保荐代理人证券综合知识-1-2及答案解析.doc

1、保荐代理人证券综合知识-1-2 及答案解析(总分：73.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：73，分数：73.00)1.同次发行的证券，其_和_应当由同一保荐机构承担。( )A发行保荐；上市保荐 B发行保荐；联合保荐C上市保荐；共同保荐 D共同保荐；联合保荐（分数：1.00）A.B.C.D.2.保荐机构应当与发行人签订( )，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A保荐合同 B保荐协议 C上市计划书 D商业计划书（分数：1.00）A.B.C.D.3.在影响基础货币增减变动因素中，影响最主要的是( )。A国外净资产B央行对政府债权C固定资产增减变化D央

2、行对商业银行债权（分数：1.00）A.B.C.D.4.在其他条件不变的情况下如果提高了定期存款利率，则货币创造乘数( )。A不变 B增大 C减小 D不确定（分数：1.00）A.B.C.D.5.影响存款货币银行派生存款能力的因素有( )。A财政性存款 B原始存款 C法定存款准备金率 D超额存款准备金率（分数：1.00）A.B.C.D.6.下列哪个不是影响超额存款准备金的主要因素?A公众的流动性偏好 B利率 C借入资金的难易程度 D借入资金的成本（分数：1.00）A.B.C.D.7.下列不属于中央银行业务对象的是( )。A城市商业银行 B政府 C国有商业银行 D国有大中型企业（分数：1.00）A.

3、B.C.D.8.中央银行组织全国的清算职能属于中央银行的( )。A资产业务 B负债业务 C中间业务 D公开市场业务（分数：1.00）A.B.C.D.9.中央银行是具有银行特征的( )。A一般企业 B特殊企业 C国家机关 D中介机构了（分数：1.00）A.B.C.D.10.商业银行的负债业务是形成商业银行( )的业务。A资金来源 B存款来源 C借款来源 D贷款来源（分数：1.00）A.B.C.D.11.表外业务与中间业务的最大区别在于( )。A反映的资产不同 B反映的负债不同 C承担的风险不同 D获得的权益不同（分数：1.00）A.B.C.D.12.信托存款的资金来源主要有( )种。A3 B4

4、C5 D6（分数：1.00）A.B.C.D.13.关于货币政策的传导机制，凯恩斯主义者和货币主义者分别重视哪个中介指标的作用?( )A利率和货币供应量 B货币供应量和利 C价格水平和货币需求 D货币需求和价格水平（分数：1.00）A.B.C.D.14.假设一国因货币供应量过快扩张形成通货膨胀，该国央行应该设法( )。A扩大再贷款 B直接购买政府债券 C降低法定准备率 D降低存款利率以提高通货比率（分数：1.00）A.B.C.D.15.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品?( )A国防 B花园 C教育 D桥梁（分数：1.00）A.B.C.D.16.下列关于财政支出的说法，正确的是( )。A按支出用

5、途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费B资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿C按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D政府各部门的事业费属于购买性支出（分数：1.00）A.B.C.D.17.下列属于经常性支出的是( )。A国家储备支出 B基本建设投资 C支付债务利息 D购置交通工具支出（分数：1.00）A.B.C.D.18.在财政支出项目中，行政管理费属于( )。A转移性支出 B积累性支出 C文教、科学、卫生事业费支出 D社会消费性支出（分数：1.00）A.B.C.D.19.以下不属于政府投资的特征的是( )。A政府投资的主要依据是社会效益与社会成本的高低，但是，政府

6、投资不允许亏损B在市场经济条件下，政府投资通常不进入竞争性领域，只能是对市场投资行为的补充C政府投资通常用于事关国计民生的公共工程和基础产业等大型项目与长期项目D政府投资是政府用以调控经济的重要手段（分数：1.00）A.B.C.D.20.下列不属于狭义静态外征的是( )。A以外币表示的银行征票B以外币表示的有价证券C以外币表示的支票D以外币表示的银行存款（分数：1.00）A.B.C.D.21.2010 年 9 月 3 日，国家外征管理局公布的外征牌价为 100 美元等于 679.73 元人民币，这种标价方法属于( )。A直接标价法 B间接标价法 C美元标价法 D人民币标价法（分数：1.00）A

