。（A）股息分派以年度为界（B）股息分派以固定股息率为上限（C）股东收入的稳定性高（D）公司股息分红的负担轻2 对股份公司而言，发行优先股票的作用在于( )。（A）筹集长期稳定的公司股本（B）减轻公司利润分派负担（C）改善公司的经营状况（D）保持公司的经营决策权不变3 对于可赎回优先股票，下列说法正确的有( )。（A）可赎回优先股票
2、在发行后一定时期可按特定的赎买价格收回（B）可赎回优先股票有两种类型：强制赎回和任意赎回（C）在实践中，大部分可赎回股票属于强制赎回，股份公司赎回往往是在能够以股息较低的股票取代已发行的优先股票时予以赎回（D）赎回的价格事先规定，通常低于股票面值4 股东大会的下列决议需经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过的有( )。（A）修改公司章程（B）增加或减少注册资本的决议（C）对发行公司债券做出决议（D）公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议5 下列有关股东大会的论述错误的有( )。（A）股东大会一般每一年或半年定期召开一次（B）董事会不可以提议召开临时股东太会（C）只有监事会可以提议召
3、开临时股东大会（D）股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制6 优先股票是一种特殊股票，优先股票对股份公司和投资者的意义有( )。（A）对股份公司而言，发行优先股票的作用在于可以筹集长期稳定的公司股本，又因其股息率固定，可以减轻利润的分派负担（B）优先股股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变和分散（C）对投资者而言，由于优先股票的股息收益稳定可靠，而且在财产清偿时也先于普通股股东，因而风险相对较小（D）在公司经营有方盈利丰厚的情况下，优先股票的股息收益可能会大大高于普通股票7 许多国家在公司法或者其他法律中对股份公司红利的支付条件明确加以规定，一
4、般原则包括( ) 。（A）只能用留存收益支付（B）股利的支付不能减少其注册资本（C）股利的支付可以适当减少其注册资本（D）公司在无力偿债时不能支付红利8 根据中华人民共和国公司法，下列属于股东权利的有( )。（A）有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根（B）股东持有的股份可以依法转让（C）股东有权按照实缴的出资比例认购新股（D）可以对公司的经营提出建议或者质询9 根据关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定，在上市公司股权分置的情形下，必须经全体股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请的重大事项有( )。（A）增发新股、发行可转债、配股(具有
5、实际控制权的股东承诺全额现金认购的除外)（B）重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过 20的（C）对上市公司有重大影响的附属企业到境外上市（D）在上市公司发展中对社会公众股股东利益有重大影响的相关事项10 普通股票的特征可表述为( )。（A）普通股票是股息率固定的股票（B）普通股票是最基本、最重要的股票（C）普通股票是标准的股票（D）普通股票是风险最大的股票11 普通股票股东享有的权利有( )。（A）优先认股权（B）公司盈余分配权（C）公司经理提名权（D）剩余资产分配权12 普通股股东资产收益权的行使取决于( )。（A）法律上的限制（B）公司的经营环境（C）公司
6、对现金的需要（D）公司进入资本市场获得资金的能力13 关于普通股票股东的义务，下列表述正确的有( )。（A）公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避责任，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担有限责任（B）公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避责任，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任（C）公司的控股股东不得利用其关联关系损害公司利益（D）公司的实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益14 赋予股东优先认股权的主要目的包括( )。（A）保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例（B）保护原有普通股股东的利益和持股价值（C）确保公司股份能足额认购（D）增加公司
7、的募集资金15 在国外，大部分优先股票为( )所持有。（A）保险公司（B）养老基金（C）个人投资者（D）证券公司16 对于优先股，下列表述正确的有( )。（A）优先股票兼有债券的若干特点，它在发行时事先确定一种固定的股息率，就像债券的利息率事先固定一样（B）优先股票作为一种股权证书，代表着对公司的所有权，这点与普通股票一样，但优先股股东又不具备普通股股东所具有的基本权利，它的有些权利是优先的，有些权利又受到限制（C）对股份公司而言，发行优先股票可以筹集长期稳定的公司股本，减轻公司利润的分派负担，避免公司经营决策权的改变和分散（D）对投资者而言，风险相对较大17 享有优先认股权的股东，对其所享有
8、的优先认股权可有以下( )的选择。（A）行使权利认购新发行的普通股票（B）将该权利转让给他人，从中获得一定的报酬（C）按超出其持股比例 5以内的数量，优先认购一定数量新发行股票（D）不行使权利而听任其过期失效18 优先股的优先权主要表现在( )。（A）分配公司收益（B）分配剩余资产（C）认股权（D）公司经营表决权19 对于累积优先股票和非累积优先股票，下列说法正确的有( )。（A）累积优先股票是公司在任何营业年度内未支付的优先股股息可以累积起来，由以后营业年度的盈利一起付清（B）在实践中，有时累积优先股股息也并不一定必然补足，如果公司已经积累了优先股股息，现又打算发放普通股股息，则也可以不付清
