1、注册会计师经济法（证券法）历年真题试卷汇编 1 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_2.某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市，该公司净资产为 8000 万元，其中无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的数额最多是( )万元。（分数：2.00）A.2000B.1600C.1000D.5003.某股份有限公司经会计师事务所审计的部分财务资料
2、如下(单位：万元)：该公司拟在 2011 年 5 月申请首次公开发行股票并上市，根据上述资料，下列说法中正确的有( )。 （分数：2.00）A.该公司最近 3 个会计年度净利润符合要求B.该公司累计净利润不符合要求C.该公司首次公开发行股票的申请不应当批准D.该公司首次公开发行股票的申请应当批准4.某股份有限公司首次公开发行股票 8000 万股，下列情形中，属于发行失败的是( )。（分数：2.00）A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3000 万股B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 4000 万股C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 5000 万股D.代销期限届满，向投资
3、者出售的股票数量为 6000 万股5.甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.本次非公开发行股票的对象为 20 名机构投资者B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准目前 20 个交易日公司股票均价的 90D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起 3 个月内不得转让6.根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为( )。（分数：2.00）A.自接受上市公司委托之日
4、起至审计报告公开后 5 日内B.上市公司股票承销期内和期满后 6 个月内C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后 6 个月内D.自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后 6 个月内7.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为 2 亿元人民币，3 年前该公司曾发行 5年期债券 3000 万元。该公司此次发行债券额最多不得超过( )万元。（分数：2.00）A.1000B.3000C.5000D.80008.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B
5、上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人9.某上市公司于 2010 年 6 月 1 日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6 月 1 日前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票均价为 20 元。下列转股价格符合规定的是( )元。（分数：2.00）A.12B.16C.18D.2210.下列关于认股权证的说法中，不正确的是( )。（分数：2.00）A.在认股之前持有人对发行公司拥有股权B.它具有融资促进的作用C.它是一种具有
6、内在价值的投资工具D.它是常用的员工激励机制11.下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益B.乙商业银行同时担任证券投资基金管理人和基金托管人C.丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户D.丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业12.根据证券投资基金法的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易C.申请
7、上市基金的基金持有人不得少于 500 人D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市13.根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C.投资人中购基金时，基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后 30 日内补交余款D.基金管理人应当在收到基金投资人中购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认14.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法
8、律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见15.根据有关规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的是( )。（分数：2.00）A.公司总经理发生变动B.公司 20的监事发生变动C.公司财务负责人发生变动D.公司的股东人数发生变动16.2010 年 1 月 10 日，甲上市公司发布虚假的重大利好消息。2010 年 2 月 20 日，在全国范围发行的乙证券报首次揭露了甲公司的虚假消息。2010 年
9、 3 月 30 日，甲公司在中国证券监督管理委员会指定披露证券市场信息的媒体上，自行公告更正虚假陈述。下列投资者中，属于因甲公司虚假陈述造成损失的是( )。（分数：2.00）A.张某在 2009 年 12 月 15 日买入甲公司的股票，在 2010 年 1 月 5 日卖出，产生亏损B.李某在 2010 年 2 月 5 日买入甲公司的股票，在 2010 年 2 月 15 日卖出，产生亏损C.王某在 2010 年 2 月 15 日买入，在 2010 年 3 月 5 日卖出甲公司的股票，产生亏损D.赵某在 2010 年 4 月 5 日买入甲公司的股票，在 2010 年 4 月 15 日卖出，产生亏损
10、17.采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是( )。（分数：2.00）A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 3 个月B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的 10作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行18.甲公司拟收购乙上市公司，张某(男)持有甲公司 35股份(或：董事、监事及高级管理人
11、员)。如无相反证据，下列人员如果与甲公司同时持有乙上市公司的股份，其中不属于甲公司一致行动人的是( )。（分数：2.00）A.张某B.张某的父亲C.张某的老婆D.张某的叔叔19.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据。不属于甲公司一致行动人的有( )。(2007 年试题)（分数：2.00）A.由甲公司的监事担任董事的丙公司B.持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2股份的李某20.下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是( )。（分数：2.00）A.收购人甲公
12、司当年净利润比上一个年度下降 30B.收购人乙公司在过去 1 年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚C.收购人丙公司已经拥有被收购公司 20的股份，打算继续收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4 年前破产21.收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为( )。(2002 年试题)（分数：2.00）A.不得少于 15 日，并不得超过 30 日B.不得少于 15 日，并不得超过 60 日C.不得少于 30 日，并不得超过 60 日D.