7、.B.C.D.22.泰国居民个人出外旅游需要从外征银行买人欧元现钞时，使用银行的( )。A买入征率 B卖出征率 C中间征率 D现钞征率（分数：1.00）A.B.C.D.23.IMF 第八条款规定：如果( )，则违反了其所应承担的义务。A政府规定须以某种形式和渠道进行对外支付B限制外国投资者在国内证券市场投资C对经常性国际交易项下的外征兑换、支付或资金移转拖延兑付D实行结征制（分数：1.00）A.B.C.D.24.证券是指各类记载并代表一定权利的( )。A商品凭证 B法律凭证 C货币凭证 D资本凭证（分数：1.00）A.B.C.D.25.证券市场的产生，其原因不包括( )。A社会化大生产和商品经

8、济的发展B股份制的发展C信用制度的发展D现代企业的发展（分数：1.00）A.B.C.D.26.证券市场的品种结构是( )。A根据有价证券的品种而形成的结构关系B一种按证券进入市场的顺序而形成的结构关系C按交易活动是否在固定场所进行而形成的结构关系D根据有价证券的发行主体不同而形成的结构关系（分数：1.00）A.B.C.D.27.股票按股东享有权利的不同，可以分为( )A普通股票和优先股票B记名股票和无记名股票C有面额股票和无面额股票D份额股票和比例股票（分数：1.00）A.B.C.D.28.从根本上决定股票价格长期变动趋势的是( )。A财政政策 B景气变动 C货币政策 D心理因素（分数：1.0

9、0）A.B.C.D.29.普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是( )。A出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过B公司解散清算C公司连续 5 年亏损D股东大会做出减少公司注册资本的决议（分数：1.00）A.B.C.D.30.某股份公司因 2010 年度出现亏损，董事会提议 2010 年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于( )。A可转换优先股 B参与优先股 C股息率可调整优先股 D累积优先股（分数：1.00）A.B.C.D.31.下列财政、货币政策中，通常会造成股价上升的是( )。A中央银

10、行提高法定存款准备金率B中央银行提高再贴现率C中央银行通过公开市场业务大量买入股票D政府大幅提高税率（分数：1.00）A.B.C.D.32.依据优先股票在一定的条件下能否转换成其他品种优先股票可以分为( )。A累积优先股票和非累积优先股票B参与优先股票和非参与优先股票C可转换优先股票和不可转换优先股票D可赎回优先股票和不可赎回优先股票（分数：1.00）A.B.C.D.33.下列关于股票价格指数期货的论述，不正确的是( )。A股票价格指数期货是以股票价格指数为基础变量的期货交易B股票指数期货的交易单位等于基础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积C股价指数是以实物结算方式来结束交易的D股票价格指

11、数期货是为适应人们控制胺市风险，尤其是系统性风险的需要而产生的（分数：1.00）A.B.C.D.34.下列关于期货市场价格发现功能的论述，不正确的是( )。A期货价格与现货价格的走势基本一致并逐渐趋同B期货价格成为世界各地现货成交价的基础C期货价格克服了分散、局部的市场价格在时间上和空间上的局限性，具有公开性、连续性、预期性的特点D期货价格发现功能是指由于集中竞价的特点，未来的期货价格就是未来的现货价格，这样期货价格就成为现货成交价的基础（分数：1.00）A.B.C.D.35.下列的( )不属于证券交易与证券发行两者之间的关系。A相互促进B相互制约C证券发行为证券交易提供了对象，决定了证券交易

