1、证券业从业资格-证券发行与承销-15 及答案解析(总分：112.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.配股一般采取的发行方式为( )。A网下网上同时累计投标询价 B上网定价发行与网上配售相结合C网上定价发行 D上网竞价发行（分数：0.50）A.B.C.D.2.拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( )，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。A2 个工作日内向证券交易所书面说明 B3 个工作日内向中国证监会书面说明C3 个工作日内向证券交易所书
2、面说明 D2 个工作日内向中国证监会书面说明（分数：0.50）A.B.C.D.3.进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于( )亿美元。A1 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.4.美国 1864 年的( )禁止国民银行从事证券市场活动，只有那些私人银行可以通过吸收储户存款，然后在证券市场上开展承销或投资活动。A麦克法顿法 B国民银行法C证券法 D格拉斯斯蒂格尔法（分数：0.50）A.B.C.D.5.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，注册资本不低于( )亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于( )亿元人民币。A5：
3、5 B3；3 C3；5 D5；3（分数：0.50）A.B.C.D.6.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为( )，则折成的股份界定为国有法人股。A60% B51% C50% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.7.一般来说，投入上市公司的无形资产不能超过公司总股本的 20%。对于高科技公司，无形资产最高可占到总股本的( )。A30% B35% C40% D45%（分数：0.50）A.B.C.D.8.关于要约收购的含义，下列描述正确的是( )。A要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约，收购该上市公司的股份。收购要约要
4、写明收购价格、数量及要约期间等收购条件B要约收购是收购者事先与目标公司经营者商议，征得同意后，目标公司主动向收购者提供必要的资料等，并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约，出售股票，从而完成收购行动的公开收购C要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支伺资金，达到收购的目的D要约收购是指同属于一个产业或行业、生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为（分数：0.50）A.B.C.D.9.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个 A 股上市公司已发行的股
5、份达到( )时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司股东发出全部或者部分股份的要约。A25% B20% C30% D5%（分数：0.50）A.B.C.D.10.2005 年 1 月 1 日试行( )，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。A首次公开发行股票询价制度 B上市保荐制度C上市审核制度 D股票定价制度（分数：0.50）A.B.C.D.11.下列不属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是( )。AJ.P 摩根 B纽约第一国民银行C库恩罗布公司 D花旗银行（分数：0.50）A.B.C.D.12.发行人出现下列( )情形之一的，中国证监会自确认之日起 3 个
6、月内不再受理保荐机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B证券上市当年即亏损C证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50%以上D首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组（分数：0.50）A.B.C.D.13.以下行为不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是( )。A在日常经营活动之外购买、出售资产B与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资C按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为D受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁（分数：0.5
7、0）A.B.C.D.14.为规范上市公司股东发行可交换公司债券行为，根据公司债券发行试点办法(证监会令第 49 号)，中国证监会制定了上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，并于( )予以发布并施行。A2008 年 10 月 17 日 B2007 年 10 月 17 日C2008 年 7 月 1 日 D2008 年 1 月 1 日（分数：0.50）A.B.C.D.15.( )是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。A账务清理 B资产清查C价值重估 D损益认定（分数：0.50）A.B.C.D.16.封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布
8、了新的调整盈利预测，发行人、保荐人(主承销商)、律师应在( )个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。A3 B5 C7 D15（分数：0.50）A.B.C.D.17.根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的( )以上的股东的提案。A1% B5% C10% D3%（分数：0.50）A.B.C.D.18.保荐机构在 1 个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格_个月。( )A2；2 B3；3 C5；2 D5；3（分数：0.50）A.B.C.D.19.股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决
9、定之日起( )后，发行人可再次提出股票发行申请。A3 个月 B6 个月C9 个月 D1 年（分数：0.50）A.B.C.D.20.( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A固有风险 B政策风险 C控制风险 D检查风险（分数：0.50）A.B.C.D.21.首次公开发行股票的信息披露文件，不包括( )。A招股说明书及其附录和备查文件 B发行公告C招股说明书摘要 D承销商尽职调查报告（分数：0.50）A.B.C.D.22.上市公司及其控股股东或实际控制人最近( )内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A6 个月 B12 个月 C2 年 D3 年
