1、注册会计师经济法-80 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：35.00)1.下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：1.00）A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 6个月C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月D.招股说明书中引
2、用的财务报表在其最近一期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3个月2.甲公司拟在创业板上市发行，有关其首次信息披露的下列说法中，正确的是_。（分数：2.50）A.甲公司应当将含有价格信息的招股说明书(申报稿)在中国证监会的网站上预先披露B.甲公司招股说明书上引用的财务报表在最近一期截止日后 12个月内有效C.甲公司的控股股东、实际控制人应当在招股说明书上签署确认意见D.甲公司的保荐人及其代表人应当在招股说明书上签署确认意见3.中国证监会拟以虚假陈述为由，对甲上市公司的下列董事进行行政处罚，各位董事提出的抗辩理由中，可能得到中国证监会采纳的是_。（分数：2.50
3、）A.董事张某提出，我未直接参与虚假陈述行为，应当不予处罚B.董事王某提出，我是受董事长胁迫参与虚假陈述行为的，应当不予处罚C.董事李某提出，我在证监会调查中积极配合，应当不予处罚D.董事赵某提出，我对虚假陈述事项提出过具体异议，董事会会议记录中有记载，在相关会议上也投了反对票，不应受到处罚4.甲上市公司于 2014年 2月 1日作出虚假陈述，2014 年 7月 1日中国证监会作出处罚决定对甲上市公司的行为进行处罚并予以公告。根据规定，下列各项中，投资者的损失与甲上市公司的虚假陈述行为具有因果关系的是_。（分数：2.50）A.投资者王某持有的甲上市公司的股票系 2014年 3月份买入，2014
4、 年 8月份卖出B.投资者刘某明知甲上市公司存在虚假陈述行为仍进行投资C.投资者赵某所持甲上市公司的股票系 2014年 1月份买入，2014 年 5月份卖出D.投资者张某所持甲上市公司的股票系 2014年 10月份买入，2014 年 12月份卖出5.甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10万股。2014 年 3月 1日和 3月 8日，甲以每股 25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票 2万股和 3万股。2014 年 8月 31日，甲以每股 15元的价格买入乙公司股票 5万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是_。（分数：2.50）A.20万元B.30万元
5、C.50万元D.75万元6.甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10万股。2014 年 3月 1日和 3月 8日，甲以每股 15元的价格先后买入其持有的乙公司股票 2万股和 3万股。2014 年 9月 3日，甲以每股 25元的价格卖出乙公司股票 10万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是_。（分数：2.50）A.20万元B.30万元C.50万元D.75万元7.汪某为某知名证券投资咨询公司负责人，该公司经常在重要媒体和互联网平台免费公开发布咨询报告，并向公众推荐股票。汪某多次将其本人已经买入的股票在公司咨询报告中予以推荐，并于咨询报告发布后将股票卖出。
6、根据证券法律制度的规定，汪某的行为涉嫌_。（分数：2.50）A.虚假陈述B.内幕交易C.操纵市场D.欺诈客户8.甲股份有限公司(非公众公司)，股东累计 50人，经董事会研究决定于 2014年申请将其股票向社会公开转让。根据证券法律制度的规定，下列说法正确的是_。（分数：2.50）A.由于股东累计未超过 200人，甲股份有限公司的股票不得向社会公开转让B.股票公开转让的具体方案应当经出席股东大会的股东 2/3以上通过C.董事会应当向中国证监会申请核准其股票向社会公开转让D.如果甲股份有限公司成功向社会公开转让其股票，应当定期披露半年度报告和年度报告9.甲股份有限公司的股票在全国中小企业股份转让系