12、的规模，是证券交易的前提D证券发行使证券的流动性特征显示出来，从而有利于证券交易的顺利进行（分数：1.00）A.B.C.D.36.在证券经纪业务中，关于证券经纪商的委托申报，下列说法不正确的是( )。A证券经纪商在同时接受 2 个委托人买进委托与卖出委托且种类、数量价格相同时，仍应向证券交易所申报竞价，不得通过对冲自行完成交易B证券经纪商接受客户买卖证券委托，向证券交易所进委托单报时，应同时冻结客户相应数量的证券或资金C证券经纪商为客户进行申报时，为使客户委托数额成交，可根据市场行情的变化，客户指令分次进行申报D证券经纪商进委托单报的原则是时间优先、客户优先（分数：1.00）A.B.C.D.3

13、7.银行间债券交易采用的是( )。A询价交易方式 B折价交易方式 C众人竞价方式 D官方定价方式（分数：1.00）A.B.C.D.38.如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生( )。A期货交易 B回购交易 C远期交易 D信用交易（分数：1.00）A.B.C.D.39.39 中下列关于回购交易的表述，正确的是( )。A回购交易中，债券持有者是融券方B债券回购交易完全独立于债券现货交易C从性质上看，回购交易属于资本市场D回购交易更多地具有短期融资的属性（分数：1.00）A.B.C.D.40.我国的(证券交易所管理办法)中，规定了证券交易所的职能，其中不包括(A提供证券交易的场所和设施B组织

14、、监督证券交易C管理和公布市场信息D发布对证券价格进行预测的文字和资料（分数：1.00）A.B.C.D.41.柜台交易的转让价格一般由( )报出。A投资者 B开设柜台的金融机构 C证券交易所 D中国证监会（分数：1.00）A.B.C.D.42.债券在净价交易的情况下，应计利息是根据( )计算的。A票面利率按天 B市场利率按天 C银行利率按月 D同业拆借利率按天（分数：1.00）A.B.C.D.43.下列关于证券投资者的说法，错误的是( )。A投资者买卖证券的基本途径之一是直接进入交易场所自行买卖证券B投资者买卖证券的基本途径之一是委托经纪商代理买卖证券C投资者是买卖证券的主体D投资者是买卖证券

15、的客体（分数：1.00）A.B.C.D.44.在( )中，使用当前及历史价格对未来进行预测将是徒劳的。A弱势有效市场 B强势有效市场 C半弱势有效市场 D半强势有效市场（分数：1.00）A.B.C.D.45.下面的说法中，属于强势有效市场的特点的是( )。A证券价格只能及时、充分地反映公开的信息B证券价格只能及时、充分地反映内幕信息C任何人都不可能再通过对公开或内幕信息的分析来获取超额收益D要想取得超额回报，必须寻求客观准确的内幕信息（分数：1.00）A.B.C.D.46.下列不属于证券投资分析主要方法的是( )。A基本分析 B技术分析 C学术分析 D证券组合分析（分数：1.00）A.B.C.

16、D.47.证券投资技术分析是建立在( )基础之上的。A市场行为涵盖一切信息、价格沿趋势移动、历史会重复的假设B经济学、财政金融学、财务管理学、投资学C宏观经济分析、行业和区域分析、公司分析D波浪理论（分数：1.00）A.B.C.D.48.与基本分析相比，技术分析具有( )的特点。A对市场的反映比较直观，分析的结沦时效性较强B比较全面地把握证券的基本走势C应用起来比较简单D适用于周期相对比较长的证券价格预测（分数：1.00）A.B.C.D.49.波浪理论和循环周期理论属于( )。A技术分析 B行业和区域分析 C公司分析 D证券组合分析（分数：1.00）A.B.C.D.50.国际证监会公布的证券监

