1、注册会计师经济法-证券法律制度(二)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：10，分数：25.00)1.申请首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当达到的要求之一是_。 A.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元 B.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 3000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元 C.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近
2、3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元 D.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 3000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元（分数：2.50）A.B.C.D.2.某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市，下列条件正确的是_。 A.最近一期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损 B.发行前股本总额不少于 3000 万元 C.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长 D.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更（分数：2.50）A.B.C.D.3
3、采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是_。 A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 3 个月 B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告 C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择 D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的 10%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行（分数：2.50）A.B.C.D.4.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发
4、行人应自证监会核准发行之日起_内发行股票；超过该时间未发行的，核准文件失效。 A.90 日 B.5 个月 C.6 个月 D.1 年（分数：2.50）A.B.C.D.5.某非金融类上市公司拟向不特定对象公开募集股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的是_。 A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 7% B.发行价格为公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价的 90% C.上市公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润为最近 3 年实现的年均可分配利润的 25% D.最近一期期末存在借予他人款项的情形（分数：2.50）A.B.C.D.6.2009 年 2 月，甲上市公司拟增发股票，已
5、知其最近 3 年实现的年均可分配利润为 1500 万元，根据发行管理办法的相关规定，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于_。 A.450 万元 B.300 万元 C.200 万元 D.600 万元（分数：2.50）A.B.C.D.7.根据中华人民共和国证券法的规定，为上市公司出具审计报告的注册会计师，在法定期间内不得买卖该公司股票，该期间是指_。 A.在股票承销期内和期满后 3 个月 B.在股票承销期内和期满后 6 个月 C.接受上市公司委托之日起至审计报告签署后 5 日内 D.接受上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内（分数：2.50）A.B.C.D.8.根据规定，下列有关上
6、市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是_。 A.持有公司 3%以上股份的股东发生变化 B.公司增资的决定 C.公司的监事会主席发生变动 D.股东大会决议被撤销（分数：2.50）A.B.C.D.9.上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是_。 A.经全体股东所持表决权的过半数通过 B.经全体股东所持表决权的 2/3 以上通过 C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过 D.经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过（分数：2.50）A.B.C.D.10.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期未净资产额为 62 亿元人民币，3 年前该公司曾发行1 年期债券 30
7、00 万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过_。 A.1000 万元 B.300 万元 C.5000 万元 D.8000 万元（分数：2.50）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：8，分数：20.00)11.下列有关证券公司的表述，符合证券法规定的是_。 A.证券公司可以为其股东提供融资 B.证券公司不得为股东的关联人提供担保 C.证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券 D.客户的证券买卖委托，不论是否成交，其委托记录保存期限不得少于 15 年（分数：2.50）A.B.C.D.12.根据证券法的规定，证券登记结算机构的职能包括_。 A.证券
8、账户、结算账户的设立 B.证券的存管和过户 C.证券持有人名册登记 D.证券交易所上市证券交易的清算和交收（分数：2.50）A.B.C.D.13.2011 年 2 月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是_。 A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷 B.2007 年 1 月起，该公司的实际控制人为甲公司 C.该公司与控股东共用银行账户 D.该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争（分数：2.50）A.B.C.D.14.下列关于上市公司非公开发行股票程序的说法中，正确的有_。 A.董事会作出决议确定具体发行对象的，
9、上市公司应当在召开董事会的当日或者前 1 日与相应发行对象签订附条件生效的股份认购合同 B.董事会决议经表决通过后，上市公司应当在两个交易日内披露，并编制非公开发行股票预案，作为董事会决议的附件，与董事会决议同时刊登 C.非公开发行股票的发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售 D.验资完成后的次 1 交易日，上市公司和保荐人应当向证监会提交有关备案材料（分数：2.50）A.B.C.D.15.下列关于协议收购的说法中，符合证券法律制度规定的有_。 A.对于要约收购而言，协议收购成本较高，程序较为复杂 B.协议收购是收购各方达成收购协议，原则上不用报告和公告 C.协议收购报告需
10、要进行公告 D.收购人依照协议方式收购股份但是触发了要约收购义务的，要以要约收购方式收购上市公司（分数：2.50）A.B.C.D.16.6 根据收购管理办法的有关规定，免于以要约收购方式增持股份的事项有_。 A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.经上市公司股东大会批准，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份 D.收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司董事会同意收购人免于发出要约（分数：2.50）A.B.C.