7、统公开转让，股东人数已经超过 350人；2013 年年底，总经理向董事会建议公司 2014年定向发行股票，在其拟定的初步方案中提到了下列事项，其中符合证券法律制度规定的是_。（分数：2.50）A.定向发行方案由董事会批准后，直接向中国证监会申请核准B.股票分三期发行，最迟在中国证监会核准之日起 24个月内发行完毕C.定向发行的对象主要是公司股东、董事、监事、高级管理人员D.列入核心员工名单的 50名员工均有权认购本次定向发行的股票10.甲股份有限公司的股票在全国股转系统挂牌公开转让，监事刘某和董事赵某均不持有甲公司挂牌前发行的股份，刘某本人名下证券类资产市值一直未超过 300万元，赵某本人名下
8、证券类资产的市值一直维持在 1000万元以上。根据证券法律制度的规定，下列说法不正确的是_。（分数：2.50）A.刘某可以参与甲公司股票的公开转让B.刘某可以参与甲公司股票的定向发行C.赵某可以参与甲公司股票的公开转让D.赵某可以参与甲公司股票的定向发行11.下列机构投资者中，可以参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让的是_。（分数：2.50）A.认缴资本为 1200万元的甲商贸有限责任公司B.实缴资本为 300万元的乙矿业股份有限公司C.认缴出资总额为 800万元的丙普通合伙企业D.实缴出资额为 300万元的丁普通合伙企业12.根据证券法律制度的规定，有关在主板和中小板上市的公司首次公开发行股
9、票的条件，下列表述不正确的是_。（分数：2.50）A.发行人应当是依法设立且合法存续 3年以上的股份有限公司B.发行人发行前股本总额应当不少于人民币 5000万元C.发行人最近一期期末不存在未弥补亏损D.发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产13.甲公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。下列各项中构成其发行障碍的是_。（分数：2.50）A.甲公司最近一期期末净资产为 3000万元，不存在未弥补亏损B.甲公司发行前股本总额为 3000万元C.甲公司最近两年连续盈利，最近一年的净利润较前年小幅下滑，最近两年净利润累计为 1500万元D.甲公司去年经股东大会决议改选了董事长14.根据证券法律制
10、度的规定，有关首次公开发行股票时的老股转让，下列表述正确的是_。（分数：2.50）A.公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在 12个月以上B.公司新股发行数量应当根据募投项目资金需求合理确定C.公司股东公开发售股份数量不得超过自愿设定 12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量D.公司股东公开发售股份所得资金应当归公司所有15.根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是_。（分数：1.50）A.交易日 9点 25分至 9点 30分B.交易日 9点 15分至 9点 25分C.交易日 14点 30分至 15点D.交易日 15点至 15点 3
11、0分二、多项选择题(总题数：26，分数：65.00)16.甲有限责任公司从事英语培训业务，董事李某拟将其编著的一套英语辅导书，以略低于市场价格的条件卖给公司作为培训用书。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有_。（分数：2.50）A.该交易在获得公司监事会批准后可以进行B.该交易在获得公司董事会批准后可以进行C.该交易在获得公司股东会批准后可以进行D.如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行17.李某为甲公司董事长，债务人王某向甲公司偿还其欠付的货款 40万元时，李某要求其将款项打到自己指定的个人账户；李某收到款项后，将该款项借予不知情的刘某，借款期限 1年，年利率 12%。根据相
12、关法律制度的规定，下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.该 40万元货款的所有权，应归属于甲公司B.甲公司有权要求李某返还 40万元及其利息C.李某与刘某之间的借款合同效力不受本案影响D.李某的行为违背了公司董事的忠实义务，已不具备担任董事长的资格18.甲、乙、丙为某股份有限公司的股东，分别持有该公司 1%、2%和 5%的股份，现该 3人欲向公司的股东大会提出一项临时提案。根据公司法律制度的规定，下列有关该项临时提案的说法中，正确的有_。（分数：2.50）A.甲、乙、丙均可以单独提出临时提案B.该临时提案应当于股东大会召开 10日前提出C.临时提案应当书面向董事会提交D.董事会应当在收到临