17、管的目标不包括( )。A保护投资者 B保证证券市场的透明C降低系统性风险 D降低非系统性风险（分数：1.00）A.B.C.D.51.( )是我国首家获批的合格境外机构投资者(QFII)A日本住友信托银行 B摩根士丹利国际公司 C瑞士银行 D花旗银行（分数：1.00）A.B.C.D.52.下列( )不是我国证券业在加入 WTO 后 5 年过渡期对外开放的主要内容。A外国证券机构可以(不通过中方中介)直接从事 B 股交易B外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员C允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投瓷摹金管理业务，外瓷比例不超过 33%，加入后 3 年内，外资比例不超过 49

18、%D加入后 3 年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过 1/2（分数：1.00）A.B.C.D.53.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是( )。A实质重于形式 B可比性 C可靠性 D及时性（分数：1.00）A.B.C.D.54.下列项目中，能同时影响资产和负债发生变化的是( )。A接受捐赠 B支付现金股利 C收回应收账款 D支付股票股利（分数：1.00）A.B.C.D.55.关于利润，下列说法中错误的是( )。A利润是指企业在一定会计期间的经营成果B利润往往是评价企业管理层业绩的一项重要指标，也

19、是投资者等财务报告使用者进行决策时的重要参考C直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、最终会引起所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失D利润金额取决于收入和费用金额的计量，不涉及利得和损失金额的计量（分数：1.00）A.B.C.D.56.甲公司 2010 年 10 月 10 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，其中包括交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2010 年 12 月 2 日，甲公司出售该交

20、易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司 2010 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为( )万元。A100 B112 C120 D132（分数：1.00）A.B.C.D.57.2010 年 1 月 1 日，甲公司自证券市场购入面值总额为 2000 万元的债券。购入时实际支付价款 2078.98万元，另外支付交易费用 10 万元。该债券发行日为 2010 年 1 月 1 日，系分期付息、到期还本债券，期限为 5 年，票面年利率为 5%，年实际利率为 4%，每年 12 月 31 日支付当年利息。甲公司将该债券作为持有至到期投资核算，假定不考虑其他因素，该持有至到期投资 2010 年

21、 12 月 31 目的账面价值为( )万元。A2062.14 B2068.98 C2072.54 D2083.43（分数：1.00）A.B.C.D.58.根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定，下列金融资产的初始计量表述不正确的是( )。A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益B可供出售金融资产，初始计最为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分C贷款和应收款项，初始计量为公允价值，文易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分D持有至到期投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益（分数：1.00）A.B.C.D.59.

22、关于贷款和应收款项，下列说法中正确的是( )。A贷款和应收款项在活跃市场中没有报价B贷款和应收款项在活跃市场中有报价C企业所持证券投资基金应当划分为贷款和应收款项D企业准备在近期出售的非衍生金融资产属于贷款和应收款项（分数：1.00）A.B.C.D.60.2010 年 4 月 1 日，A 公司支付 1510 万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产核算，支付价款中包括已宣告尚未领取的现金股利 100 万元，另支付交易费用 20 万元。A 公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。A1420 B1430 C1480 D1490（分数：1.00）A.B.C.D.61.某企业 2010 年 7

23、 月 1 日收到银行承兑征票一张，2010 年 9 月 1 日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A应收票据 B短期借款 C财务费用 D银行存款（分数：1.00）A.B.C.D.62.某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备存货跌价准备在结转成本时结转。该公司 2010 年年初存货的账面余额中包含甲产品 1200 件，其实际成本为 360 万元，已计提的存货跌价准备为 30 万元。2010 年该公司未发生任何与甲

24、产品有关的进货，甲产品当期售出 400 件。2010 年 12 月 31 日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件 0.26 万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金 0.005 万元。假定不考虑其他因素的影响，2010 年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A6 B16 C26 D36（分数：1.00）A.B.C.D.63.下列各项中，不影响企业流动比率的业务是( )A用现金购买短期债券 B用现金购买固定资产C用存货对外进行长期投资 D从银行取得长期借款（分数：1.00）A.B.C.D.64.某企业年初的流动资产合计为 20 万元，