11、D.17.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。 A.现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票 B.发行对象不超过 10 名 C.实际控制人认购的股份自发行结束之目起 36 个月内不得转让 D.发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%（分数：2.50）A.B.C.D.18.A 上市公司已发行股份 100 万股。以下是 2007 年某证券交易所发生的四起买卖 A 上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有_。 A.甲在持有该股票 3 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股；同日，再次购进 5
12、000 股 B.乙在持有该股票 3.5 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股 C.丙在持有该股票 4 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股：6 月 10 日，购进 5000 股 D.丁在持有该股票 2.5 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股（分数：2.50）A.B.C.D.三、B不定项选择题/B(总题数：22，分数：55.00)19.根据证券法律制度的规定，股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过_人。 A.50 B.100 C.200 D.500（分数：2.5
13、0）A.B.C.D.20.下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月 B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 6 个月 C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月 D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3 个
14、月（分数：2.50）A.B.C.D.21.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见 B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见 C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见 D.上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见（分数：2.50）A.B.C.D.22.甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有_。 A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项 B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出
15、现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项 C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项 D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项（分数：2.50）A.B.C.D.23.甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东 199 人，尚未公开发行或转让过任何股票，根据证券法律制度的规定定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向证临会申请核准的是_。 A.股东乙向一朋友转让股票 B.股东丙将持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定 2 个月后全部买回 C.甲公司向全国中小企业股份系统申请其股票公开转让 D.甲公司向两家投资公司定向发行股票各 50 万股（分数
16、2.50）A.B.C.D.24.甲股份有限公司于 2010 年 7 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市。2010 年 12 月 20 日，公司发布公告说明的下列事项中，符合公司法律制度规定的是_。 A.公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自 2010 年 12 月 21 日起可以转让，但每年不得超过其所持股份总数的 25% B.公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自 2010 年 12 月 21 日起可以对外转让 C.股东大会通过决议，同意公司视股价情况收购本公司已发行股份的 3%用于未来 1 年内奖励本公司职工 D.股东大会通过决议，同意接受债务人乙以其持有的本公司股份作为担保
17、其债务履行的质押权标的（分数：2.50）A.B.C.D.25.某公司拟公开发行股票 8000 万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是_。 A.向投资者出售的股票为 8000 万股 B.向投资者出售的股票为 7200 万股 C.向投资者出售的股票为 6400 万股 D.向投资者出售的股票为 5400 万股（分数：2.50）A.B.C.D.26. 上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于_公司股票均价或前一个交易日的均价。 A.股东大会作出决议之日起前 20 个交易日 B.公告招股意向书前 20 个交易日 C.公告招股意向书前 30 个交易日 D.制定招股说明书前 1
18、0 个交易日（分数：2.50）A.B.C.D.27.甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是_。 A.本次非公开发行股票的对象为 20 名机构投资者 B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划 C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90% D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起 3 个月内不得转让（分数：2.50）A.B.C.D.28.上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有_。 A.公司在 3 年前曾经公开发行过可转换公司债券 B.公司现任监事在
19、最近 36 个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚 C.公司在前年曾经严重亏损 D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查（分数：2.50）A.B.C.D.29.下列情形中，须经证监会核准的有_。 A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票 B.乙上市公司向所有现有股东配股 C.有 30 名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让 D.有 199 名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入 3 名风险投资人（分数：2.50）A.B.C.D.30.根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有_。 A.股份有限公司的净资产不低于 3000 万元 B.有限责任公司的
20、净资产不低于 5000 万元 C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 50% D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息（分数：2.50）A.B.C.D.31.下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级 B.债券受托管理人不得由公司聘请 C.公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议 D.为公司债券提供保证担保的，应当为一般保证（分数：2.50）A.B.C.D.32.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是_。
21、A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保 B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 D.证券投资基金的基金财产可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保（分数：2.50）A.B.C.D.33.上市公司可转换公司债券转换为公司股票的期限是_。 A.可转换公司债券发行之日起 6 个月内 B.公布募集说明书之日起 6 个月内 C.可转换公司债券发行结束之目起 6 个月后 D.公布募集说明书之日起 6 个月后（分数：2.50）A.B.C.D.34.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中
22、正确的有_。 A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券 B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准 C.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票 D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券（分数：2.50）A.B.C.D.35.甲以协议转让方式取得乙上市公司 7%股份之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司 5%股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是_。 A.其持乙公司股份 5%和 10%时 B.其持乙公司股份 5%和 7%时 C.其持乙公司股份 7%和 12%时 D.其持乙公司股份 7%和 10
23、时（分数：2.50）A.B.C.D.36.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是_。 A.该事实发生之日起 3 日内 B.该事实发生之日起 5 日内 C.该事实发生之日起 7 日内 D.该事实发生之日起 10 日内（分数：2.50）A.B.C.D.37.根据上市公司收购管理办法的规定，下列不适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是_。 A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30% B
24、银行在其经营范围内依法从事贷款业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过 30%，有实际控制该上市公司的意图 C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30% D.证券公司在其经营范围内依法从事承销业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过 30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案（分数：2.50）A.B.C.D.38.根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假陈述记载承担无过错责任的是_。 A.发行人 B.承销人 C.实际控制人 D.保荐人（
25、分数：2.50）A.B.C.D.39.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的有_。 A.负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲 B.中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙 C.为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙 D.通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁（分数：2.50）A.B.C.D.40.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有_。 A.持有甲公司 3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出 B.乙公
26、司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 4%的股权 C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 10 万股 D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票（分数：2.50）A.B.C.D.注册会计师经济法-证券法律制度(二)答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：10，分数：25.00)1.申请首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当达到的要求之一是_。 A.最
27、近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元 B.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 3000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元 C.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元 D.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 3000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元（分数：2.50）A. B.C.D.解析：解析
28、本题考查首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，首次公开发行股票并上市的条件之一是发行人最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计趟过人民币 3 亿元。2.某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市，下列条件正确的是_。 A.最近一期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损 B.发行前股本总额不少于 3000 万元 C.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长 D.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更（分数：2.50）A.B.C.