13、不得少于 30 日，并不得超过 90 日22.某投资者发出部分要约，拟收购 A 上市公司 300HD 万股的股份，如果预受要约股份为 4000 万股，其中B 股东预受要约股份为 100 万股。收购期限届满，该投资者应收购 B 股东的股份数额是( )万股。（分数：2.00）A.30B.50C.75D.10023.采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是( )。(2007 年试题)（分数：2.00）A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 3 个月B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上
14、一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的 10作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行24.以协议收购方式进行上市公司收购，对于收购人用于支付的资金，下列做法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.存放于中国证监会B.存放于证券登记结算机构C.存放于指定的银行D.以转账支票方式支付给该上市公司25.投资者甲收购股本总额为人民币 5 亿元的乙上市公司，收购期限届满时，乙上市公司的股票应当终止上市交易的情形是( )。（分数：2.00）A.甲持有乙
15、上市公司 30的股份B.甲持有乙上市公司 51的股份C.甲持有乙上市公司 76的股份D.甲持有乙上市公司 91的股份26.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是( )。（分数：2.00）A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖B.为吸引客户，承诺在新客户开户 6 个月内赔偿客户证券买卖的所有损失C.将自营业务账户借给客户使用D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理27.根据证券法的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为人民币( )。(2006 年试题)（分数：2.00）A.5000 万元B.1 亿元C.
16、5 亿元D.10 亿元二、多项选择题(总题数：21，分数：42.00)28.多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_29.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中。符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有( )。（分数：2.00）A.公司发行股票前股本总额为人民币 6000 万元B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚C.公司最近 3 个会计年度净利润均为正数且累
17、计为人民币 4000 万元D.公司最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益30.甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股东是乙公司。如果甲公司申请首次公开发行股票并上市，下列情形中，不符合规定的有( )。（分数：2.00）A.甲公司的董事张某在乙公司担任董事B.甲公司的副总经理在乙公司担任副总经理C.甲公司的董事会秘书在乙公司担任监事D.甲公司的财务负责人在乙公司担任会计31.下列四家股份有限公司中，2011 年 5 月不能在创业板首次公开发行股票的有( )。单位：万元(净利润数据均为扣除非经常性损益前后较低者) （分数：2.00）A.甲公司B.乙公司C.丙公司D.丁
18、公司32.上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有( )。（分数：2.00）A.公司在 3 年前曾经公开发行过可转换公司债券B.公司现任监事在最近 36 个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚C.公司在前年曾经严重亏损D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查33.下列情形中，不符合上市公司向原股东配售股份条件的有( )。（分数：2.00）A.本次发行申请文件有虚假记载B.控股股东未承诺认配股份的数量C.采用包销方式发行D.改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正34.某上市公司于 2010 年 6 月 1 日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1 日
19、前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票均价为 20 元。下列发行价格符合规定的有( )元。（分数：2.00）A.12B.16C.18D.2235.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。(2008 年试题)（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200 人B.发行价格不得低于市场交易价格C.控股股东认购的股份 36 个月内不得转让D.非控股股东认购的股份在 12 个月内不得转让36.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。（分数：2.00）A.甲上市公司的董事乙，在任职期间，买卖丙上市公司的股票，
20、甲上市公司，董事乙与丙上市公司无任何关联关系B.W 证券公司的从业人员 Y，在任职期间，买卖 Z 上市公司的股票，W 证券公司、从业人员 Y 与 Z 上市公司无任何关联关系C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第 4 个月，转让其所收购股票的 13D.为 M 股份有限公司首次发行股票出具审计报告的 N 会计师事务所的 H 注册会计师，在该公司股票承销期满后的第 11 个月，买卖该公司的股票37.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有( )。（分数：2.00）A.最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利B.收购人通过收购行为，持有上
21、市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的 70C.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正D.不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正38.根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( )。（分数：2.00）A.持有公司股票面值达 1000 元以上的股票人数由 1 万人减至 5000 人B.公司不按照规定公开其财务状况C.公司最近 2 年连续亏损D.公司编制虚假的财务会计报告39.根据证券法的规定，下列选项中属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有( )。(2006 年试题)（分数：2.00）A.公司股本总额不少于人民币 5000 万元B.公司股本总额超过人
