1、现代咨询方法与实务-106 及答案解析(总分：130.00，做题时间：90 分钟)一、（一）(总题数：1，分数：20.00)1.某工程，建设单位委托某工程咨询单位进行项目准备阶段的融资咨询服务。该工程咨询单位主要从项目投资人的角度，为项目融资拟定了融资方案，并单独与银行进行贷款谈判，在与银行谈判未果的情况下，又调整了融资方案，并对其进行了优化。该工程咨询单位在提供融资咨询服务过程中，特别注重细化和落实具体方案【问题】1在项目的周期中，项目融资主要贯穿于哪几个阶段?2指出本案例中存在哪些不妥之处并改正。3项目准备阶段融资咨询的主要工作包括哪些?4在项目准备阶段融资咨询过程中，细化和落实具体融资方
2、案的内容包括哪些?（分数：20.00）_二、（二）(总题数：1，分数：20.00)2.某工程咨询公司参加一项亚行咨询服务项目的投标。为了提高竞争力，该咨询公司在投标文件中重点表述了公司的资历、以往工程咨询的经验和反映咨询服务实力的其他因素。通过评标委员会基于质量和费用的评标方法的评审后，该咨询公司中标，与委托方签订了咨询服务合同。项目组在工作正式启动前，编制了工作进度网络计划(各工作均按最早时间安排，图 71)和咨询工作时间及费用表(表 71)。表 71 咨询工作时间及费用工作名称 A B C D E F G H I J K L M持续时间(周) 3 4 3 3 3 4 3 2 4 5 6 4
3、 6费用(万元) 1.0 1.2 0.8 1.6 2.4 4.0 2.2 1.0 2.8 1.9 3.0 2.3 2.5实际咨询服务过程中工作完成进度检查情况如下。1当咨询服务工作进行到第 9周末时，检查发现 A、B、C、E、G 工作均全部完成，D、F 和 H三项工作实际完成的资金用量分别为 1.6万元、1.0 万元和 0.5万元，且前 9周各项工作的实际支出费用均与计划支出费用相符(支出费用与完成工作量成正比例)。2当咨询服务工作进行到第 15周末时，统计的咨询工作完成情况如图 72 所示。（分数：20.00）_三、（三）(总题数：1，分数：20.00)3.已知某工程双代号网络计划如图 73
4、 所示，图中箭线下方括号外数字为工作的正常持续时间，括号内数字为最短持续时间：箭线上方括号内数字为优选系数，该系数综合考虑质量、安全和费用增加情况而确定。选择关键工作压缩其持续时间时，应选择优选系数最小的关键工作。若需要同时压缩多个关键工作的持续时间时，则它们的优选系数之和(组合优选系数)最小者应作为优先压缩对象。现假设要求工期为 15天。（分数：20.00）_四、（四）(总题数：1，分数：20.00)4.某企业目前年销售收入为 3200万元，年经营成本为 2400万元，财务效益较好。现计划从国外引进一套设备进行改扩建。该设备的离岸价格为 163万美元，海上运输及保险费为 17万美元，运到中国
5、口岸后需要缴纳如下费用：(1)关税 41.5万元；(2)国内运输费用 12.7万元；(3)外贸手续费(费率为 3.5%)；(4)增值税及其他附加税费 87.5万元。通过扩大生产规模，该企业年销售收入可增加到 4500万元，年经营成本提高到 3200 万元。设备投资假定发生在期初，当年即投产运营。该企业生产的产品为市场竞争类产品，国民经济评价产出物的影子价格与市场销售价格一致。在经营成本的计算中，包含国家环保部门规定的每年收取 200万元的排污费。该企业污染严重。经济及环境保护专家通过分析认为，该企业排放的污染物对国民经济的实际损害应为经营成本的 10%才合理，经营成本其余部分及国内运输费用和贸
6、易费用的国民经济评价的计算结果与财务评价相同。市场研究表明，该产品还可以在市场上销售 5年，5 年后停止生产。第 5年末进口设备残值为 50万元，并可以此价格在国内市场售出，如果决定现在实施此项目，原有生产线一部分设备可以 100万元的资产净值在市场售出。设备的国民经济评价影子价格与市场出售价格相同。本企业的财务基准收益率为 10%，社会折现率为 10%，美元兑人民币官方汇率为 1：8.3，影子汇率换算系数为 1.08。【问题】1用财务净现值法，从财务评价的角度分析此项目是否可行。2用经济净现值法，从国民经济评价的角度分析此项目是否可行（分数：20.00）_五、（五）(总题数：1，分数：25.
