1、注册会计师经济法（证券法律制度）-试卷 16及答案解析(总分：94.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：40.00)1.单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_2.上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括( )。（分数：2.00）A.持有公司股份最多的前 5名股东的名单和持股数额B.持有公司股份最多的前 10名股东的名单和持股数额C.持有公司股份最多的前 30名股东的名单和持股数额D.持有公司
2、股份最多的前 100名股东的名单和持股数额3.上市公司发生的下列事项中，应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是( )。（分数：2.00）A.公司遭受净资产 5的损失B.公司决定增加注册资本C.公司副董事长发生变动D.公司决定减少注册资本4.下列选项中，不违反法律规定的证券交易行为是( )。（分数：2.00）A.发起人在公司成立之日起 1年内转让其所持有的本公司股票B.公司董事在任职期间转让部分本公司股票C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该股票D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后 5日内买卖该公司股票5.下列人员中，不属于内幕信息知情人员的是(
3、 )。（分数：2.00）A.发行股票或者公司债券的公司副经理B.持有公司 5以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长6.依照有关规定，应当作为内幕信息是，上市公司将其营业用主要资产进行抵押一次超过该资产的( )。（分数：2.00）A.15B.20C.25D.307.关于上市公司收购的特征，下列说法中，错误的是( )。（分数：2.00）A.上市公司的收购是指对某一上市公司的收购B.上市公司的收购包括对上市公司资产的收购C.上市公司收购是一种投资者与投资者之间进行股份转让的行为D.上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权8.持有上市公司
4、股份超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里的一定比例是( )。（分数：2.00）A.30B.50C.70D.909.下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是( )。（分数：2.00）A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30B.收购人乙公司在过去 1年中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚C.收购人丙公司已经拥有被收购公司 20的股份，打算继续收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4年前破产10.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是( )。（
5、分数：2.00）A.90B.75C.50D.3011.某投资者发出部分要约，拟收购 A上市公司 3 000万股的股份，如果预受要约股份为 4 000万股，其中 B股东预受要约股份为 100万股。收购期限届满，该投资者应收购 B股东的股份数额是( )万股。（分数：2.00）A.30B.50C.75D.10012.根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是( )日。（分数：2.00）A.1030B.2050C.3060D.309013.对上市公司的证券发行价格产生较大影响，而投资者尚未得知的重大事件，应当根据规定向有关部门报告并予公告，下列各项中，不属于重大事件的是( )。（分数：2.00
6、A.主要或者全部业务陷入停顿B.对外提供重大担保C.变更会计政策、会计估计D.公司发生亏损14.A公司拟收购 B上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于 A公司一致行动人的是( )。（分数：2.00）A.与 A公司有长期合作关系的甲公司B.与 A公司签订了中外合营意向书的乙企业C.为 A公司提供贷款的丙银行D.为 A公司收购方案出具修改意见的丁事务所15.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5时应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是该事实发生之日起( )日内。（分数：2.00）A.3B.5C.7D.1016.在上市公司
7、收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不得转让。这里的“法定期限”是收购行为( )。（分数：2.00）A.公告后的 12个月内B.批准后的 12个月内C.开始后的 12个月内D.完成后的 12个月内17.虚假陈述行为中，如果被告举证证明原告具有一定情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系，下列关于该情形的表述，不正确的有( )。（分数：2.00）A.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日及以前进行的投资B.投资者属于恶意投资、操纵证券价格的C.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券D.投资者损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致18.根据
8、证券发行与承销管理办法中关于股票网上和网下同时发行机制的规定，下列论述错误的是( )。（分数：2.00）A.参与首次公开发行股票网下报价和申购的投资者应为依法可以进行股票投资的主体B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商可以向网上回拨C.首次公开发行股票价格(或发行价格区间)确定后，提供有效报价的投资者方可参与申购D.单个投资者报价多于一个的，主承销商应当依据相关规则在发行公告中对其最高报价和最低报价的价差做出限定19.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是( )。（分数：2.00）A.本次发行后累计公司债券
9、余额不超过最近一期期末资产总额的 40B.最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 5C.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息D.最近 3年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的 2020.根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.交易日 9点 15分至 25分B.交易日 9点 25分至 30分C.交易日 14点 30分至 15点D.交易日 15点至 15点 30分二、多项选择题(总题数：23，分数：46.00)21.多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你