10、（分数：0.50）A.B.C.D.23.公司法规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。A500 万 B2000 万 C4000 万 D5000 万（分数：0.50）A.B.C.D.24.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取( )评估方法进行评估。A一种 B两种 C两种以上 D三种以上（分数：0.50）A.B.C.D.25.可交换公司债券自发行结束之日起( )后，方可交换为预备交换的股票。A6 个月 B9 个月 C12 个月 D18 个月（分数：0.50）A.B.C.D.26.发审委委员最多可以连任( )届。A1 B2 C3 D4（分数：0
11、.50）A.B.C.D.27.上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文件，委托独立财务顾问在( )个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.28.企业短期融资券注册会议原则上( )召开一次，由( )名注册委员会委员参加。A每周；3 B每周；5 C每月；3 D每月；5（分数：0.50）A.B.C.D.29.某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为 9.6 元，该公司发行前的资产为 19200 万元，总股本为12000 万股，则溢价倍数为( )。A4 B5 C6 D7（分数：0
12、.50）A.B.C.D.30.以下哪项不属于外国投资者对上市公司进行战略投资的要求?( )。A投资必须完全投入，不得分期进行B涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定C法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规D以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司 A 股股份（分数：0.50）A.B.C.D.31.向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以( )方式设立。A发起 B私募 C公募 D募集（分数：0.50）A.B.C.D.32.( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A损益认定 B账务
13、清理 C价值重估 D资产清查（分数：0.50）A.B.C.D.33.中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为( )。A30 日 B40 个工作日 C60 日 D3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.34.发起人认购的股份，自股份公司成立之日起( )年内不得转让。A1 B2C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.35.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常( )。A仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B仅对公司的无形资产进行评估C要求对公司所有者权益进行评估D要求对公司所有资产进行评估（分数：0.50）A.B.C.D.36.增发如有老股东配售，则应强调代码为
14、( )。A“700” B“730”C“600” D“000”（分数：0.50）A.B.C.D.37.根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由( )作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A证券公司 B中国证监会 C一般企业 D银行业金融机构（分数：0.50）A.B.C.D.38.关于中标原则，下列说法错误的是( )。A全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C边际中标标位的投标
15、额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债（分数：0.50）A.B.C.D.39.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )完整会计年度。A1 个 B2 个C3 个 D4 个（分数：0.50）A.B.C.D.40.对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满( )年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.41.集合票据是指( )具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统
16、一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。A2 个(含)以上、10 个(含)以下B2 个(含)以上、20 个(含)以下C5 个(含)以上、10 个(含)以下D5 个(含)以上、20 个(含)以下（分数：0.50）A.B.C.D.42.发行新股时的律师费用属于( )。A发行费用 B承销费用 C发行手续费用 D评估费用募股（分数：0.50）A.B.C.D.43.承销机构应在承销期满后( )口内向证监会提交承销报告。A10 B15 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.44.保荐人应当自持续督导工作结束后_个工作日内向_报送“保荐总结报告书
17、”。( )A15；中国证监会 B10；证券交易所C15；中国证监会和证券交易所 D10；中国证监会和证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.45.每年_和_以前，企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A3 月 31 日；11 月 30 日 B3 月 31 日；10 月 31 日C4 月 30 日；11 月 31 日 D4 月 30 日；10 月 31 日（分数：0.50）A.B.C.D.46.公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告( )次跟踪评级报告。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.47.担任因违
18、法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的自该公司、企业被吊销执照之日起未逾( )年不得担任股份有限公司的董事。A1 B2 C5 D3（分数：0.50）A.B.C.D.48.上市公司在聘任董事会秘书的同时，还应当聘任( )，协助董事会秘书履行职责。A证券事务代表 B独立董事C股东代表 D首席执行官（分数：0.50）A.B.C.D.49.信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这是信息披露的( )原则。A准确性 B完整性 C真实性 D及时性（分数：0.50）A.B.C.D.50.( )国债发行方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)
19、水平。A行政分配 B承购包销C公开招标 D银行发售（分数：0.50）A.B.C.D.51.上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 ( )以上通过。A13 B12 C23 D34（分数：0.50）A.B.C.D.52.股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的( )以上通过。A1/4 B1/2 C2/3 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.53.上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币( )亿元。A1 B3 C5 D10（分数：0.50）A.