25、流动负债为 45 万元，存货为 60 万元。下列据此所作出的判断，正确的是( )。A该企业的净营运资本为 35 万元B该企业的财务状况非常稳定C该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D该企业没有任何偿债压力（分数：1.00）A.B.C.D.65.某公司本年的流动资产合计为 28500 万元，存货为 16800 万元，可供出售金融资产为 5000 万元，流动负债为 9000 万元，则该公司本年的速动比率是( )。A0.74 B1.3 C1.87 D3.17（分数：1.00）A.B.C.D.66.某公司 2010 年度的销售收入为 6000 万元。年初应收账款余额为 300 万元，年末应收账款余额为

26、 500万元，坏账准备按应收账款余额的 10%提取。若每年按 360 天计算，则该公司的应收账款周转天数为( )天。A15 B17 C22 D24（分数：1.00）A.B.C.D.67.下列选项中，不属于会计责任的是( )。A选择和运用恰当的会计处理方法包括会计政策和会计方法B对各项经济事项做出完整的记录C建立健全内部控制制度，保证财产的安全与完整D执行审计业务，出具审计报告（分数：1.00）A.B.C.D.68.某股份有限公司在设立过程中，下列各项违反公司法规定的是( )。A在公司登记机关的注册资本总额为人民币 800 万元B发起人共 3 人，其中 2 人在中国境内有住所C某发起人以劳务出资

27、，作价 50 万元D全体发起人的货币出资占出资总额的 35%（分数：1.00）A.B.C.D.69.国有独资公司属于( )。A股份有限公司 B有限责任公司 C资合公司 D人合公司（分数：1.00）A.B.C.D.70.下列有关股东直接诉讼的表述，正确的是( )。A公司章程可以对股东直接诉权进行限制B持有一定数额股份的股东才能行使股东直接诉权C股东直接诉讼的被告可以是公司的董事和高级管理人员D控股股东不得成为股东直接诉讼的被告（分数：1.00）A.B.C.D.71.下列关于公司公积金的说法，错误的是( )。A股份有限公司发行股票的镒价款列入资本公积金B资本公积金可用于弥补公司亏损C公积金可用于扩

28、大公司生产经营D公积金可转为公司资本（分数：1.00）A.B.C.D.72.国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起( )个月内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的决定并通知申请人。A1 B3 C6 D9（分数：1.00）A.B.C.D.73.根据证券法第一百四十七条规定，证券公司为客户保存资料的期限不得少于( )年。A10 B15 C20 D25（分数：1.00）A.B.C.D.保荐代理人证券综合知识-1-2 答案解析(总分：73.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：73，分数：73.00)1.同次发行的证券，其_和_应当由

29、同一保荐机构承担。( )A发行保荐；上市保荐 B发行保荐；联合保荐C上市保荐；共同保荐 D共同保荐；联合保荐（分数：1.00）A. B.C.D.解析：2.保荐机构应当与发行人签订( )，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A保荐合同 B保荐协议 C上市计划书 D商业计划书（分数：1.00）A.B. C.D.解析：3.在影响基础货币增减变动因素中，影响最主要的是( )。A国外净资产B央行对政府债权C固定资产增减变化D央行对商业银行债权（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：4.在其他条件不变的情况下如果提高了定期存款利率，则货币创造乘数( )。A不变 B增大 C减

30、小 D不确定（分数：1.00）A.B.C. D.解析：5.影响存款货币银行派生存款能力的因素有( )。A财政性存款 B原始存款 C法定存款准备金率 D超额存款准备金率（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：6.下列哪个不是影响超额存款准备金的主要因素?A公众的流动性偏好 B利率 C借入资金的难易程度 D借入资金的成本（分数：1.00）A. B.C.D.解析：7.下列不属于中央银行业务对象的是( )。A城市商业银行 B政府 C国有商业银行 D国有大中型企业（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：8.中央银行组织全国的清算职能属于中央银行的( )。A资产业务 B负债业务 C中间业务 D公开市场