13、时提案后 2日内通知其他股东19.甲股份有限公司，实收股本总额为 5000万元，董事会共有 5名成员。根据公司法律制度的规定，甲股份有限公司应当在 2个月内召开临时股东大会的情形有_。（分数：2.50）A.董事会人数减至 4人时B.未弥补亏损达 1000万元时C.监事会提议召开时D.持有该公司 10%股份的股东请求时20.甲有限责任公司股东会在对下列事项作出决议时，应当经代表 2/3以上表决权的股东同意的有_。（分数：2.50）A.修改公司章程B.发行公司债券C.增加注册资本D.变更公司形式21.上市公司股东大会就下列事项作出决议时，需经出席会议的股东所持表决权 2/3以上通过的有_。（分数：
14、2.50）A.重大资产重组B.为实际控制人提供担保C.向特定对象非公开发行股票D.修正已发行可转债的转股价格22.下列各项中，属于上市公司股东大会职权的有_。（分数：2.50）A.决定公司的经营方针、投资计划B.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议C.聘任或解聘公司总经理D.审议股权激励计划23.甲有限责任公司董事会作出的下列人员聘任决定符合规定的有_。（分数：2.50）A.决定续聘王某继续担任公司总经理B.决定聘任现任公司监事李某担任公司副总经理C.决定聘任刘某为产品研发部经理D.决定聘任赵某为财务部经理24.下列有关中外合资经营企业董事会和有限责任公司董事会的表述中，不正确的有_。（分数：
15、2.50）A.合营企业董事会是最高权力机构；有限责任公司董事会是执行机构B.合营企业董事会应当有职工代表；有限责任公司董事会可以没有职工代表C.合营企业董事任期为 4年；有限责任公司董事任期为 3年D.合营企业董事长由董事会选举产生；有限责任公司董事长的产生办法由公司章程规定25.下列各项当事人中，不得担任 A上市公司的独立董事的有_。（分数：2.50）A.甲受雇担任 A上市公司全资子公司的技术指导人员B.乙的弟弟担任 A上市公司的财务负责人C.丙半年前为 A上市公司高级管理人员讲授养生课程一天D.丁自己创办的 B公司为 A上市公司主要原材料供应商26.下列各项中有权提名上市公司独立董事候选人
16、的有_。（分数：2.50）A.该上市公司董事会B.该上市公司监事会C.单独持有上市公司已经发行股份 1%的股东D.合并持有上市公司已经发行股份 10%的股东27.下列选项中，属于有限责任公司监事会职权的有_。（分数：2.50）A.提议召开临时股东会B.选举和更换由股东代表出任的监事C.向股东会会议提出提案D.决定公司内部管理机构的设置28.下列有关有限责任公司监事会的表述中，正确的有_。（分数：2.50）A.有限责任公司监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生B.有限责任公司监事每届任期不得超过 3年C.有限责任公司监事会决议应当经过半数监事通过D.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可
17、以设 12 名监事，不设监事会29.下列有关股东人数较少或者规模较小的有限责任公司的表述中，正确的有_。（分数：2.50）A.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设董事会，设 1名执行董事B.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会，设 12 名监事C.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司无须办理公司登记D.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司应当经登记机关批准方可设立30.甲持有硕昌有限公司 69%的股权，任该公司董事长；乙、丙为公司另外两个股东。因打算移居海外，甲拟出让其全部股权。根据公司法律制度的规定，下列说法不正确的有_。（分数：2.50）A.因甲的持股比例已超
18、过 2/3，故不必征得乙、丙的同意，甲即可对外转让自己的股权B.若公司章程限制甲转让其股权，则甲可直接修改章程中的限制性规定，以使其股权转让行为合法C.甲可将其股权分割为两部分，分别转让给乙、丙D.甲对外转让其全部股权时，乙、丙可就甲所转让的股权主张优先购买权31.根据公司法律制度的规定，有限责任公司股东对股东会特定事项作出的决议投反对票的，可以请求公司按照合理的价格收购其股权，退出公司。下列属于该特定事项的有_。（分数：2.50）A.公司转让主要财产的B.公司合并、分立的C.公司增加注册资本的D.公司章程规定的营业期限届满，股东会通过决议修改章程使公司存续的32.股份有限公司股东大会作出的下
19、列决议中，股东因持有异议可以要求公司收购其股份的有_。（分数：2.50）A.公司合并决议B.公司分立决议C.公司利润分配决议D.公司转让主要财产决议33.下列有关一人有限责任公司的表述中，不正确的有_。（分数：2.50）A.国有企业不能设立一人有限责任公司B.一人有限责任公司的股东应当对公司债务承担连带责任C.一人有限责任公司应当编制年度财务会计报告，并经会计师事务所审计D.一个法人只能设立一个一人有限责任公司34.华昌有限公司有 8个股东，麻某为董事长。2013 年 5月，公司经股东会决议，决定变更为股份公司，由公司全体股东作为发起人，发起设立华昌股份公司。有关本案的下列说法中，正确的有_。