20、B.C.D.54.( )可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。A保险公司 B农村信用社联社 C商业银行 D中国人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.55.股份有限公司修改公司章程，必须经出席( )的股东所持表决权的( )以上通过。A董事会 1/2 B股东大会 1/2C董事会 2/3 D股东大会 1/3（分数：0.50）A.B.C.D.56.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报离职之日起( )内不得转让其直接持有的本公司股份。A6 个月 B12 个月 C18 个月 D24 个月（分数：0.50）A.B.C.D.57
21、.上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。A证券上市当年剩余时间B证券上市当年其后 2 个完整会计年度C证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度D证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.58.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为( )。A按中国会计准则确定的未分配利润B按上市地会计准则确定的未分配利润C两者中较低者D两者中较高者（分数：0.50）A.B.C.D.59.最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的( )。A30% B40% C50% D60%（分数：0.50）A.B.C.D.60.发
22、行公司若最近 1 年实现的净利润低于上年的净利润或者盈利预测数(若有)，或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由( )是否重新提交发审会讨论。A发行人提交的申请决定 B中国证监会决定C证券业协会 D发行人所在行业主管机构（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：52.00)61.为了便于掌握发行速度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报( )。（分数：1.00）A.中国人民银行B.中国证监会C.国家发改委D.中国证券监督管理委员会E.财政部62.募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定( )。（分数：1
23、.00）A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 1/2 以上同意B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上同意C.修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价D.修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价63.记账式国债承销团的审批机构有( )。（分数：0.50）A.中国银监会B.中国人民银行C.中国保监会D.中国证监会64.有限责任公司具有( )及设立程序简单的特点。（分数：0.50）A.资合B
24、.人合兼资合C.封闭D.开放性65.债务融资成本低于股权融资成本的原因有( )。（分数：0.50）A.债务融资成本财务风险较小B.债务融资具有财务杠杆的作用C.债务融资利息的支付具有冲减税基的作用D.债务融资一般不会产生对企业的控制权问题66.发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的( )。（分数：1.00）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.盈利预测表67.持续督导期间，保茬人应督导发行人( )。（分数：0.50）A.有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B.有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度C.有效执行并完善防
25、止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D.审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件E.履行信息准确及时披露的义务68.发行人需在董事会就最终发行定价进行确认后两日内刊登公告，披露询价对象( )。（分数：1.00）A.报价情况B.董事会决议C.独立董事的意见D.监事会决议69.下列( )情形可以算作为投资者拥有上市公司控制权。（分数：1.00）A.实际拥有上市公司持股 30%以上的股份B.实际支配的上市公司股份表决权超过 30%C.实际支配的股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D.实际支配的股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响70.发行人应披露的风险因素包
26、括( )。（分数：0.50）A.产品或服务的市场前景B.内部控制不足导致的风险C.法律政策变化导致的风险D.行业经营环境变化导致的风险E.外资环境等影响公司持续经营的风险因素71.首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。（分数：1.00）A.上市保荐书B.发行公告C.招股说明书摘要D.招股说明书72.对发行人关联方信息的披露，主要包括( )。（分数：1.00）A.发行人的改制重组情况B.控股子公司、参股子公司的简要情况C.公司控制权的归属、公司的股权及控制结构D.发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况73.是会计核算的基本前提。（分数：1.00）A.会计主体B.
27、持续经营C.会计分期D.货币计量74.我国的投资银行业务资格包括对( )的承销及上市保荐资格。（分数：0.50）A.股票B.可转换公司债券C.国债D.企业债券E.基金75.备案材料合规性审核要点包括( )。（分数：1.00）A.承诺说明书的内容是否完备B.是否按规定组织承销团C.已承销费用的收取是否符合标准D.备案材料是否完备76.首次公募股票申请人最近 3 年内( )的，属于重大违法行为。（分数：0.50）A.法定代表人受过刑事处分B.发起人出资不实C.在设立或运作期间未履行合法的审批、登记程序D.以欺诈手段发行证券77.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是( )。（
28、分数：1.00）A.法定代表人、保荐代表人签名B.项目主办人签名C.保荐人(主承销商)签名D.保荐人(主承销商)盖章名78.国际推介的主要目的是( )。（分数：1.00）A.查明投资者需求情况，保证重点推荐B.使投资者了解发行人的情况，作出价格判断C.利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估D.为发行人与投资者保持关系打下基础79.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进行辅导，具体包括( )。（分数：0.50）A.系统的法规知识、证券市场知识培训B.发行上市、规范运作等相关法律、法规C.信息披露和履行承诺等方面的责任和义务D.对发行人的董事、监事和高级管理
29、人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导80.( )可以申请成为凭证式国债承销团成员。（分数：1.00）A.中国境内商业银行等存款类金融机构B.邮政储蓄银行C.保险公司D.信托投资公司81.进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有( )。（分数：0.50）A.依法设立、经营的外国法人或其他组织B.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范C.境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 3 亿美元D.近 3 年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)82.保荐机构提交的上市保荐书必须包括( )内容。（分数：1.00）A.本次证券上市是否符合上市