31、业务（分数：1.00）A.B.C. D.解析：9.中央银行是具有银行特征的( )。A一般企业 B特殊企业 C国家机关 D中介机构了（分数：1.00）A.B.C. D.解析：10.商业银行的负债业务是形成商业银行( )的业务。A资金来源 B存款来源 C借款来源 D贷款来源（分数：1.00）A. B.C.D.解析：11.表外业务与中间业务的最大区别在于( )。A反映的资产不同 B反映的负债不同 C承担的风险不同 D获得的权益不同（分数：1.00）A.B.C. D.解析：12.信托存款的资金来源主要有( )种。A3 B4 C5 D6（分数：1.00）A.B.C. D.解析：13.关于货币政策的传导机

32、制，凯恩斯主义者和货币主义者分别重视哪个中介指标的作用?( )A利率和货币供应量 B货币供应量和利 C价格水平和货币需求 D货币需求和价格水平（分数：1.00）A. B.C.D.解析：14.假设一国因货币供应量过快扩张形成通货膨胀，该国央行应该设法( )。A扩大再贷款 B直接购买政府债券 C降低法定准备率 D降低存款利率以提高通货比率（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：15.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品?( )A国防 B花园 C教育 D桥梁（分数：1.00）A. B.C.D.解析：16.下列关于财政支出的说法，正确的是( )。A按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费B资

33、本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿C按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D政府各部门的事业费属于购买性支出（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：17.下列属于经常性支出的是( )。A国家储备支出 B基本建设投资 C支付债务利息 D购置交通工具支出（分数：1.00）A.B.C. D.解析：18.在财政支出项目中，行政管理费属于( )。A转移性支出 B积累性支出 C文教、科学、卫生事业费支出 D社会消费性支出（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：19.以下不属于政府投资的特征的是( )。A政府投资的主要依据是社会效益与社会成本的高低，但是，政府投资不允许亏损B在市场

34、经济条件下，政府投资通常不进入竞争性领域，只能是对市场投资行为的补充C政府投资通常用于事关国计民生的公共工程和基础产业等大型项目与长期项目D政府投资是政府用以调控经济的重要手段（分数：1.00）A. B.C.D.解析：20.下列不属于狭义静态外征的是( )。A以外币表示的银行征票B以外币表示的有价证券C以外币表示的支票D以外币表示的银行存款（分数：1.00）A.B. C.D.解析：21.2010 年 9 月 3 日，国家外征管理局公布的外征牌价为 100 美元等于 679.73 元人民币，这种标价方法属于( )。A直接标价法 B间接标价法 C美元标价法 D人民币标价法（分数：1.00）A. B

35、.C.D.解析：22.泰国居民个人出外旅游需要从外征银行买人欧元现钞时，使用银行的( )。A买入征率 B卖出征率 C中间征率 D现钞征率（分数：1.00）A.B. C.D.解析：23.IMF 第八条款规定：如果( )，则违反了其所应承担的义务。A政府规定须以某种形式和渠道进行对外支付B限制外国投资者在国内证券市场投资C对经常性国际交易项下的外征兑换、支付或资金移转拖延兑付D实行结征制（分数：1.00）A.B.C. D.解析：24.证券是指各类记载并代表一定权利的( )。A商品凭证 B法律凭证 C货币凭证 D资本凭证（分数：1.00）A.B. C.D.解析：25.证券市场的产生，其原因不包括(

36、)。A社会化大生产和商品经济的发展B股份制的发展C信用制度的发展D现代企业的发展（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：26.证券市场的品种结构是( )。A根据有价证券的品种而形成的结构关系B一种按证券进入市场的顺序而形成的结构关系C按交易活动是否在固定场所进行而形成的结构关系D根据有价证券的发行主体不同而形成的结构关系（分数：1.00）A. B.C.D.解析：27.股票按股东享有权利的不同，可以分为( )A普通股票和优先股票B记名股票和无记名股票C有面额股票和无面额股票D份额股票和比例股票（分数：1.00）A. B.C.D.解析：28.从根本上决定股票价格长期变动趋势的是( )。A财政政策