22、民币 2 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上C.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行40.根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有( )。（分数：2.00）A.股份有限公司的净资产不低于 3000 万元B.有限责任公司的净资产不低于 5000 万元C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 50D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息41.2011 年 5 月，甲上市公司拟申请发行可转换公司债券，乙证券公司对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构
23、成发行可转换公司债券障碍的有( )。（分数：2.00）A.2010 年 10 月，甲上市公司股票曾经跌破发行价B.截至 2011 年 3 月底，甲上市公司净资产为 32000 万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为 14400 万元C.经注册会计师核验，甲上市公司最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 8D.2009 年 3 月，甲上市公司财务会计文件存在虚假记载被谴责42.根据证券投资基金法律制度的规定，下列选项中，属于开放式证券投资基金的基金份额持有人享有的权利有( )。（分数：2.00）A.分享基金财产收益B.参与基金财产的投资决策C.参与分配清算后的剩余基金财产
24、D.申请赎回其持有的基金份额43.甲上市公司正在与乙公司谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项44.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有( )。（分数：2.00）A.该公司第 1 季度报
25、告的披露时间早于上一年度报告的披露时间B.该公司的中期报告在该会计年度的第 7 个月披露C.该公司的第 3 季度报告在该会计年度的第 11 个月披露D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第 3 个月披露45.上市公司披露的信息有虚假记载。如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有( )。（分数：2.00）A.该上市公司的保荐人B.该上市公司的董事C.为该上市公司承销的证券公司D.该上市公司的第 5 大股东46.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有( )。（分数：2.00）A.持有甲公司 3股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张
26、某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 4的股权C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 10 万股D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券操纵行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票47.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。(2007 年)（分数：2.00）A.由甲公司的监事担任
27、董事的丙公司B.持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2股份的李某48.根据证券法律制度的有关规定，下列关于证券公司和证券服务机构的表述中，正确的有( )。(2009 年新制度)（分数：2.00）A.咨询公司从事证券投资咨询业务，必须经过证监会批准B.证券公司的设立必须经中国证监会批准C.律师事务所从事服务业务，必须经中国证监会和司法部批准D.会计师事务所从事证券服务业务不需要经过特别批准三、判断题(总题数：2，分数：4.00)49.判断题请判断每题的表述是否正确，你认为正确的，在答题卡相应位置上用
28、 2B 铅笔填涂代码“”，你认为错误的，填涂代码“”。每题判断正确的得 l 分；每题判断错误的倒扣 0.；不答题既不得分，也不扣分。扣分最多扣至本题型零分为止。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_50.甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。( )(2001 年试题)（分数：2.00）A.正确B.错误注册会计师经济法（证券法）历年真题试卷汇编 1 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个
29、你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_解析：2.某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市，该公司净资产为 8000 万元，其中无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的数额最多是( )万元。（分数：2.00）A.2000B.1600 C.1000D.500解析：解析：本题考核点是首次公开发行股票的条件。根据规定，最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20。3.某股份有限公司经会计师事务所审计的部分财务资料如下(单位：万元)：该公司拟在 2011 年 5 月申请首
30、次公开发行股票并上市，根据上述资料，下列说法中正确的有( )。 （分数：2.00）A.该公司最近 3 个会计年度净利润符合要求 B.该公司累计净利润不符合要求C.该公司首次公开发行股票的申请不应当批准D.该公司首次公开发行股票的申请应当批准解析：解析：本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。该公司最近 3 个会计年度净利润均为正数，符合要求；该公司累计净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，未达到人民币 3000 万元，不符合要求。1300+1100+500=2900(万元)。4.某股份有限公司首次公开发行股票 8000 万股，下列情形中，属于发行失败的是( )。（分数：2.00）A.