30、条件B.上市后持续督导工作的具体安排C.保荐机构与发行人的关联关系D.上市的地点和时间83.债券筹资的特点有( )。（分数：1.00）A.债券的税后成本低于股票的税后成本B.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权C.债券投资具有杠杆作用D.公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权84.境内上市外资股的投资主体有( )。（分数：1.00）A.外国的自然人、法人和其他组织B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C.定居在国外的中国公民D.拥有外汇的境内居民85.发生下列( )情况，应当召开债券持有人会议。
31、（分数：1.00）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人不能按期支付本息C.发行人减资D.发行人破产86.增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.中国证监会的核准文件B.经中国证监会审核的全部发行申报材料C.发行的预计时间安排D.发行具体实施方案和发行公告、相关招股意向书或者募集说明书87.可转换公司债券实质上是一种由( )构成的复合融资工具。（分数：1.00）A.普通债权B.普通股票C.对公司股票的看跌期权D.对公司股票的看涨期权88.股票的定价活动可包括( )。（分数：1.00）A.估值B.撰写股票发行定价分析报告C.询价D.投标89.记账式国
32、债的承销程序主要有( )阶段。（分数：1.00）A.招标发行B.场内挂牌分销C.分销D.银行间债券市场分销90.企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。（分数：1.00）A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转D.国有独资企业与合资企业间的合并91.上市公司出现( )情况，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。（分数：1.00）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募捐的资金不按照核准的用途使用C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务D.公司最
33、近 2 年连续亏损92.关于现金流量情况披露，主要包括( )。（分数：1.00）A.经营活动产生的现金流量的基本情况B.投资活动产生的现金流量的基本情况C.筹资活动产生的现金流量的基本情况D.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响93.保荐制度主要包括( )。（分数：0.50）A.建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度B.明确保荐期限C.确立保荐责任D.引进持续信用监管和“冷淡对待”的监管措施94.上市公司应当赋予独立董事的特别职权有( )。（分数：0.50）A.重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所C.提名其他的独立董事D.向董事会提请召开
34、临时股东大会95.在收购过程中，并购企业主要面监的风险有( )。（分数：1.00）A.整合风险B.市场风险C.融资风险D.法律风险96.政策银行包括( )。（分数：1.00）A.中国农业发展银行B.国家开发银行C.中国进出口银行D.中国邮政储蓄银行E.中国农业银行97.发行人的( )应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。（分数：1.00）A.保荐机构B.保荐代表人C.控股股东D.实际控制人98.清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括( )等。（分数：1.00）A.国有资产管理部门B.政府主管部门C.证券管理部门D.工商部门99.金融
35、机构发行金融债券的目的是( )。（分数：0.50）A.改善负债结构，增强负债的稳定性B.获得长期资金来源C.扩大资产业务D.获得廉价资金的来源100.证券发行上市保荐业务工作底稿包括( )。（分数：1.00）A.保荐机构尽职调查文件B.保荐机构从事保荐业务的记录C.申请文件及其他文件D.上市公司董事会会议记录101.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上B.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 10 亿美元以上C.所募集资金用于向中
36、国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和同定资产投资管理规定D.近 3 年连续盈利102.企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。（分数：1.00）A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换C.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转D.国有独资企业与合资企业间的合并103.关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。（分数：1.00）A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增
37、级的条件、保护程度及期限C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D.商业银行禁止提供信用增级104.股份有限公司发起人的权利主要有( )。（分数：1.00）A.推荐公司董事会候选人B.起草公司章程C.公司成立后享受公司股东的权利D.公司不能成立时，不用承担任何费用105.企业发行企业债券所筹资金不得用于( )。（分数：1.00）A.房地产买卖B.股票买卖C.期货交易D.固定资产投资项目106.在中国证监会对承销业务的现场检查中，包括检查作为主承销商是否对发行人信息披露文件的( )进行了核查。（分数：1.00）A.真实性B.准确性C.合理性D.完整性107.首次公募股票时，招股说明书在
38、“概览”中应简介( )。（分数：1.00）A.承销费用B.发行人的股东C.发行人的主要财务数据D.募股资金主要用途108.发行人及其主承销商刊登的定价公告必须包括( )信息。（分数：1.00）A.发行价格B.发行价格的确定依据C.对应摊薄前后的市盈率D.对应摊薄前后的市净率109.长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在( )。（分数：0.50）A.筹资风险较高B.筹资风险较低C.借款成本较高D.筹资数量有限E.限制条件较多110.国内可转换公司债券的发行方式主要采取( )。（分数：1.00）A.全部网上定价B.网上定价发行与网下机构投资者配售相结合C.全部向原社会公众股股东配售D.部分向原社
39、会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行与网下机构投资者配售相结合的方式E.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行111.下列关于短期融资券的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.短期融资券的发行注册由中国银行间市场交易商协会受理B.短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的 50%C.短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定D.企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销112.可转换证券筹资的特点有( )。（分数：1.00）A.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股B.如果可转换证券