7、00)5.某化工项目财务评价现金流量如表 72 所示。表 72 项目财务评价现金流量表 单位：万元序号 项目 建设 期 生产期 说明1 210 111 现金流入 0 2000 27001.1 销售收入 2000 2000 不含增税值1.2 回收固定资产余值 2001.3 回收流动资金 5001.4 其他现金流入2 现金流出 4300 800 8002.1 建设投资(不含建设期利 息) 38002.2 流动资金 5002.3 经营成本 780 780 不含增税值，其他税占 0.6%2.4 销售税金及附加 20 202.5 增值税2.6 其他现金流出3 税前净现金流量 -4300 1200 190
8、04 累计税前净先进流量 -4300 -3100 84005 所得税 250 2506 税后净现金流量 -4300 950 16507 累计税后净现金流量 -4300 -3350 5900计算指标：项目税后财务内部收益率 FIRR18.64%项目税后财务净现值(i10%)FNPV1642.93(万元)总投资估算如表 73 所示。表 73 项目投入总资金估算表 单位：万元序号 费用名称 投资额 说 明1 建设投资 38501.1 静态部分 3570 工程建设总耗电量为 10万度1.1.1 建筑工程费 800 其中各种税金约占 10%1.1.2 设备工器具购置费 1500其中进口主要设备使用外汇折
9、合人民币1000万元，各种税金约占 20%1.1.3 安装工程费 500 其中各种税金约占 5%1.1.4 工程建设其他费用 600 其中土地费用 400万元1.1.5 基本预备费 170 基本预备费费率为 5%1.2 动态部分 2801.2.1 涨价预备费 2301.2.2 建设期利息 502 流动资金 5003 项目投入总资金 4350除了电价(现电网供电价格为 0.6元/度)外，项目投入物和产出物的价格及工资等都是市场价格，并与国际市场价格很相近。其中土地是征用耕地 100亩，按基年(距开工年 2年)测算的每亩农作物国民经济净效益为 870元，以后每年增长率预计为 1%，土地征用发生的房
10、屋迁建补偿、附属设施补偿等新增资源消耗按国民经济费用测算方法确定为 100万元。项目所造成的环境污染的实际损失为 300万元/年。该项目使用的电能主要是利用电网的富余电量，电网发电成本(均为自由调节的市场价格所决定)见表74。表 74 电网发电成本表 单位：元/度费用项目 成本燃煤成本 0.1日常运营及维护费用 0.08电厂与电网折旧费用 0.06财务费用 0.04合计：发电成本 0.28电厂发电量在上网各环节的损耗率为 6%，由电网至项目的输变电工程建设成本已包括进工程建设投资中，输变电环节的电量损耗为 1%。生产期间每年的耗电量为 40万度。影子汇率调整系数 1.08，外汇牌价 1美元8.
11、3 元人民币，社会折现率 10%。【问题】1计算电力影子价格和土地国民经济费用。2计算国民经济投资费用和经营费用。3编制国民经济效益费用流量表并计算经济净现值。（分数：25.00）_六、（六）(总题数：1，分数：25.00)6.拟建年产 10万吨炼钢厂，根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料估算出该项目主厂房设备投资约 3600万元。已建类似项目资料：与设备投资有关的其他各专业工程投资系数，见表75；与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表 76。表 75 与设备投资有关的各专业工程投资系数加热炉 汽化冷却 余热锅炉 自动化仪 起重设备 供电与传 建安工程表 动0.12
12、 0.01 0.04 0.02 0.09 0.18 0.40表 76 与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数动力系统 机修系统 总图运输系 统 行政及生活福利设施工 程 工程建设其他费0.30 0.12 0.20 0.30 0.20本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为 8000万元，贷款利率 8%(按年计息)。建设期 3年，第1年投入 30%，第 2年投入 50%，第 3年投入 20%。预计建设期物价平均上涨率 3%，基本预备费率 5%，投资方向调节税率为 0%。【问题】1试用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。2估算该项目的固定资产投资额，并编制固定资