20、（分数：2.50）A.该股东会决议应由全体股东一致同意B.变更后股份公司的董事长，当然由麻某担任C.变更时，折合的实收股本总额不得高于华昌有限公司的净资产额D.华昌有限公司的债权债务，由华昌股份公司承继35.有关公司的财务行为，下列表述正确的有_。（分数：2.50）A.在会计年度终了时，公司须编制财务会计报告，并自行审计B.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，在提取本年度法定公积金之前，应先用当年利润弥补亏损C.公司可用其资本公积金来弥补公司的亏损D.公司可以法定公积金转增公司资本，但所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 25%36.甲股份有限公司注册资本为 6000万元，公司
21、现有法定公积金 2000万元，任意公积金 1000万元，现该公司拟以公积金 1000万元增资派股。下列方案中，符合公司法律制度规定的有_。（分数：2.50）A.将法定公积金 1000万元转为公司资本B.将任意公积金 1000万元转为公司资本C.将法定公积金 600万元，任意公积金 400万元转为公司资本D.将法定公积金 400万元，任意公积金 600万元转为公司资本37.张某、李某为甲有限责任公司的股东，分别持股 65%与 35%，张某为公司董事长。为谋求更大的市场空间，张某提出吸收合并乙公司的发展战略。已知，公司章程并未对股东表决权作出规定。有关甲公司的合并行为，下列说法正确的有_。（分数：
22、2.50）A.只有取得李某的同意，甲公司内部的合并决议才能有效B.在合并决议作出之日起 15日内，甲公司须通知其债权人C.债权人自接到通知之日起 30日内，有权对甲公司的合并行为提出异议D.合并乙公司后，甲公司须对原乙公司的债权人负责38.A公司拟吸收合并甲公司，合并相关资料显示，甲公司分别欠付乙公司货款 100万元、丙公司货款 80万元，丙公司欠付 A公司租金 80万元。根据公司法律制度的规定，下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.A公司吸收合并甲公司后，两个公司的法人主体资格同时归于消灭B.A公司吸收合并甲公司后，丙公司可以向 A公司主张债权债务抵销C.A公司吸收合并甲公司时，乙公司可
23、以要求甲公司提供履行债务的担保D.A公司吸收合并甲公司时，应当分别由甲公司和 A公司的董事会作出合并决议39.甲商贸有限责任公司，注册资本为 10万元，拟减资 4万元。根据公司法律制度规定，下列说法不正确的有_。（分数：2.50）A.减资后注册资本低于法定最低限额，该减资方案不合法B.对减资决议投反对票的股东，有权要求公司以合理价格回购其股权C.减资决议应当经出席股东会的股东所持表决权 2/3以上通过D.按照法定程序减资后，公司可以按出资比例向股东返还股款40.甲有限责任公司因营业期限届满解散，并依法成立了清算组，该清算组在清算过程中实施了下列行为，其中符合规定的有_。（分数：2.50）A.为
24、了使公司股东分配到更多的剩余财产，将公司库房出租给 A公司 5年，收取租金B.为了减少债务利息，在债权申报期间清偿了可以确定的 B公司债权C.通知公司的合作伙伴丙公司解除双方之间的供货合同并对其作出相应赔偿D.代表公司参加了一项诉讼活动并与对方当事人达成和解协议41.东湖有限责任公司股东申请法院对公司进行清算，法院为其指定相关人员组成清算组。下列各项中，可以成为清算组成员的有_。（分数：2.50）A.公司董事长程某B.公司财务总监钱某C.公司股东赵某D.公司聘请的某律师事务所注册会计师经济法-80 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：35.0
25、0)1.下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：1.00）A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 6个月C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月 D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3个月解析：解析 招股说明