10、认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_22.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有( )。（分数：2.00）A.该公司第 1季度报告的披露时间早于上一年度报告的披露时间B.该公司的中期报告在该会计年度的第 7个月披露C.该公司的第 3季度报告在该会计年度的第 11个月披露D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第 3个月披露23.上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者
11、尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有( )。（分数：2.00）A.公司遭受重大损失B.公司的重大投资行为C.持有公司 3股份的股东持股情况发生变动D.股东大会决议被依法撤销24.上市公司公告的招股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有( )。（分数：2.00）A.该上市公司的保荐人B.该上市公司的董事C.该上市公司的承销的证券公司D.该上市公司的控股股东25.依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有( )。（分数：2.00）A.为股票发行出具审计报告的人员在该股票承销期满后 3个月内购买
12、了该种股票B.为上市公司出具审计报告的人员在有关文件公开后 5日后买了该种股票C.公司成立刚满 2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出D.公司董事辞去职务后 4个月时，将其持有的本公司股票卖出26.某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入的有( )。（分数：2.00）A.董事B.监事C.财务负责人D.总经理27.根据规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（分数：2.00）A.发行股票公司的控股股东的高级管理人员B.持有公司 5以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.参与证券上市交易有关业务活动的中介机
13、构工作人员28.根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。（分数：2.00）A.公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20C.公司生产经营的外部条件发生重大变化D.公司董事长发生变动29.依照证券法的规定，下列情形中，属于操纵市场行为的有( )。（分数：2.00）A.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量B.通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格C.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自
14、买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量D.假借客户的名义买卖证券30.根据规定，获得对一个上市公司的实际控制权是指( )。（分数：2.00）A.投资者为上市公司持股 50以上的控股股东B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 51C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响31.某投资者采取要约收购方式收购上市公司时，下列做法中，不符合法律规定的有( )。（分数：2.00）A.根据被收购公司股东的持股情况，发出了不同待遇的要约B.报送上市公司收购报告书之日起 15日后，公告了其收购
15、要约C.确定了收购期限为 90天D.在收购要约确定的承诺期限内，基于资金短缺撤销了收购要约32.如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行动人的有( )。（分数：2.00）A.投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司B.投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事C.投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东D.投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份33.投资者及其一致行动人通过下列方式，拥有权益的股份变动达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当履行公告义务的有( )。（分数：2.00）A.证券交易B.协议转让C.行政划转D.执行法院裁定34.下列选项中
16、属于简式权益变动报告书包括的内容有( )。（分数：2.00）A.投资者及其一致行动人的姓名B.拥有权益的股份增减变化达到 5的时间及方式C.前 24个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源35.下列各项中，属于应当编制详式权益变动报告书的情形有( )。（分数：2.00）A.收购人甲公司不是 A上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有 A上市公司 15拥有权益的股份B.收购人乙公司不是 A上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有 A上市公司 25拥有权益的股份C.收购人丙公司是 A上市公司的第一大股东，又持有 B上市公司 3拥有权益的股
17、份D.收购人丁公司持有 A上市公司 25拥有权益的股份36.上市公司收购行为完成后，下列情形中，符合法律规定的有( )。（分数：2.00）A.收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易B.被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散C.收购人应当在 15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告D.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12个月内不得转让37.某上市公司为促进行业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，拟向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象
18、发行股份购买资产。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.如果该上市公司最近一年及最近一期财务会计报告被注册会计师出具了保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的，须经注册会计师专项核查确认，该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者将通过本次交易予以消除B.如果本次发行股份数量低于发行后上市公司总股本的 5的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不得低于 1亿元人民币，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不得低于 5 000万元人民币C.本次发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告目前 20个交易日公司股票交