13、产投资估算表。3若固定资产投资资金率为 6%，试用扩大指标估算法估算项目的流动资金，并确定项目的总投资。（分数：25.00）_现代咨询方法与实务-106 答案解析(总分：130.00，做题时间：90 分钟)一、（一）(总题数：1，分数：20.00)1.某工程，建设单位委托某工程咨询单位进行项目准备阶段的融资咨询服务。该工程咨询单位主要从项目投资人的角度，为项目融资拟定了融资方案，并单独与银行进行贷款谈判，在与银行谈判未果的情况下，又调整了融资方案，并对其进行了优化。该工程咨询单位在提供融资咨询服务过程中，特别注重细化和落实具体方案【问题】1在项目的周期中，项目融资主要贯穿于哪几个阶段?2指出本
14、案例中存在哪些不妥之处并改正。3项目准备阶段融资咨询的主要工作包括哪些?4在项目准备阶段融资咨询过程中，细化和落实具体融资方案的内容包括哪些?（分数：20.00）_正确答案：(1在项目周期中，项目融资主要贯穿于项目前期和项目准备两个阶段。2本案例存在的不妥之处及正确做法：(1)不妥之处：工作咨询单位主要从项目投资人的角度进行分析。正确做法：工程咨询单位应主要从项目法人和企业的角度进行分析。(2)不妥之处：工程咨询单位为项目融资拟定了融资方案。正确做法：工程咨询单位帮助业主优化和落实融资方案。3项目准备阶段融资咨询的主要工作包括：帮助业主优化和落实融资方案；参与银行贷款谈判、拟订贷款条件、签订贷
15、款协议，研究融资条件、测算融资成本，分析实际融资条件的变化及其对项目效益的影响，分析融资变化可能产生的风险并提出对策。4项目准备阶段的融资咨询，侧重细化和落实具体方案，内容包括：融资渠道及方式的选择确定，融资贷款单位的确定，资金侧重立足性和时序性，融资贷款条件、偿还方式和期限以及利息风险等。)解析：二、（二）(总题数：1，分数：20.00)2.某工程咨询公司参加一项亚行咨询服务项目的投标。为了提高竞争力，该咨询公司在投标文件中重点表述了公司的资历、以往工程咨询的经验和反映咨询服务实力的其他因素。通过评标委员会基于质量和费用的评标方法的评审后，该咨询公司中标，与委托方签订了咨询服务合同。项目组在
16、工作正式启动前，编制了工作进度网络计划(各工作均按最早时间安排，图 71)和咨询工作时间及费用表(表 71)。表 71 咨询工作时间及费用工作名称 A B C D E F G H I J K L M持续时间(周) 3 4 3 3 3 4 3 2 4 5 6 4 6费用(万元) 1.0 1.2 0.8 1.6 2.4 4.0 2.2 1.0 2.8 1.9 3.0 2.3 2.5实际咨询服务过程中工作完成进度检查情况如下。1当咨询服务工作进行到第 9周末时，检查发现 A、B、C、E、G 工作均全部完成，D、F 和 H三项工作实际完成的资金用量分别为 1.6万元、1.0 万元和 0.5万元，且前
17、9周各项工作的实际支出费用均与计划支出费用相符(支出费用与完成工作量成正比例)。2当咨询服务工作进行到第 15周末时，统计的咨询工作完成情况如图 72 所示。（分数：20.00）_正确答案：(1更重视评审如下因素：(1)为完成咨询任务拟采用的方法和途径：(2)参加该项目咨询服务的人员(或专家)的配备(或经验和水平)2该咨询工作计划的完成时间为 20周。应重点控制 A、E、F、K、L 工作。3第 9周末计划发生咨询费用：0.81.61.02.43.01.22.21.013.2(万元)(注：CDAE3/4FBGH)第 9周末实际发生咨询费用：0.81.61.02.41.01.22.20.510.7
18、(万元)(注：CDAE1/4FBG1/2H)到第 9周末实际发生的咨询费用累计偏差是 10.713.22.5(万元)(第二种解法：因第 9周末时，A、B、C、E、G 工作的实际支出费用与计划相符，故只计算 D、F、H 三项工作的费用偏差。D 工作费用偏差1.6 万元1.6 万元0；F 工作的费用偏差1 万元3/44 万元2.0 万元；H 工作的费用偏差0.5 万元1.0 万元0.5 万元；累计总费用偏差02.00.52.5 万元。)按计划进度，第 9周末工作完成情况为：D、H 工作应该完成，F 工作应该完成 3/4。而实际检查：D 工作完成 1.6/1.6100%，F 完成工作 1.0/4.0
19、25%，H 工作完成 0.5/1.050%；说明 D工作进度正常，F 工作实际只完成 1周的工作量，比计划进度拖延 2周，H 工作实际完成 1周的工作量，也比计划进度拖延 1周。(或：D 工作的进度偏差1.6 万元1.6 万元0，说明进度正常；F 工作的进度偏差3/44 万元1.0万元2.0 万元，说明 F工作比计划进度拖延 2周；H 工作的进度偏差1.0 万元0.5 万元0.5 万元，说明 H 工作比计划进度拖延 1周。)通过分析可知：咨询合同不能按期完成。因 F工作为关键工作，故 F工作拖延 2周，将使计划工期延长 2周。4图 72 中 a、b 两点的进度偏差和累计完成工作量偏差；a点的实