26、书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6个月内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月。2.甲公司拟在创业板上市发行，有关其首次信息披露的下列说法中，正确的是_。（分数：2.50）A.甲公司应当将含有价格信息的招股说明书(申报稿)在中国证监会的网站上预先披露B.甲公司招股说明书上引用的财务报表在最近一期截止日后 12个月内有效C.甲公司的控股股东、实际控制人应当在招股说明书上签署确认意见 D.甲公司的保荐人及其代表人应当在招股说明书上签署确认意见解析：解析 (1)选项 A：预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息；(2)选项 B：招股说明
27、书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6个月内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1个月；(3)选项 D：保荐人及其代表人在招股说明书上签署的是“核查意见”。3.中国证监会拟以虚假陈述为由，对甲上市公司的下列董事进行行政处罚，各位董事提出的抗辩理由中，可能得到中国证监会采纳的是_。（分数：2.50）A.董事张某提出，我未直接参与虚假陈述行为，应当不予处罚B.董事王某提出，我是受董事长胁迫参与虚假陈述行为的，应当不予处罚C.董事李某提出，我在证监会调查中积极配合，应当不予处罚D.董事赵某提出，我对虚假陈述事项提出过具体异议，董事会会议记录中有记载，在相关会议上也投了反对票，不应
28、受到处罚 解析：解析 选项 ABC属于“认定从轻或减轻处罚的考虑情形”，而非不予行政处罚的考虑情形。4.甲上市公司于 2014年 2月 1日作出虚假陈述，2014 年 7月 1日中国证监会作出处罚决定对甲上市公司的行为进行处罚并予以公告。根据规定，下列各项中，投资者的损失与甲上市公司的虚假陈述行为具有因果关系的是_。（分数：2.50）A.投资者王某持有的甲上市公司的股票系 2014年 3月份买入，2014 年 8月份卖出 B.投资者刘某明知甲上市公司存在虚假陈述行为仍进行投资C.投资者赵某所持甲上市公司的股票系 2014年 1月份买入，2014 年 5月份卖出D.投资者张某所持甲上市公司的股票
29、系 2014年 10月份买入，2014 年 12月份卖出解析：解析 如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：(1)在虚假陈述揭露日或者更正目之前已经卖出证券(选项 C)；(2)在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资(选项 D)；(3)明知虚假陈述存在而进行的投资(选项 B)；(4)损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致；(5)属于恶意投资、操纵证券价格的。5.甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10万股。2014 年 3月 1日和 3月 8日，甲以每股 25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票 2万股和 3万股。2014 年
30、8月 31日，甲以每股 15元的价格买入乙公司股票 5万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是_。（分数：2.50）A.20万元B.30万元C.50万元 D.75万元解析：解析 (1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。(2)“卖出后 6个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算 6个月内又买入的：最后一笔卖出时点 3月 8日至买入时点 8月 31日不足 6个月，存在短线交易行为；自 8月 31日
31、倒数 6个月内买入的数量为 5万股，应按 5万股来计算短线交易利润，因此，应当收归公司所有的金额=5(25-15)=50(万元)。6.甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10万股。2014 年 3月 1日和 3月 8日，甲以每股 15元的价格先后买入其持有的乙公司股票 2万股和 3万股。2014 年 9月 3日，甲以每股 25元的价格卖出乙公司股票 10万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是_。（分数：2.50）A.20万元B.30万元 C.50万元D.75万元解析：解析 (1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5%以上的股东，将其
