1、证券业从业资格-证券发行与承销-3 及答案解析(总分：112.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.50)1.( )对金融债券的招标过程进行现场监督。A中国人民银行 B中国债券登记结算公司C中国银监会 D证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.2.辅导协议应当明确约定最低的现场辅导时间和授课次数。其中，集中授课时间应不少于( )个小时，集中授课次数应不少于( )次。A30，8 B20，6 C30，6 D20，8（分数：0.50）A.B.C.D.3.发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据此进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行
2、的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过( )的，应说明原因。A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.4.我国股票发行监管制度在 1998 年之前采取( )双重控制的办法。A发行种类和发行规模 B发行规模和发行企业数量C发行种类和发行企业数量 D发行速度和发行企业规模（分数：0.50）A.B.C.D.5.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A5% B10%C15% D20%（分数：0.50）A.B.C.D.6.收
3、购人对收购要约条件作出重大变更的，被收购公司董事会应当在( )个丁作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更 1 青况所出具的补充意见，并予以报告、公告。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.7.上市公司配股的信息披露中，假设 15 号为股权登记日，那么( )号发布配股提示性公告。A12 B13C14 D18（分数：0.50）A.B.C.D.8.我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。A授权资本制 B法定资本制 C折中资本制 D不变资本制（分数：0.50）A.B.C.D.9.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期
4、限为( )个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。A3 3 B6 6 C3 6 D6 3（分数：0.50）A.B.C.D.10.关于公司解散，下列说法正确的是( )。A股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B公司解散时，不需要进行必要的清算活动C公司解散后，仍具有部分进行业务活动的能力D股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延（分数：0.50）A.B.C.D.11.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是( )。A公司经营者 B股东 C目标公司 D收购方（分数：0.50）A.B.C.D.12.企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率应不低于(
5、)。A4% B5% C8% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.13.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。A先发行上市，后改制运行 B先改制运行，后发行上市C改制发行上市同时进行 D部分改制运行，部分发行上市（分数：0.50）A.B.C.D.14.截至 2010 年年末，储蓄国债共发行( )期。A15 B18 C20 D25（分数：0.50）A.B.C.D.15.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格( )，转换价值( )。A相同 相同 B相同 不同C不同
6、相同 D不同 不同（分数：0.50）A.B.C.D.16.最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是( )。A债务融资 B股权融资 C内部融资 D向银行借款（分数：0.50）A.B.C.D.17.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近( )个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A6 B12 C18 D36（分数：0.50）A.B.C.D.18.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )万元。A500 B2000 C3000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.19.在主板上市公司首次公开发行股票的，发行人应当符合的条件之一是：最近 3 个会计年度经营活动产
7、生的现金流量净额累计超过人民币_万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币_亿元。( )A3000；3 B5000；3 C3000；1 D5000；1（分数：0.50）A.B.C.D.20.向原股东配股时，公司一次配股发行股份总数，原则上应不超过本次配股前股本总额的( )。A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.21.外国投资者对上市公司进行战略投资的，取得的上市公司 A 股股份( )年内不得转让。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.22.分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前( )个工作日，受托机构应将最终发行说明书及其
8、他相关文件报送中国人民银行。A3 B5 C10 D15（分数：0.50）A.B.C.D.23.发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A10% B20% C30% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.24.无记名股票持有人应当于股东大会召开( )日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会。A10 B15 C7 D5（分数：0.50）A.B.C.D.25.投资者减持股份使上市公司外资股比例低于( )，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在 10 日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。A
9、10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.26.公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )。A缴纳所欠税款支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金按股东所持有股份比例分配剩余财产B支付清算费用职工工资法定补偿金社会保险费用缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产C支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产D职工工资支付清算费用社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产（分数：0.50）A.B.C.D.27.发行企业债券，需要( )批准。A中国证监会 B中国人民银行C中国银监会 D国家发改委（