20、际工作进度超前(或比计划进度超额完成、提前完成、多完成)T a；累计完成工作量超前(或比计划工作量超额完成、提前完成、多完成)Q a。b点的实际工作进度落后(或比计划进度拖延、少完成)T b；累计完成工作量落后(或比计划工作量拖延、少完成)Q b。)解析：三、（三）(总题数：1，分数：20.00)3.已知某工程双代号网络计划如图 73 所示，图中箭线下方括号外数字为工作的正常持续时间，括号内数字为最短持续时间：箭线上方括号内数字为优选系数，该系数综合考虑质量、安全和费用增加情况而确定。选择关键工作压缩其持续时间时，应选择优选系数最小的关键工作。若需要同时压缩多个关键工作的持续时间时，则它们的优
21、选系数之和(组合优选系数)最小者应作为优先压缩对象。现假设要求工期为 15天。（分数：20.00）_正确答案：(该网络计划的工期优化可按以下步骤进行：(1)根据各项工作的正常持续时间，用标号法确定网络计划的计算工期和关键线路，如图 74 所示。此时关键线路为。(2)计算应缩短的时间：TT cT r19154(天)(3)由于此时关键工作为工作 A、工作 D和工作 H，而其中工作 A的优选系数最小，故应将工作 A作为优先压缩对象。(4)将关键工作 A的持续时间压缩至最短持续时间 3，利用标号法确定新的计算工期和关键线路，如图75 所示。此时，关键工作 A被压缩成非关键工作，故将其持续时间 3延长为
22、 4，使之成为关键工作。工作 A恢复为关键工作之后，网络计划中出现两条关键线路，即：和，如图76 所示。(5)由于此时计算工期为 18，仍大于要求工期，故需继续压缩需要缩短的时间：T 118153 (天)在图 76 所示网络计划中，有以下五个压缩方案：同时压缩工作 A和工作 B，组合优选系数为：2810；同时压缩工作 A和工作 E，组合优选系数为：246；同时压缩工作 B和工作 D，组合优选系数为：8513；同时压缩工作 D和工作 E，组合优选系数为：549；压缩工作 H，优选系数为 10。在上述压缩方案中，由于工作 A和工作 E的组合优选系数最小，故应选择同时压缩工作 A和工作 E的方案。将
23、这两项工作的持续时间各压缩 1天(压缩至量短)，再用标号法确定计算工期和关键线路，如图 77 所示此时，关键线路仍为两条，即，一和。在图 77 中，关键工作 A和 E的持续时间已达最短，不能再压缩，它们的优选系数变为无穷大。(6)由于此时计算工期为 17，仍大于要求工期，故需继续压缩。需要缩短的时间：T 217152(天)。在图 77 所示网络计划中，由于关键工作 A和 E已不能再压缩，故此时只有两个压缩方案；同时压缩工作 B和工作 D，组合优选系数为：8513；压缩工作 H，优选系数为 10。在上述压缩方案中，由于工作 H的优选系数最小，故应选择压缩工作 H的方案。将工作 H的持续时间缩短2
24、，再用标号法确定计算工期和关键线路，如图 78 所示。此时，计算工期为 15，等于要求工期，故图78 所示网络计划即为优化方案。)解析：四、（四）(总题数：1，分数：20.00)4.某企业目前年销售收入为 3200万元，年经营成本为 2400万元，财务效益较好。现计划从国外引进一套设备进行改扩建。该设备的离岸价格为 163万美元，海上运输及保险费为 17万美元，运到中国口岸后需要缴纳如下费用：(1)关税 41.5万元；(2)国内运输费用 12.7万元；(3)外贸手续费(费率为 3.5%)；(4)增值税及其他附加税费 87.5万元。通过扩大生产规模，该企业年销售收入可增加到 4500万元，年经营
25、成本提高到 3200 万元。设备投资假定发生在期初，当年即投产运营。该企业生产的产品为市场竞争类产品，国民经济评价产出物的影子价格与市场销售价格一致。在经营成本的计算中，包含国家环保部门规定的每年收取 200万元的排污费。该企业污染严重。经济及环境保护专家通过分析认为，该企业排放的污染物对国民经济的实际损害应为经营成本的 10%才合理，经营成本其余部分及国内运输费用和贸易费用的国民经济评价的计算结果与财务评价相同。市场研究表明，该产品还可以在市场上销售 5年，5 年后停止生产。第 5年末进口设备残值为 50万元，并可以此价格在国内市场售出，如果决定现在实施此项目，原有生产线一部分设备可以 10
26、0万元的资产净值在市场售出。设备的国民经济评价影子价格与市场出售价格相同。本企业的财务基准收益率为 10%，社会折现率为 10%，美元兑人民币官方汇率为 1：8.3，影子汇率换算系数为 1.08。【问题】1用财务净现值法，从财务评价的角度分析此项目是否可行。2用经济净现值法，从国民经济评价的角度分析此项目是否可行（分数：20.00）_正确答案：(1镇进口设备的购置费(16317)8.3(13.5%)41.587.512.71687.99(万元)。则该扩建项目期初投资额1687.991001587.99(万元)该扩建项目运营期间年增加的净现金流量(45003200)(32002400)500(万