32、持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。(2)“买入后 6个月内卖出”是指最后一笔买入时点起算 6个月内卖出的：最后一笔买入时点 3月 8日至卖出时点 9月 3日不足 6个月，存在短线交易行为；自 9月 3日倒数 6个月内卖出的数量为 10万股，而买入数量仅为 3万股，应按 3万股来计算短线交易利润，因此，应当收归公司所有的金额=3(25-15)=30(万元)。7.汪某为某知名证券投资咨询公司负责人，该公司经常在重要媒体和互联网平台免费公开发布咨询报告，并向公众推荐股票。汪某多次将其本人已经买入的股票在公司
33、咨询报告中予以推荐，并于咨询报告发布后将股票卖出。根据证券法律制度的规定，汪某的行为涉嫌_。（分数：2.50）A.虚假陈述B.内幕交易C.操纵市场 D.欺诈客户解析：解析 某些证券投资咨询机构和个人，利用其从事证券投资咨询业务的地位和优势，在咨询报告发布前，买入该咨询报告推荐的证券，并在咨询报告向社会公众发布后卖出该种证券的行为，构成了“以其他手段操纵证券市场”。8.甲股份有限公司(非公众公司)，股东累计 50人，经董事会研究决定于 2014年申请将其股票向社会公开转让。根据证券法律制度的规定，下列说法正确的是_。（分数：2.50）A.由于股东累计未超过 200人，甲股份有限公司的股票不得向社
34、会公开转让B.股票公开转让的具体方案应当经出席股东大会的股东 2/3以上通过C.董事会应当向中国证监会申请核准其股票向社会公开转让D.如果甲股份有限公司成功向社会公开转让其股票，应当定期披露半年度报告和年度报告 解析：解析 (1)选项 A：股东人数未超过 200人，但股票向社会公开转让的，也应作为非上市公众公司监管；(2)选项 B：股份公司申请其股票公开转让，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持“表决权”(股东人数)的 2/3以上通过；(3)选项 C：股东人数“未超过 200人”的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由
35、全国中小企业股份转让系统进行审查。9.甲股份有限公司的股票在全国中小企业股份转让系统公开转让，股东人数已经超过 350人；2013 年年底，总经理向董事会建议公司 2014年定向发行股票，在其拟定的初步方案中提到了下列事项，其中符合证券法律制度规定的是_。（分数：2.50）A.定向发行方案由董事会批准后，直接向中国证监会申请核准B.股票分三期发行，最迟在中国证监会核准之日起 24个月内发行完毕C.定向发行的对象主要是公司股东、董事、监事、高级管理人员 D.列入核心员工名单的 50名员工均有权认购本次定向发行的股票解析：解析 (1)选项 A：定向发行方案还应当提请股东大会批准，股东大会决议必须经
36、出席会议的股东所持表决权 2/3以上通过；(2)选项 B：非上市公众公司申请定向发行股票，可以申请一次核准、分期发行，首期发行数量应当不少于总发行数量的 50%，自中国证监会予以核准之日起，公司应当在 3个月内首期发行，剩余各期发行的数量由公司自行确定，在 12个月内发行完毕；(3)选项 CD：公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工都可以成为非上市公众公司定向发行股票的对象，但是作为定向发行对象的公司董事、监事、高级管理人员、核心员工的总数不得超过 35名。10.甲股份有限公司的股票在全国股转系统挂牌公开转让，监事刘某和董事赵某均不持有甲公司挂牌前发行的股份，刘某本人名下证券类资产市值一
37、直未超过 300万元，赵某本人名下证券类资产的市值一直维持在 1000万元以上。根据证券法律制度的规定，下列说法不正确的是_。（分数：2.50）A.刘某可以参与甲公司股票的公开转让 B.刘某可以参与甲公司股票的定向发行C.赵某可以参与甲公司股票的公开转让D.赵某可以参与甲公司股票的定向发行解析：解析 (1)选项 AC：自然人投资者参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让的，本人名下前一交易日日终证券类资产市值应当在 500万元人民币以上；(2)选项 BD：公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工、符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者，均可参与持牌公司股票的定向发行。11.下列机构投资者中，