19、易均价的 90D.如果某特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足 12个月，该自股份发行结束之日起 12个月内不得转让38.某上市公司拟进行重大资产重组，根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当提交并购重组委审核的有( )。（分数：2.00）A.上市公司拟出售全部经营性资产同时购买其他资产B.上市公司拟出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到 60C.上市公司拟出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到 80D.上市公司拟向收购人购买的资产总额，占
20、上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 9039.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，下列关于上市公司购买资产提供盈利报告的描述中，符合规定的有( )。（分数：2.00）A.上市公司重大重组购买资产的，一般应当提供拟购买资产的盈利预测报告B.盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核C.上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产的，要提供上市公司盈利预测报告D.盈利预测报告需要经过专业的投资服务公司评审40.下列选项中，不属于刑法上的证券内幕交易行为的有( )。（分数：2.00）A.依据已被他人披露的信息而交易的B.按照事先订立
21、的书面会同、指令、计划从事相关证券、期货交易的C.利用私下合理支付价款交易得来的上市公司信息进行证券交易D.交易具有其他正当理由或者正当信息来源的41.A股份有限公司(以下简称 A公司)拟首次公开发行股票，下列人员的兼职符合规定的有( )。（分数：2.00）A.A公司董事甲兼任控股股东 B公司的总经理B.A公司的总经理乙兼任控股股东 B公司的董事C.A公司的财务总监丙兼任控股股东 B公司全资控股的 C公司的财务部经理D.A公司董事会秘书丁兼任控股股东 B公司全资控股的 C公司的监事42.甲能源股份有限公司拟在深交所中小板市场首次发行股票并上市，其募集资金使用项目除用于主营业务外。不得用于( )
22、分数：2.00）A.委托理财B.直接投资能源技术开发公司C.间接投资基金管理公司D.持有可供出售的金融资产43.A上市公司于 2013年 5月向中国证监会提出增发股票的申请，根据发行管理办法的规定，下列各项中，不符合上市公司增发股票条件的有( )。（分数：2.00）A.2010年 10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚B.2011年 8月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降 35C.2012年 3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责D.2013年 1月为控股股东违规提供担保三、综合题(总题数：4，分数：8.00)44.综合题要求列出计算步骤，
23、除非有特殊要求，每步骤运算得数精确到小数点后两位，百分数、概率和现值系数精确到万分之一。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。（分数：2.00）_45.甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2011 年 4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。 甲公司向乙证券公司说明公司 11位董事中有 4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行
24、新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。 乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达 6。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时甲公司股票价格大跌。 丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。 要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题： (1)甲公司是否具有发行新股的条件?说明理由。 (2)乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?
25、说明理由。 (3)甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?说明理由。 (4)投资者丙的行为是否合法?说明理由。 (5)中小投资者的损失应如何处理?说明理由。 (6)记者丁的行为是否合法?说明理由。（分数：2.00）_46.2011年 4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：(1)截止到 2010年 12月 31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为 5 000万元，资产总额为 26 000万元，负债总额为8 000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2008 年度至 20
26、10年度的可分配利润分别为 1200万元、1600 万元和 2 000万元。 (2)甲公司拟发行公司债券 8 000万元，募集资金中的 1 000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为 4，期限为 3年。 (3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为 120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券 2 000万元，其余部分向公众发行。 要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题： (1)甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?分别说明理由。 (2)甲公司发行的公司债券数
27、额和募集资金用途是否符合有关规定?分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定?说明理由。 (3)甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定?说明理由。 (4)公司债券的承销期限是否符合规定?说明理由。 (5)公司债券的包销方式是否符合规定?说明理由。（分数：2.00）_47.甲公司为乙上市公司实际控制人，拟通过收购丙上市公司(以下简称“丙公司”)的股份，达到控制丙公司的目的。在董事会讨论收购方案时，一些董事分别提出以下观点： (1)以下属的两个子公司作为收购人，通过证券交易所的证券交易收购丙公司的股份。两个子公司持有丙公司的股份合计达到 5之日起 3日内，即向中
28、国证监会提交书面报告，但对被收购公司暂时保密。 (2)两个子公司持有丙公司的股份合并计算。合计达到 5时，并且每增加 5时，均应暂停交易。 (3)两个子公司持有丙公司的股份合计超过5但未达到 20时，编制详式权益变动报告书。 (4)收购丙公司已发行的股份合计达到 30时，如果资金允许继续进行收购，即向丙公司所有股东发出收购 60股份的要约。如果资金短缺，则面向特定股东协议收购。 (5)收购要约约定的收购期限初步定为 20日，根据收购情况再作调整。 (6)如果预售要约股份的数量超过预定的 60时，则以抽签的方式确定收购预受要约的股份。 (7)在收购行为完成 9个月后，可以考虑将所持丙公司的股份部