9、优先股股息，而允许优先股票转换成普通股票（C）公司不论以往年度的优先股股息是否派足，都可以按当年的盈利状况按顺序分派当年的优先股股息和普通股股利（D）对于股份公司来说，非累积优先股不会加重公司付息分红的负担。但对于投资者来说，股息收入的稳定性差证券资格（证券基础知识）普通股票与优先股票章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 非累积优先股票是指股息当年结清、不能累积发放的优先股票。非累积优先股票的特点是股息分派以每个营
10、业年度为界，当年结清。如果本年度公司的盈利不足以支付全部优先股股息，对其所欠部分，公司将不予累积计算，优先股票股东也不得要求公司在以后的营业年度中予以补发。【知识模块】 普通股票与优先股票2 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 优先股票具有股票的一般特征，可以为公司筹集长期稳定的股本；同时优先股票股息固定，可以减轻公司利润分派负担；优先股票一般没有参与经营决策的权利，可以保持公司的经营决策权不变。【知识模块】 普通股票与优先股票3 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 D 项，可赎回优先股票赎回的价格是事先规定的，通常高于股票面值。【知识模块】 普通股票与优先股票4 【正确答案】 A,B,D
11、【试题解析】 股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。C 项，股东大会作出决议必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。【知识模块】 普通股票与优先股票5 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 股东大会一般每年定期召开一次；当出现董事会认为必要或监事会提议召开、单独或者合计持有公司 10以上股份的股东请求时等情形时，也可召开临时股东大会。【知识模块】 普通股票与优先股票6 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 D 项，在公司经营有方盈利丰厚的情况下，普通股的股息收益增加，而优先股股息
12、不变，因此普通股的股息收益应大大高于优先股。【知识模块】 普通股票与优先股票7 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 股利支付的一般原则包括：只能用留存收益支付； 股利的支付不能减少其注册资本；公司在无力偿债时不能支付红利。【知识模块】 普通股票与优先股票8 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 普通股票与优先股票9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 2004 年 2 月 7 日，中国证监会发布关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定，指出在股权分置的情形下，对于规定的下列五类上市公司重大事项，必须经全体股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实
13、施或提出申请：增发新股、发行可转债、配股 (具有实际控制权的股东承诺全额现金认购的除外)；重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过 20的；股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务；对上市公司有重大影响的附属企业到境外上市；在上市公司发展中对社会公众股股东利益有重大影响的相关事项。【知识模块】 普通股票与优先股票10 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 普通股票是股份公司发行的最基本的股票，也是股票的标准形式。但股息率并不固定，随公司的经营状况和其他因素变化而变化，同时财产清偿时后于优先股，因此风险也要高于优先股。【知识模块】 普通股票与优先股票11 【
14、正确答案】 A,B,D【试题解析】 普通股股东享有的权利包括：公司重大决策参与权，公司盈余和剩余资产分配权，其他权利。普通股股东的其他权利中很重要的一项就是优先认股权。普通股股东有权通过股东大会参与公司重大决策，也有权选举和被选举为公司的董事和监事，但没有公司经理提名权。【知识模块】 普通股票与优先股票12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 普通股股东行使资产收益权有一定的限制条件，具体包括：法律上的限制，普通股股东能否分到红利以及分得多少，取决于公司的税后利润多少以及公司未来发展的需要；其他方面的限制，如公司对现金的需要、股东所处的地位、公司的经营环境、公司进入资本市场获得资金的能力
15、等。【知识模块】 普通股票与优先股票13 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项的行为应当承担连带责任。【知识模块】 普通股票与优先股票14 【正确答案】 A,B【知识模块】 普通股票与优先股票15 【正确答案】 A,B【试题解析】 在国外，优先股票收入稳定，价格波动小，风险低，适于长线投资，因此多为保险公司、养老基金等机构投资者持有。【知识模块】 普通股票与优先股票16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 D 项，对投资者而言，因为优先股票的股息收益稳定可靠，而且在财产清偿时也先于普通股股东，所以风险相对较小，是一种较安全的投资对象。【知识模块】 普通股票与优先股票17 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 享有优先认股权的股东可以有三种选择：行使此权利来认购新发行的普通股票；将该权利转让给他人，从中获得一定的报酬； 不行使此权利而听任其过期失效。【知识模块】 普通股票与优先股票18 【正确答案】 A,B【试题解析】 CD 两项属于普通股股东的权利。【知识模块】 普通股票与优先股票19 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 普通股票与优先股票