29、D.解析：解析 本题考查首次公开发行股票并在创业板上市的条件。最近一期末净资产不少于 2000 万元，且不存在未弥补亏损；A 选项错误。发行后股本总额不少于 3000 万元，B 选项错误。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，D 选项错误。3.采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是_。 A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 3 个月 B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告 C.收购人以未
30、在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择 D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的 10%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行（分数：2.50）A.B.C. D.解析：解析 本题考查上市公司收购中收购人支付价款的形式。根据规定，收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于“1 个月”，因此 A 选项的说法是错误的；收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人“最近 3 年”经审计的财务会计报告和证券估值报告，因此B 选项的说法是错误的；收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的“20%”作为履约
31、保证金存入证券登记结算机构指定的银行，因此 D 选项的说法是错误的。4.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起_内发行股票；超过该时间未发行的，核准文件失效。 A.90 日 B.5 个月 C.6 个月 D.1 年（分数：2.50）A.B.C. D.解析：解析 本题考查首次公开发行的核准文件有效期。首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起 6 个月内发行股票；超过 6 个月未发行的，核准文件失效。5.某非金融类上市公司拟向不特定对象公开募集股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的是_。 A.最近 3 个会计年度
32、加权平均净资产收益率平均为 7% B.发行价格为公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价的 90% C.上市公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润为最近 3 年实现的年均可分配利润的 25% D.最近一期期末存在借予他人款项的情形（分数：2.50）A. B.C.D.解析：解析 本题考查融类上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%；故 A 选项正确。发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价；故 B 选项错误。最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%；故
33、 C 选项错误。除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；故 D 选项错误。6.2009 年 2 月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近 3 年实现的年均可分配利润为 1500 万元，根据发行管理办法的相关规定，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于_。 A.450 万元 B.300 万元 C.200 万元 D.600 万元（分数：2.50）A. B.C.D.解析：解析 本题考查增发股票的财务状况条件。根据规定，上市公司增发股票的，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利
34、润的 30%，因此 A 选项足符合规定的。7.根据中华人民共和国证券法的规定，为上市公司出具审计报告的注册会计师，在法定期间内不得买卖该公司股票，该期间是指_。 A.在股票承销期内和期满后 3 个月 B.在股票承销期内和期满后 6 个月 C.接受上市公司委托之日起至审计报告签署后 5 日内 D.接受上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内（分数：2.50）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查证券转让的限制规定。为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不准买卖该股票；为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构
35、和人员，自接受委托之日起至文件公布后 5 日内，不得买卖该股票。8.根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是_。 A.持有公司 3%以上股份的股东发生变化 B.公司增资的决定 C.公司的监事会主席发生变动 D.股东大会决议被撤销（分数：2.50）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以 B 选项错误。有公司 5%以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以 A 选项错误。公司董事、1/3 以上监事或者经理发生变动属于重大事件，
36、所以 C 选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以 D 选项正确。9.上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是_。 A.经全体股东所持表决权的过半数通过 B.经全体股东所持表决权的 2/3 以上通过 C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过 D.经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过（分数：2.50）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查增发股票的程序。股东大会就股票发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。10.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期未净资产额为 62 亿元人民币，3 年前该公司曾发行1 年期债券 30
37、00 万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过_。 A.1000 万元 B.300 万元 C.5000 万元 D.8000 万元（分数：2.50）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查上市公司发行债券的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%。本题中，公司累计债券总额不得超过 8000 万元(净资产 20000 万元40%=8000 万元)。故选 D。二、B多项选择题/B(总题数：8，分数：20.00)11.下列有关证券公司的表述，符合证券法规定的是_。 A.证券公司可以为其股东提供融资 B.证券公司不得为股东的关联人提供担保 C.证券公司不