37、 B景气变动 C货币政策 D心理因素（分数：1.00）A.B. C.D.解析：29.普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是( )。A出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过B公司解散清算C公司连续 5 年亏损D股东大会做出减少公司注册资本的决议（分数：1.00）A.B. C.D.解析：30.某股份公司因 2010 年度出现亏损，董事会提议 2010 年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于( )。A可转换优先股 B参与优先股 C股息率可调整优先股 D累积优先股（分数：1.00）A.B.C.D.

38、 解析：31.下列财政、货币政策中，通常会造成股价上升的是( )。A中央银行提高法定存款准备金率B中央银行提高再贴现率C中央银行通过公开市场业务大量买入股票D政府大幅提高税率（分数：1.00）A.B.C. D.解析：32.依据优先股票在一定的条件下能否转换成其他品种优先股票可以分为( )。A累积优先股票和非累积优先股票B参与优先股票和非参与优先股票C可转换优先股票和不可转换优先股票D可赎回优先股票和不可赎回优先股票（分数：1.00）A.B.C. D.解析：33.下列关于股票价格指数期货的论述，不正确的是( )。A股票价格指数期货是以股票价格指数为基础变量的期货交易B股票指数期货的交易单位等于基

39、础指数的数值与交易所规定的每点价值之乘积C股价指数是以实物结算方式来结束交易的D股票价格指数期货是为适应人们控制胺市风险，尤其是系统性风险的需要而产生的（分数：1.00）A.B.C. D.解析：34.下列关于期货市场价格发现功能的论述，不正确的是( )。A期货价格与现货价格的走势基本一致并逐渐趋同B期货价格成为世界各地现货成交价的基础C期货价格克服了分散、局部的市场价格在时间上和空间上的局限性，具有公开性、连续性、预期性的特点D期货价格发现功能是指由于集中竞价的特点，未来的期货价格就是未来的现货价格，这样期货价格就成为现货成交价的基础（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：35.下列的( )

40、不属于证券交易与证券发行两者之间的关系。A相互促进B相互制约C证券发行为证券交易提供了对象，决定了证券交易的规模，是证券交易的前提D证券发行使证券的流动性特征显示出来，从而有利于证券交易的顺利进行（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：36.在证券经纪业务中，关于证券经纪商的委托申报，下列说法不正确的是( )。A证券经纪商在同时接受 2 个委托人买进委托与卖出委托且种类、数量价格相同时，仍应向证券交易所申报竞价，不得通过对冲自行完成交易B证券经纪商接受客户买卖证券委托，向证券交易所进委托单报时，应同时冻结客户相应数量的证券或资金C证券经纪商为客户进行申报时，为使客户委托数额成交，可根据市场行

41、情的变化，客户指令分次进行申报D证券经纪商进委托单报的原则是时间优先、客户优先（分数：1.00）A.B.C. D.解析：37.银行间债券交易采用的是( )。A询价交易方式 B折价交易方式 C众人竞价方式 D官方定价方式（分数：1.00）A. B.C.D.解析：38.如果投资者买卖证券时允许向经纪商融资融券则发生( )。A期货交易 B回购交易 C远期交易 D信用交易（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：39.39 中下列关于回购交易的表述，正确的是( )。A回购交易中，债券持有者是融券方B债券回购交易完全独立于债券现货交易C从性质上看，回购交易属于资本市场D回购交易更多地具有短期融资的属性（