27、元)该扩建项目运营期满时的净现金流量50 万元则该项目 NPV1587.99500(P/A，10%，5)50(P/F，10%，5)338.56(万元)该项目财务评价是可行的。2该进口设备的影子价格(16317)8.31.08(16317)8.33.5%12.71678.51(万元)扩建前经营成本调整额2400200240010%2440(万元)扩建后经营成本调整顿3200200320010%3320(万元)该项目运营期间年增加的国民经济净现金流量(45003200)(33202440)420(万元)则该项目 ENPV(1678.51100)420(P/A，10%，5)50(P/F，10%，5)
28、44.76(万元)该项目国民经济评价是可行的。)解析：五、（五）(总题数：1，分数：25.00)5.某化工项目财务评价现金流量如表 72 所示。表 72 项目财务评价现金流量表 单位：万元序号 项目 建设 期 生产期 说明1 210 111 现金流入 0 2000 27001.1 销售收入 2000 2000 不含增税值1.2 回收固定资产余值 2001.3 回收流动资金 5001.4 其他现金流入2 现金流出 4300 800 8002.1 建设投资(不含建设期利 息) 38002.2 流动资金 5002.3 经营成本 780 780 不含增税值，其他税占 0.6%2.4 销售税金及附加 2
29、0 202.5 增值税2.6 其他现金流出3 税前净现金流量 -4300 1200 19004 累计税前净先进流量 -4300 -3100 84005 所得税 250 2506 税后净现金流量 -4300 950 16507 累计税后净现金流量 -4300 -3350 5900计算指标：项目税后财务内部收益率 FIRR18.64%项目税后财务净现值(i10%)FNPV1642.93(万元)总投资估算如表 73 所示。表 73 项目投入总资金估算表 单位：万元序号 费用名称 投资额 说 明1 建设投资 38501.1 静态部分 3570 工程建设总耗电量为 10万度1.1.1 建筑工程费 800
30、 其中各种税金约占 10%1.1.2 设备工器具购置费 1500其中进口主要设备使用外汇折合人民币1000万元，各种税金约占 20%1.1.3 安装工程费 500 其中各种税金约占 5%1.1.4 工程建设其他费用 600 其中土地费用 400万元1.1.5 基本预备费 170 基本预备费费率为 5%1.2 动态部分 2801.2.1 涨价预备费 2301.2.2 建设期利息 502 流动资金 5003 项目投入总资金 4350除了电价(现电网供电价格为 0.6元/度)外，项目投入物和产出物的价格及工资等都是市场价格，并与国际市场价格很相近。其中土地是征用耕地 100亩，按基年(距开工年 2年
31、)测算的每亩农作物国民经济净效益为 870元，以后每年增长率预计为 1%，土地征用发生的房屋迁建补偿、附属设施补偿等新增资源消耗按国民经济费用测算方法确定为 100万元。项目所造成的环境污染的实际损失为 300万元/年。该项目使用的电能主要是利用电网的富余电量，电网发电成本(均为自由调节的市场价格所决定)见表74。表 74 电网发电成本表 单位：元/度费用项目 成本燃煤成本 0.1日常运营及维护费用 0.08电厂与电网折旧费用 0.06财务费用 0.04合计：发电成本 0.28电厂发电量在上网各环节的损耗率为 6%，由电网至项目的输变电工程建设成本已包括进工程建设投资中，输变电环节的电量损耗为
32、 1%。生产期间每年的耗电量为 40万度。影子汇率调整系数 1.08，外汇牌价 1美元8.3 元人民币，社会折现率 10%。【问题】1计算电力影子价格和土地国民经济费用。2计算国民经济投资费用和经营费用。3编制国民经济效益费用流量表并计算经济净现值。（分数：25.00）_正确答案：(1计算电力影子价格和土地国民经济费用：(1)电力影子价格。因为电能是利用电网的富余电量，所以可用可变成本作为电力出厂影子价格。则，电力影子价格为：(0.10.08)(16%)(11%)0.213(元/度)(2)土地国民经济费用。土地国民经济费用土地机会成本新增资源消耗)解析：六、（六）(总题数：1，分数：25.00