10、分数：0.50）A.B.C.D.28.资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。A5% B8% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.29.境内公司设立境外特殊目的公司在办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另须报送其他文件不包括( )。A特殊目的公司实际控制人的身份证明文件B特殊目的公司境外上市商业计划书C特殊目的公司的章程D并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告（分数：0.50）A.B.C.D.30.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先
11、股成本为( )。A5.26% B9.47% C5.71% D5.49%（分数：0.50）A.B.C.D.31.财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A带强调事项段的有保留审计意见 B有保留审计意见C带强调事项段的无保留审计意见 D带说明事项段的有保留审计意见（分数：0.50）A.B.C.D.32.凭证式国债是一种( )的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般是由( )每年确定的。A不可流通；中国证监会和中国人民银行B不可流通；财政部和中国人民银行C可流通；中国证监会和中国人民银行D可流通；财政部和中国人
12、民银行（分数：0.50）A.B.C.D.33.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行之日起( )内不得转让。A12 个月 B6 个月 C24 个月 D36 个月（分数：0.50）A.B.C.D.34.并购重组委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由( )聘任。A中国证券业协会 B国务院 C人民法院 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.35.上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在( )中披露。A重大事项 B重要事项 C发行公告 D财务报表（分数：0.50）A.B.C.D.36.审计报告是指注册会计师根据中国注册会
13、计师审计准则的规定，在( )工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。A实施研究 B实施调查 C实施监督 D实施审计（分数：0.50）A.B.C.D.37.上市公司向独立董事提供的资料，上市公司及独立董事本人应当至少保存( )年。A2 B3 C5 D10（分数：0.50）A.B.C.D.38.信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以( )为准。A英文文本 B中文文本 C时间优先原则 D具体说明（分数：0.50）A.B.C.D.39.( )是指公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时，公司按事先约定的价格买
14、回未转股的可转换债券。A回购 B回售 C购回 D赎回（分数：0.50）A.B.C.D.40.可转换公司债券的价值和转股期限之间的关系是( )。A无关 B反向关系 C线性关系 D正向关系（分数：0.50）A.B.C.D.41.发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送_草案。A公司制度 B公司负债表 C公司资产表 D公司章程（分数：1.00）A.B.C.D.42.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过 _亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达_以上。( )A3；15% B3；25% C4；15% D4；25%（分数：0.50）A.B.C.D.43.外国投资者进
15、行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于( )，上市公司应在( )日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。A10%，10 B20%，10 C25%，10 D25%，20（分数：0.50）A.B.C.D.44.( )通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。A收益现值法 B重置成本法C现行市价法 D清算价格法（分数：0.50）A.B.C.D.45.米勒模型在 MM 模型的基础上考虑了( )A手续费 B因为负债而增加的权益资本成本C个人所得税 D关税（分数：0.50）A.B.C.D.46.关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。A市场独立第三方 B原
16、先收款C由中国证监会核准 D由母公司核准（分数：0.50）A.B.C.D.47.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。A3 B6 C12 D18（分数：0.50）A.B.C.D.48.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A1 个工作日 B3 个工作日 C10 个工作 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.49.上市公司申请发行新股，应当符合( )。A公司法 B企业法C票据法 D合同法（分数：0.50）A.B.C.D.50.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )比例分配。A清算组的决定 B股东持有的股份C股东出资比例
17、 D浮动认缴的股份（分数：0.50）A.B.C.D.51.可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的( )。A看跌期权 B看涨期权C平价期权 D以上都不对（分数：0.50）A.B.C.D.52.上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近 3 个完整会计年度的净资产收益率平均在( )以上。A10% B6% C7% D11%（分数：0.50）A.B.C.D.53.有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，股份总额应当( )。A大于公司的净资产额 B不得高于公司的净资产额C等于公司的资产 D小于公司的净资产额（分数：0.50）A.B.C.D
18、.54.无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后( )或一半进行。A1/3 B2/3C1/4 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.55.在每季度结束后的( )个工作日内，国债登记结算公司应向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告。A3 B4 C10 D12（分数：0.50）A.B.C.D.56.股票承销前的尽职调查主要由( )承担。A会计师事务所 B证券监督机构 C证券交易所 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.57.( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A法律意见书 B律师工作报告