31、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3000 万股B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 4000 万股C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 5000 万股 D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 6000 万股解析：解析：本题考核点是股票承销。代销期限届满，C 选项未达到 70。5.甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.本次非公开发行股票的对象为 20 名机构投资者B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准目前 20 个交易日公司
32、股票均价的 90 D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起 3 个月内不得转让解析：解析：选项 A：上市公司非公开发行股票的发行对象不超过 10 名。选项 B：信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。选项 D：发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起 36个月内不得转让：一是上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；二是通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；三是董事会拟引入的境内外战略投资者。除此之外的发行对象认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让。6.根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内
33、不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为( )。（分数：2.00）A.自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内B.上市公司股票承销期内和期满后 6 个月内 C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后 6 个月内D.自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后 6 个月内解析：解析：为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。7.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为 2 亿元人民币，3 年前该公司曾发行 5年期债券 3000 万元。该公司此次发行债券额最多不得超过( )万
34、元。（分数：2.00）A.1000B.3000C.5000 D.8000解析：解析：本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40。本题中，公司累计债券总额不得超过 8000 万元(净资产 2000040=8000)，该公司已发行的尚未偿还的债券为 3000 万元，因此本次发行的公司债券不得超过 5000 万元(8000 一 3000)。8.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发
35、行可转换公司债券的担保人 C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人解析：解析：本题考核可转债公司债券的发行。公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期未经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外。因此 A 错误。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。因此 B 正确、C 错误。基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保因此 D 错误。9.某上市公司于 2010 年 6 月 1 日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6 月 1 日前 20 个交易日，该公司股票均价为 15
36、元，前一个交易日的股票均价为 20 元。下列转股价格符合规定的是( )元。（分数：2.00）A.12B.16C.18D.22 解析：解析：本题考核点是转股价格。本题中，转股价格的价格应不低于 20 元。10.下列关于认股权证的说法中，不正确的是( )。（分数：2.00）A.在认股之前持有人对发行公司拥有股权 B.它具有融资促进的作用C.它是一种具有内在价值的投资工具D.它是常用的员工激励机制解析：解析：认股权证本身是一种认购普通股的期权，它没有普通股的红利收入，也没有普通股相应的投票权。认股权证的持有人在认股之前不拥有股权，因此，选项 A 错误：认股权证能够保证公司在规定的期限内完成股票发行计
37、划，顺利实现融资，可见，选项 B 正确；投资者可以通过购买认股权证获得市场价与认购价之间的股票差价收益，因此认股权证是一种具有内在价值的投资工具，选项 C 正确；认股权证具有实现融资和股票期权激励的双重功能，所以它是常用的员工激励机制，选项 D 正确。11.下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益B.乙商业银行同时担任证券投资基金管理人和基金托管人C.丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户 D.丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业解析：解析：根据规定，基金管理人不得向基金
38、份额持有人违规承诺收益或者承担损失；因此选项 A 不对。基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份；因此选项 B 不对。基金财产不得用于从事承担无限责任的投资；因此选项 D 不对。基金托管人应当对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立，因此选项 C 正确。12.根据证券投资基金法的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回 B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易C.申请上市基金的基金持有人不得少于 500 人D.基金上市
39、后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市解析：解析：开放式基金在销售机构的营业场所销售、赎回，不上市交易。选项 B 错误。封闭式基金申请上市，基金持有人不少于 1000 人。选项 C 错误。封闭式基金合同期限届满，应终止上市。选项 D 错误。13.根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是( )。（分数：2.00）A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务 C.投资人中购基金时，基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后 30 日内补交余款D.基金管理人应当在收