33、)6.拟建年产 10万吨炼钢厂，根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料估算出该项目主厂房设备投资约 3600万元。已建类似项目资料：与设备投资有关的其他各专业工程投资系数，见表75；与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表 76。表 75 与设备投资有关的各专业工程投资系数加热炉 汽化冷却 余热锅炉 自动化仪表 起重设备 供电与传动 建安工程0.12 0.01 0.04 0.02 0.09 0.18 0.40表 76 与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数动力系统 机修系统 总图运输系 统 行政及生活福利设施工 程 工程建设其他 费0.30 0.12 0.20 0
34、.30 0.20本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为 8000万元，贷款利率 8%(按年计息)。建设期 3年，第1年投入 30%，第 2年投入 50%，第 3年投入 20%。预计建设期物价平均上涨率 3%，基本预备费率 5%，投资方向调节税率为 0%。【问题】1试用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。2估算该项目的固定资产投资额，并编制固定资产投资估算表。3若固定资产投资资金率为 6%，试用扩大指标估算法估算项目的流动资金，并确定项目的总投资。（分数：25.00）_正确答案：(1主厂房投资3600(112%1%4%2%9%18%40%)3600(10.86)6
35、696(万元)其中，建安工程投资36000.41440(万元)设备购置投资36001.465256(万元)工程费与工程建设其他费6596(130%12%20%30%20%)5696(11.12)14195.52(万元)2(1)基本预备费计算；基本预备费14195.525%709.78(万元)由此得：静态投资14195.52709.7814905.30(万元)建设期各年的静态投资额如下：第 1年：14905.330%4471.59(万元)第 2年：14905.350%7452.65(万元)第 3年：14905.320%2981.06(万元)(2)涨价预备费计算：涨价预备费4471.59(13%)
36、17452.65(13%) 212981.06(13%) 31)134.15453.87275.42864.44(万元)由此得：预备费709.78864.441574.22(万元)(3)投资方向调节税计算：投资方向调节税(14905.3854.44)0%0(万元)(4)建设期贷款利息计算：第 1年贷款利息(0800030%2)8%96(万元)第 2年贷款利息(800030%96)(800050%2)8%(24009640002)8%359.68(万元)第 3年贷款利息(2400964000359.68)(800020%2)8%(6855.6816002)8%612.45(万元)建设期贷款利息9
37、6359.68612.451068.13(万元)由此得：项目固定资产投资额14195.521574.2201068.1316837.87(万元)(5)拟建项目固定资产投资估算表，见表 78。表 78 拟建项目固定资产投资估算表 单位：万元序 号 工程费用名称系 数建安工程费设备购置费工程建设其他费 合 计占总投资比例(%)1 工程费 7600.32 5256.00 12856.32 81.531.1 主厂房 1440.00 5256.00 6696.001.2 动力系统 0.30 2008.80 2008.801.3 机修系统 0.12 803.52 803.521.4 总图运输系统 0.20
38、 1339.20 1339.201.5 行政、生活福利 设施 0.30 2008.80 2008.802 工程建设其他费 0.20 1339.20 1339.20 8.49(1+2) 14195.523 预备费 1574.22 1574.22 9.983.1 基本预备费 709.78 709.783.2 涨价预备费 864.44 864.444 投资方向调节税 0.00 0.005 建设期贷款利息 1068.13 1068.13固定资产投资(1+2+5) 7600.32 5256.00 3981.55 16837.87 100注：计算占固定资产投资比例时，其固定资产中不含投资方向调节税和建设期贷款利息。即：各项费用占固定资产投资比例各项费用/(工程费工程建设其他费预备费)。3(1)流动资金16837.876%1010.27(万元)(2)拟建项目总投资15837.871010.2717848.14(万元)解析：