29、分转让给丁公司。 要求：分析上述观点是否符合法律规定，并分别说明理由。（分数：2.00）_注册会计师经济法（证券法律制度）-试卷 16答案解析(总分：94.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：40.00)1.单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_解析：2.上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括( )。（分数：2.00）A.持有公司股份最多的前 5名股东的名单和持股数额B.持有公司股份最多的
30、前 10名股东的名单和持股数额 C.持有公司股份最多的前 30名股东的名单和持股数额D.持有公司股份最多的前 100名股东的名单和持股数额解析：解析：本题考核上市公司提交年度报告。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起 4个月内报送年度报告，报告内容之一是：已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前 10名股东的名单和持股数额。3.上市公司发生的下列事项中，应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是( )。（分数：2.00）A.公司遭受净资产 5的损失B.公司决定增加注册资本C.公司副董事长发生变动D.公司决定减少注册资本 解析：解析：本题考核上
31、市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，属于临时报告中需要披露的重大事件。4.下列选项中，不违反法律规定的证券交易行为是( )。（分数：2.00）A.发起人在公司成立之日起 1年内转让其所持有的本公司股票B.公司董事在任职期间转让部分本公司股票 C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该股票D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后 5日内买卖该公司股票解析：解析：本题考核证券交易的规则。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25。5.
32、下列人员中，不属于内幕信息知情人员的是( )。（分数：2.00）A.发行股票或者公司债券的公司副经理B.持有公司 5以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长 解析：解析：本题考核内幕人员。内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。6.依照有关规定，应当作为内幕信息是，上市公司将其营业用主要资产进行抵押一次超过该资产的( )。（分数：2.00）A.15B.20C.25D.30 解析：解析：本题考核内幕信息的范围。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30的，属于内幕信息。7.关于上市公司收购的特征，下列说法中，错误的是( )。（分数：2.
33、00）A.上市公司的收购是指对某一上市公司的收购B.上市公司的收购包括对上市公司资产的收购 C.上市公司收购是一种投资者与投资者之间进行股份转让的行为D.上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权解析：解析：本题考核上市公司收购的特征。上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不是指对上市公司资产的收购。8.持有上市公司股份超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里的一定比例是( )。（分数：2.00）A.30B.50 C.70D.90解析：解析：本题考核上市公司控制权。投资者为上市公司持股 50以上的控股股东。表明已获得或拥有上市公司控制权。9.下列各项中，属于不得收购上
34、市公司股份的情形是( )。（分数：2.00）A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30B.收购人乙公司在过去 1年中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚 C.收购人丙公司已经拥有被收购公司 20的股份，打算继续收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4年前破产解析：解析：本题考核上市公司收购。收购人最近 3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。10.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是( )。（分数：2.00）A.90B.75C.50D.3
35、0 解析：解析：本题考核上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行发出全面要约或者部分要约。11.某投资者发出部分要约，拟收购 A上市公司 3 000万股的股份，如果预受要约股份为 4 000万股，其中 B股东预受要约股份为 100万股。收购期限届满，该投资者应收购 B股东的股份数额是( )万股。（分数：2.00）A.30B.50C.75 D.100解析：解析：本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。3 0004 000100=75
36、万股)。12.根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是( )日。（分数：2.00）A.1030B.2050C.3060 D.3090解析：解析：本题考核要约收购期限的规定。按规定，收购要约期限不得少于 30日，并不得超过 60日。13.对上市公司的证券发行价格产生较大影响，而投资者尚未得知的重大事件，应当根据规定向有关部门报告并予公告，下列各项中，不属于重大事件的是( )。（分数：2.00）A.主要或者全部业务陷入停顿B.对外提供重大担保C.变更会计政策、会计估计D.公司发生亏损 解析：解析：本题考核上市公司重大事件。根据规定，公司发生重大亏损或重大损失属于重大事件，一般的亏损不属
37、于重大事件。14.A公司拟收购 B上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于 A公司一致行动人的是( )。（分数：2.00）A.与 A公司有长期合作关系的甲公司 B.与 A公司签订了中外合营意向书的乙企业C.为 A公司提供贷款的丙银行D.为 A公司收购方案出具修改意见的丁事务所解析：解析：本题考核一致行动人的界定。根据规定，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。15.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5时应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是该事实发生之日起( )日内。（分数：2.00）A.3