40、持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权C.可转换证券有利于未来资本结构的调整D.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本113.代理成本理论认为，伴随着股权债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用，从而使公司价值最大化。（分数：0.50）A.外部股东代理成本B.经理人代理成本C.内部股东代理成本D.担保的代理成本E.债权的代理成本114.下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.回售期限越长，可转换公司债券的价值越大B.赎回期限越长，可转换公司债券的价值越大C.股票波动率越大，可转换公司债券的价值越高D.票面利率越高，可转换公司债券的价值越低11
41、5.下列说法中正确的是( )。（分数：1.00）A.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前 5 个交易日内披露实施转股的公告B.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告C.上市公司应当在可转换公司债券期满前 35 个交易日内披露本息兑付公告D.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况116.发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下( )方面的产生重大不利影响的所有因素。（分数：1.00）A.生产经营状况B.财务状况C.管理制度D.持续盈利能力117.上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项。（分数
42、：1.00）A.本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方B.交易价格或者价格区间C.定价方式或者定价依据D.决议的失效期118.下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失B.国债承销团成员资格有效期为 5 年，期满后成员资格依照规定必须再次审批C.内部融资的成本主要是直接的财务成本D.上海证券交易所和深圳交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度119.证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取( )措施。（分数：1.00）A.指定其他机构托管、
43、接管B.责令停业整顿C.撤销经营证券业务许可D.撤销120.目前我国国债主要分为记账式和凭证式，凭证式国债主要通过( )面向公众投资者发行。（分数：0.50）A.证券公司B.商业银行C.邮政储汇局D.信托投资公司E.保险公司三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.企业应当在提前 10 个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.发审委在对首次公开发行股票的审核工作中，发审委委员在发审委会上可以投弃权票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.拟发行上市公司不得为控股股东及下属单位、其他关联企业提供担保，但可将以拟发行上市
44、公司名义的借款转借给股东单位使用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.发行公司无权选择股票发行的发行方式，由承销商根据实际情况具体确定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.H 股上市公司持股量最高的 3 名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的 30%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.包销金额是以
45、确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5 个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.在发行的具体申报上，仍然采取如下方式报送国家发政委：中央直接管理企业的申请材料由行业管理部门转报。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.考虑了公
46、司所得税后，由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益，所以，公司市值将比原来不计所得税时少。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.首次公开发行股票，招股说明书应披露高级管理人员在最近 3 个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.个人通过中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试后，未按要求参加保荐代表人年度业务培训的，其保荐代表人胜任能力考试成绩依然有效。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.
47、凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券，同时由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.承购包销方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款是由承销商确定的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的要求，国有企业在改制前，首先应该进行资产评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.外国投资者以股权并购境内公司，境内公司或其股东应当聘请国际中介机构担任顾问。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在 15 日内主持召开创立
48、大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数 1/2 以上的认股人出席，方可举行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.证券交易所债券质押式回购交易过程中，当日购买的债券，当日可用于质押券申报，并可进行相应的债券回购交易业务。当日申报转回的债券，当日不能卖出。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.2008 年 8 月 27 日，中国证监会正式发布“关于修改上市公司收购管理办法第六十三条的决定”，大股东豁免要约收购的申请由事后调整到了事前，上市公司控股股东的增持行为将更具有灵活性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.除了目前有关办法规定的 7 类机构外，主承销商还可以自行推荐 510 名投资经验比较丰富的个人投资者参与网下询价配售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配售与公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.发行人应当在发行后将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊上，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募