38、可以参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让的是_。（分数：2.50）A.认缴资本为 1200万元的甲商贸有限责任公司 B.实缴资本为 300万元的乙矿业股份有限公司C.认缴出资总额为 800万元的丙普通合伙企业D.实缴出资额为 300万元的丁普通合伙企业解析：解析 (1)选项 A：甲公司属于一般的有限责任公司，以认缴出资额为注册资本，而注册资本 500万元人民币以上的法人机构属于合格机构投资者。(2)选项 B：如果乙公司是发起设立的股份有限公司，则其注册资本有可能超过 500万元，但如果注册资本未超过 500万元，仍不属于合格机构投资者，存疑选项不应选；如果乙公司是募集设立的股份有限公司，则其注
39、册资本等于实缴资本，不属于合格机构投资者。(3)选项 CD：“实缴”出资额 500万元人民币以上的合伙企业，属于合格投资者，选项 C存在实缴出资额不足 500万元的可能性，选项 D明确交待的实缴出资额不足 500万元，选项 CD均不应选。12.根据证券法律制度的规定，有关在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件，下列表述不正确的是_。（分数：2.50）A.发行人应当是依法设立且合法存续 3年以上的股份有限公司B.发行人发行前股本总额应当不少于人民币 5000万元 C.发行人最近一期期末不存在未弥补亏损D.发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产解析：解析 选项 B：在主板和中小板上市
40、的公司首次公开发行股票的，发行人“发行前”股本总额应当不少于人民币 3000万元；在创业板上市的公司首次公开发行股票的，发行人“发行后”股本总额不少于人民币 3000万元。13.甲公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。下列各项中构成其发行障碍的是_。（分数：2.50）A.甲公司最近一期期末净资产为 3000万元，不存在未弥补亏损B.甲公司发行前股本总额为 3000万元C.甲公司最近两年连续盈利，最近一年的净利润较前年小幅下滑，最近两年净利润累计为 1500万元D.甲公司去年经股东大会决议改选了董事长 解析：解析 (1)选项 A：最近一期期末净资产不少于 2000万元，且不存在未弥补亏损；(2)
41、选项 B：发前行股本总额已经达到 3000万元，发行后股本总额肯定不少于 3000万元；(3)选项 C：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000万元；(4)选项 D：发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。14.根据证券法律制度的规定，有关首次公开发行股票时的老股转让，下列表述正确的是_。（分数：2.50）A.公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在 12个月以上B.公司新股发行数量应当根据募投项目资金需求合理确定C.公司股东公开发售股份数量不得超过自愿设定 12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量 D.公
42、司股东公开发售股份所得资金应当归公司所有解析：解析 (1)选项 A：公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在 36个月以上。(2)选项 BC：新股发行数量应根据企业实际的资金需求合理确定(不再与募集资金投资项目的资金需求量强制挂钩)；公司股东公开发售股份数量不得超过自愿设定 12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量。(3)选项 D：发行人应当在招股说明书扉页载明公司拟发行新股和公司股东拟公开发售股份的数量，并提示股东公开发售股份所得资金“不归公司所有”。15.根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是_。（分数：1.50）A.交易日 9
43、点 25分至 9点 30分B.交易日 9点 15分至 9点 25分C.交易日 14点 30分至 15点D.交易日 15点至 15点 30分 解析：解析 选项 AB：上海证券市场开盘集合竞价过程为：从 9点 15分开始接收集合竞价订单，到 9点 25分结束，随即给出集合兑价的成交价格(开盘价)；9 点 25分到 9点 30分期间不接收任何订单，9点 30分开始重新接收订单，并开始连续竞价交易阶段。二、多项选择题(总题数：26，分数：65.00)16.甲有限责任公司从事英语培训业务，董事李某拟将其编著的一套英语辅导书，以略低于市场价格的条件卖给公司作为培训用书。根据公司法律制度的规定，下列表述中，