38、 B.5C.7D.10解析：解析：本题考核上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当在该事实发生之日起 3日内编制权益变动报告书。16.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不得转让。这里的“法定期限”是收购行为( )。（分数：2.00）A.公告后的 12个月内B.批准后的 12个月内C.开始后的 12个月内D.完成后的 12个月内 解析：解析：本题考核上市公司收购后事项的处理。在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12个月内不得转让。17.虚假陈述
39、行为中，如果被告举证证明原告具有一定情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系，下列关于该情形的表述，不正确的有( )。（分数：2.00）A.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日及以前进行的投资 B.投资者属于恶意投资、操纵证券价格的C.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券D.投资者损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致解析：解析：本题考核虚假陈述行为的认定。根据规定，如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：(1)在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券；(2)在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资
40、3)明知虚假陈述存在而进行的投资；(4)损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致；(5)属于恶意投资、操纵证券价格的。18.根据证券发行与承销管理办法中关于股票网上和网下同时发行机制的规定，下列论述错误的是( )。（分数：2.00）A.参与首次公开发行股票网下报价和申购的投资者应为依法可以进行股票投资的主体B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商可以向网上回拨 C.首次公开发行股票价格(或发行价格区间)确定后，提供有效报价的投资者方可参与申购D.单个投资者报价多于一个的，主承销商应当依据相关规则在发行公告中对其最高报价和最低报价的价差做出限定
41、解析：解析：本题考核股票发行网上和网下同时发行的机制。根据规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拔，应当中止发行。19.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是( )。（分数：2.00）A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末资产总额的 40B.最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 5C.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息 D.最近 3年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的 20解析：解析：本题考核公开发行
42、可转换公司债券的条件。根据规定，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末“净资产额”的 40，因此选项 A的表述错误；最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6，因此选项 B的表述错误；最近 3年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的“30”，因此选项 D错误。20.根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.交易日 9点 15分至 25分B.交易日 9点 25分至 30分C.交易日 14点 30分至 15点D.交易日 15点至 15点 30分 解析：二、多项选择题(总题数：23
43、分数：46.00)21.多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_解析：22.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有( )。（分数：2.00）A.该公司第 1季度报告的披露时间早于上一年度报告的披露时间B.该公司的中期报告在该会计年度的第 7个月披露 C.该公司的第 3季度报告在该会计年度的第 11个月披露D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日
44、后的第 3个月披露 解析：解析：本题考核信息披露。根据规定，第 1季度的季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项 A的说法错误；中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2个月内披露，因此选项 B的披露时间是符合要求的；季度报告应当在每个会计年度第 3个月、第 9个月结束后的 1个月内编制完成并披露；年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4个月内编制完成并披露，因此选项 D的披露时间是符合规定的。23.上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有(
45、)。（分数：2.00）A.公司遭受重大损失 B.公司的重大投资行为 C.持有公司 3股份的股东持股情况发生变动D.股东大会决议被依法撤销 解析：解析：本题考核上市公司持续信息公开的重大事件公告。持有公司 5以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于上市公司重大事件，所以选项 C错误。24.上市公司公告的招股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有( )。（分数：2.00）A.该上市公司的保荐人 B.该上市公司的董事 C.该上市公司的承销的证券公司 D.该上市公司的控股股东 解析：解析：本题考核信息的发布与监督。上市公司公告的招
46、股说明书等有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任。发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。25.依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有( )。（分数：2.00）A.为股票发行出具审计报告的人员在该股票承销期满后 3个月内购买了该种股票 B.为上市公司出具审计报告的人员在有关文件公开后 5日后买了该种股票C.公司成立
47、刚满 2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出D.公司董事辞去职务后 4个月时，将其持有的本公司股票卖出 解析：解析：本题考核证券交易的一般规则。证券法规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后 6个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。我国公司法中规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。26.某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入的有( )。（分数：2.00）A.董事