38、得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券 D.客户的证券买卖委托，不论是否成交，其委托记录保存期限不得少于 15 年（分数：2.50）A.B. C. D.解析：解析 本题考查证券公司注册资本和经营管理的规定。任何公司都不得为其股东提供融资，故 A选项错误。证券公司不得为其股东或其关联人提供担保。客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于20 年；故 B 选项正确，D 选项错误。证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券，故 C 选项正确。12.根据证券法的规定，证券登记
39、结算机构的职能包括_。 A.证券账户、结算账户的设立 B.证券的存管和过户 C.证券持有人名册登记 D.证券交易所上市证券交易的清算和交收（分数：2.50）A. B. C. D. 解析：解析 本题考查证券登记结算机构的职责。证券账户、结算账户的设立、证券的存管和过户、证券持有人名册登记、证券交易所上市证券交易的清算和交收都是证券登记结算结构的职责。故A、B、C、D 选项都正确。13.2011 年 2 月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是_。 A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷 B.2007 年 1 月起，该公
40、司的实际控制人为甲公司 C.该公司与控股东共用银行账户 D.该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争（分数：2.50）A. B.C. D. 解析：解析 本题考查上市公司首发股票的条件。发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；故选项 A 错误。发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；故选项 B 正确。发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户：故选项 C 错误。发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或
41、者显失公平的交联交易；故选项 D 错误。14.下列关于上市公司非公开发行股票程序的说法中，正确的有_。 A.董事会作出决议确定具体发行对象的，上市公司应当在召开董事会的当日或者前 1 日与相应发行对象签订附条件生效的股份认购合同 B.董事会决议经表决通过后，上市公司应当在两个交易日内披露，并编制非公开发行股票预案，作为董事会决议的附件，与董事会决议同时刊登 C.非公开发行股票的发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售 D.验资完成后的次 1 交易日，上市公司和保荐人应当向证监会提交有关备案材料（分数：2.50）A. B. C. D. 解析：解析 本题考查非公开发行股票的程序。
42、董事会作出决议确定具体发行对象的，上市公司应当在召开董事会的当日或者前 1 日与相应发行对象签订附条件生效的股价认购合同；故 A 选项正确。董事会决议经表决通过后，上市公司当在两个交易日内披露，并编制非公开发行股票预案，作为董事会决议的附件，与董事会决议同时刊登；故 B 选项正确。非公开发行股票的发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售；故 C 选项正确。验资完成后的次一交易日，上市公司和保荐人应当向证监会提交有关备案材料；故 D 选项正确。15.下列关于协议收购的说法中，符合证券法律制度规定的有_。 A.对于要约收购而言，协议收购成本较高，程序较为复杂 B.协议收购是收购各
43、方达成收购协议，原则上不用报告和公告 C.协议收购报告需要进行公告 D.收购人依照协议方式收购股份但是触发了要约收购义务的，要以要约收购方式收购上市公司（分数：2.50）A.B.C. D. 解析：解析 本题考查协议收购的相关规定。根据规定，协议收购的成本较低、交易快捷、程序简单，因此 A 选项的说法错误；收购协议经过被收购公司内部批准后还要向国务院证券监督管理机构和证券交易所作出书面报告、并予公告，因此 B 选项的说法错误。16.6 根据收购管理办法的有关规定，免于以要约收购方式增持股份的事项有_。 A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 B.上市公司面临严重财务
44、困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.经上市公司股东大会批准，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份 D.收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司董事会同意收购人免于发出要约（分数：2.50）A. B. C.D.解析：解析 本题考查豁免申请。经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，收购人承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免于发出要约，可以向中国证监会申请豁免。17.根据证券法律制度的规
45、定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。 A.现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票 B.发行对象不超过 10 名 C.实际控制人认购的股份自发行结束之目起 36 个月内不得转让 D.发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%（分数：2.50）A. B. C. D. 解析：解析 本题考查上市公司非公开发行股票的条件。 上市公司非公开发行的条件有：(1)上市公司非公开发行的发行对象不得超过 10 名。(2)发行对象属于下列情形之一的，其认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。上市公司的控股股东、实际控制人或其控制
46、的关联人；通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；蕈事会拟引入的境内外战略投资者。(3)上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%。 上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；现任董事、高级管理人员最近 36 个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责；上市公司或其现任董事、高级管理人因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被证监会立案调
47、查；最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意思的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。故选 A、B、C、D。18.A 上市公司已发行股份 100 万股。以下是 2007 年某证券交易所发生的四起买卖 A 上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有_。 A.甲在持有该股票 3 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股；同日，再次购进 5000 股 B.乙在持有该股票 3.5 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股