42、分数：1.00）A.B.C.D. 解析：40.我国的(证券交易所管理办法)中，规定了证券交易所的职能，其中不包括(A提供证券交易的场所和设施B组织、监督证券交易C管理和公布市场信息D发布对证券价格进行预测的文字和资料（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：41.柜台交易的转让价格一般由( )报出。A投资者 B开设柜台的金融机构 C证券交易所 D中国证监会（分数：1.00）A.B. C.D.解析：42.债券在净价交易的情况下，应计利息是根据( )计算的。A票面利率按天 B市场利率按天 C银行利率按月 D同业拆借利率按天（分数：1.00）A. B.C.D.解析：43.下列关于证券投资者的说法，错

43、误的是( )。A投资者买卖证券的基本途径之一是直接进入交易场所自行买卖证券B投资者买卖证券的基本途径之一是委托经纪商代理买卖证券C投资者是买卖证券的主体D投资者是买卖证券的客体（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：44.在( )中，使用当前及历史价格对未来进行预测将是徒劳的。A弱势有效市场 B强势有效市场 C半弱势有效市场 D半强势有效市场（分数：1.00）A. B.C.D.解析：45.下面的说法中，属于强势有效市场的特点的是( )。A证券价格只能及时、充分地反映公开的信息B证券价格只能及时、充分地反映内幕信息C任何人都不可能再通过对公开或内幕信息的分析来获取超额收益D要想取得超额回报，必

44、须寻求客观准确的内幕信息（分数：1.00）A.B.C. D.解析：46.下列不属于证券投资分析主要方法的是( )。A基本分析 B技术分析 C学术分析 D证券组合分析（分数：1.00）A.B.C. D.解析：47.证券投资技术分析是建立在( )基础之上的。A市场行为涵盖一切信息、价格沿趋势移动、历史会重复的假设B经济学、财政金融学、财务管理学、投资学C宏观经济分析、行业和区域分析、公司分析D波浪理论（分数：1.00）A. B.C.D.解析：48.与基本分析相比，技术分析具有( )的特点。A对市场的反映比较直观，分析的结沦时效性较强B比较全面地把握证券的基本走势C应用起来比较简单D适用于周期相对比

45、较长的证券价格预测（分数：1.00）A. B.C.D.解析：49.波浪理论和循环周期理论属于( )。A技术分析 B行业和区域分析 C公司分析 D证券组合分析（分数：1.00）A. B.C.D.解析：50.国际证监会公布的证券监管的目标不包括( )。A保护投资者 B保证证券市场的透明C降低系统性风险 D降低非系统性风险（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：51.( )是我国首家获批的合格境外机构投资者(QFII)A日本住友信托银行 B摩根士丹利国际公司 C瑞士银行 D花旗银行（分数：1.00）A.B.C. D.解析：52.下列( )不是我国证券业在加入 WTO 后 5 年过渡期对外开放的主要

46、内容。A外国证券机构可以(不通过中方中介)直接从事 B 股交易B外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员C允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投瓷摹金管理业务，外瓷比例不超过 33%，加入后 3 年内，外资比例不超过 49%D加入后 3 年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过 1/2（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：53.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是( )。A实质重于形式 B可比性 C可靠性 D及时性（分数：1.00）A. B.C.D.解析：54.下列项目中，能

47、同时影响资产和负债发生变化的是( )。A接受捐赠 B支付现金股利 C收回应收账款 D支付股票股利（分数：1.00）A.B. C.D.解析：55.关于利润，下列说法中错误的是( )。A利润是指企业在一定会计期间的经营成果B利润往往是评价企业管理层业绩的一项重要指标，也是投资者等财务报告使用者进行决策时的重要参考C直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、最终会引起所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失D利润金额取决于收入和费用金额的计量，不涉及利得和损失金额的计量（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：56.甲公司 2010 年 10 月 1

48、0 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，其中包括交易费用 4 万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股 0.16 元于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2010 年 12 月 2 日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款 960 万元。甲公司 2010 年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为( )万元。A100 B112 C120 D132（分数：1.00）A.B. C.D.解析：57.2010 年 1 月 1 日，甲公司自证券市场购入面值总额为 2000 万元的债券。购入时实际支付价款 2078.98万元，另外支