44、正确的有_。（分数：2.50）A.该交易在获得公司监事会批准后可以进行B.该交易在获得公司董事会批准后可以进行C.该交易在获得公司股东会批准后可以进行 D.如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行 解析：解析 公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定或者未经股东(大)会同意，与本公司订立合同或者进行交易。17.李某为甲公司董事长，债务人王某向甲公司偿还其欠付的货款 40万元时，李某要求其将款项打到自己指定的个人账户；李某收到款项后，将该款项借予不知情的刘某，借款期限 1年，年利率 12%。根据相关法律制度的规定，下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.该 40万元货款的所有权，应归
45、属于甲公司B.甲公司有权要求李某返还 40万元及其利息 C.李某与刘某之间的借款合同效力不受本案影响 D.李某的行为违背了公司董事的忠实义务，已不具备担任董事长的资格解析：解析 (1)选项 A：借款合同转移的是货币的所有权，而非货币的使用权；谁占有货币，谁享有该货币的所有权，该 40万元货款由李某占有时，直接属李某所有，借予刘某、由刘某占有时，直接属刘某所有。(2)选项 D：李某的行为属于挪用公司资金，违背了忠实义务，但并不直接导致其不能担任董事长。18.甲、乙、丙为某股份有限公司的股东，分别持有该公司 1%、2%和 5%的股份，现该 3人欲向公司的股东大会提出一项临时提案。根据公司法律制度的
46、规定，下列有关该项临时提案的说法中，正确的有_。（分数：2.50）A.甲、乙、丙均可以单独提出临时提案B.该临时提案应当于股东大会召开 10日前提出 C.临时提案应当书面向董事会提交 D.董事会应当在收到临时提案后 2日内通知其他股东 解析：解析 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东(甲、乙持股均不足 3%，无权单独提出临时提案，选项 A错误)，可以在股东大会召开 10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后 2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。19.甲股份有限公司，实收股本总额为 5000万元，董事会共有 5名成员。根据公司法律制度的规定，甲股份有限公司应
47、当在 2个月内召开临时股东大会的情形有_。（分数：2.50）A.董事会人数减至 4人时 B.未弥补亏损达 1000万元时C.监事会提议召开时 D.持有该公司 10%股份的股东请求时 解析：解析 股份有限公司有下列情形之一的，应当在 2个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足 5人(选项 A应选)或者公司章程所定人数的 2/3时；(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/3时(选项 B尚未达到 1/3，不选)；(3)单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东请求时(选项 D应选)；(4)董事会认为必要时；(5)监事会提议召开时(选 C应选)；(6)公司章程规定的其他情形。20.甲有限责任公司股
48、东会在对下列事项作出决议时，应当经代表 2/3以上表决权的股东同意的有_。（分数：2.50）A.修改公司章程 B.发行公司债券C.增加注册资本 D.变更公司形式 解析：解析 发行公司债券是股东会的职权之一，但法律并未将该事项归入特别决议事项中，以一般决议规则决议即可。21.上市公司股东大会就下列事项作出决议时，需经出席会议的股东所持表决权 2/3以上通过的有_。（分数：2.50）A.重大资产重组 B.为实际控制人提供担保C.向特定对象非公开发行股票 D.修正已发行可转债的转股价格 解析：解析 选项 B：为公司股东、实际控制人提决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。22.下列各项中，属于上市公司股东大会职权的有_。（分数：2.50）A.决定公司的经营方针、投资计划 B.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议 C.聘任或解聘公司总经理D.审议股权激励计划 解析：解析 选项 C是董事会的职权。23.甲有限责任公司董事会作出的下列人员聘任决定符合规定的有_。（分数：2.50）A.决定续聘王某继续担任公司总经理 B.决定聘任现任公司监事李某担任公司副总经理C.决定