40、到基金投资人中购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认解析：解析：开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人(基金管理公司)直接办理，也可以由基金管理人委托经中国证监会认定的其他机构代为办理。选项 A 错误。基金管理人应当在“每个工作日”办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。选项 B 正确。投资人中购基金时，必须“全额”交付申购款项，款项一经交付申购申请即为有效。选项 C 错误。基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起 3 个工作日内，对该交易的有效性进行确认。选项 D 错误。14.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责
41、下列表述中，符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见 解析：解析：本题考核持续信息披露。根据规定，公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见。15.根据有关规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的是( )。（分数：2.00）A.公司总经理发生变动 B.公司 20的监事发生变动C.公司财务负责人发生变动D.公司的股东人数发生变动解析：解析：本
42、题考核点是重大事件。公司的董事、13 以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。16.2010 年 1 月 10 日，甲上市公司发布虚假的重大利好消息。2010 年 2 月 20 日，在全国范围发行的乙证券报首次揭露了甲公司的虚假消息。2010 年 3 月 30 日，甲公司在中国证券监督管理委员会指定披露证券市场信息的媒体上，自行公告更正虚假陈述。下列投资者中，属于因甲公司虚假陈述造成损失的是( )。（分数：2.00）A.张某在 2009 年 12 月 15 日买入甲公司的股票，在 2010 年 1 月 5 日卖出，产生亏损B.李某在 2010 年 2 月 5 日买入甲公司的股票，在 2010
43、年 2 月 15 日卖出，产生亏损C.王某在 2010 年 2 月 15 日买入，在 2010 年 3 月 5 日卖出甲公司的股票，产生亏损 D.赵某在 2010 年 4 月 5 日买入甲公司的股票，在 2010 年 4 月 15 日卖出，产生亏损解析：解析：本题考核点是欺诈客户的行为。选项 A 买卖均发生在虚假陈述实施日之前，与虚假陈述不存在因果关系。选项 B 属于在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券，与虚假陈述不存在因果关系。选项 C 属于在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券，并在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损，其损失与虚假陈述有因果关系。选
44、项 D 属于在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资，与虚假陈述不存在因果关系。17.采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是( )。（分数：2.00）A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 3 个月B.收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人上一年度经审计的财务会计报告和证券估值报告C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司的股东选择 D.收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的 10作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行解析
45、解析：本题考核上市公司收购中收购人支付价款的形式。根据规定，收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于“1 个月”，因此选项 A 的说法是错误的；收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人“最近 3 年”经审计的财务会计报告和证券估值报告。因此选项 B 的说法是错误的；收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的“20”作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行，因此选项 D 的说法是错误的。18.甲公司拟收购乙上市公司，张某(男)持有甲公司 35股份(或：董事、监事及高级管理人员)。如无相反证据，下列人员如果与甲公司同时持有乙上市公司的股份，其中不
46、属于甲公司一致行动人的是( )。（分数：2.00）A.张某B.张某的父亲C.张某的老婆D.张某的叔叔 解析：解析：本题考核点是上市公司收购中一致行动人的界定。19.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据。不属于甲公司一致行动人的有( )。(2007 年试题)（分数：2.00）A.由甲公司的监事担任董事的丙公司B.持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某 D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2股份的李某解析：解析：本题考核点是上市公司收购中一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30以上”股份的自然人，
47、与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项 C 是不构成一致行动人的。选项 A 属于第(3)种一致行动人的情形；选项 D 属于第(8)种一致行动人的情形；选项 B 属于第(9)种一致行动人的情形。20.下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是( )。（分数：2.00）A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30B.收购人乙公司在过去 1 年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚 C.收购人丙公司已经拥有被收购公司 20的股份，打算继续收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4 年前破产解析：解析：本题考核点是上市公司收购。收
48、购人最近 3 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。21.收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为( )。(2002 年试题)（分数：2.00）A.不得少于 15 日，并不得超过 30 日B.不得少于 15 日，并不得超过 60 日C.不得少于 30 日，并不得超过 60 日 D.不得少于 30 日，并不得超过 90 日解析：解析：本题考核点是要约收购期限的规定。按规定，收购要约期限不得少于 30 日并不得超过 60日。22.某投资者发出部分要约，拟收购 A 上市公司 300HD 万股的股份，如果预受要约股份为 4000 万股，其中B 股东预受要约股份为 100 万股。收购期限届满，该投资者应收购 B 股东的股份数额是( )万股。（分数：2.00）A.30B.50C.75 D.100解析：解析：本题考核点是上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例