19、 C核查意见 D推荐函（分数：0.50）A.B.C.D.58.询价对象应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.59.外部信用增级包括但不限于( )。A超额抵押 B备用信用证C资产支持证券分层结构 D现金抵押账户（分数：0.50）A.B.C.D.60.对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后( )日内，向上一级国有资产管理部门申请复议。A5 B10 C15 D20（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：52.00)61.董事会应当就( )等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会
20、批准。（分数：0.50）A.新股发行的方案B.前次募集资金使用的报告C.本次募集资金使用的可行性报告D.募集资金数额不少于项目需要量E.其他必须明确的事项62.下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。（分数：0.50）A.发行股票B.首次公开发行股票并上市C.上市公司发行新股、可转换公司债券D.发行公司债券63.非公开发行股票，发行价格应( )。（分数：1.00）A.不低于定价基准日前 10 个交易日公司股票均价的 80%B.不高于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%，C.不低于定价基准日前 10 个交易日公司均价的 90%D.不低于定价基准日
21、前 20 个交易日公司股票均价的 90%64.股份有限公司的发起人不得以( )等作价出资。（分数：1.00）A.自然人姓名B.劳务C.商誉D.土地使用权65.在有效申购总量经确认后，按以下( )等办法配售新股。（分数：1.00）A.当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售B.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败C.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理D.当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每 1000 股
22、有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号66.下列关于证券公司承销企业债的说法，正确的是( )。（分数：1.00）A.证券公司应当向中国证监会报送申请材料B.申请材料包括承销协议及具备承销条件的证明文件C.风险处置预案D.主承销商的内核报告67.债券上市期间，发行人应当在证券法规定的期间内，向证券交易所提交至少记载( )内容的定期报告，并予以公布。（分数：1.00）A.发行人概况B.发行人上半年财务会计状况或经审计的年度财务报告C.已发行债券变动情况D.证券交易所要求的其他事项68.关于保险公司募集的定期次级债折算比例的规定是( )。（分数：1.00）A.剩余期限在一年以内的，折算
23、比例为 80%B.剩余期限在一年以上(含一年)两年以内的，折算比例为 60%C.剩余期限在两年以上(含两年)三年以内的，折算比例为 40%，D.剩余期限在三年以上(含三年)四年以内的，折算比例为 O69.公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?( )（分数：1.00）A.经营范围发生变化B.总经理发生变动C.住所从甲地移往乙地D.增加注册资本或注销部分股份70.上市公司发行新股的申请文件中，若不能提供有关文件的原始文本的，可采用的替代方式有( )。（分数：1.00）A.由原出文单位盖章，以保证与原始文件一致B.如原出文单位不再存续，可由承继其职权的单位出文证明文件的真实性C
24、.发行人律师出具鉴证意见D.如原出单位不再存续，可由作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性71.股份有限公司股东的义务主要有( )。（分数：1.00）A.遵守法律、行政法规和公司章程B.除法律、法规规定的情形外，不得退股C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任D.依其所认购的股份和入股方式缴纳股金72.向原股东配售股份应当符合( )。（分数：1.00）A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%B.控制股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.采用证券法规定的代销方式发行D.拟配售股份数量不少于本次配售股
25、份前股本总额 20%73.在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按( )要求披露证券承销业务的经营情况。（分数：0.50）A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况C.若涉及外币，应按承销合同签时的汇率将外币折合成人民币D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况74.下列属于股权融资的特点有( )。（分数：0.50）A.公司财务风险小B.融资成本比债券融资低C.可能引起企业控制权变动D.属于内部融资75.下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.市场利率趋于上升，国债的销售
26、价格就会提高B.国债的中标成本越高，国债的销售价格越高C.为了增加手续费收入，国债的销售价格会提高D.为了加快资金回收速度，国债的销售价格会降低76.对企业发行上市提出的“双保”要求，正确的是( )。（分数：1.00）A.有保荐代表人资格的从业人员进行保荐B.有保荐机构具体负责保荐工作C.有保荐机构进行保荐D.有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作77.商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交( )等规定的资料。（分数：0.50）A.协议文本B.可行性分析报告C.验资报告D.招募说明书78.记账式国债的承销程序主要有( )阶段。（分数：1.00）A.招标发行B.场内挂牌分销C
27、.分销D.银行间债券市场分销79.在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露( )。（分数：1.00）A.T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B.T 日，刊登公开增发提示性公告C.T+3 日，刊登网下发行结果公告D.T+4 日，刊登网上发行中签结果公告(如有)80.股份有限公司的认股人在下列哪些情形下可以抽回股本( )。（分数：0.50）A.发起人未按期召开创立大会B.发起人未交足股款C.公司未按期募足股份D.公司经营范围发生变化E.创立大会决议不设立公司81.承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，( )是确定承销价格的主要影响因素。（分数：
28、1.00）A.银行利率水平B.承销商承销国债的中标成本C.流通市场上可比国债的收益率水平D.国债承销手续费收入82.狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上( )的财务顾问。（分数：0.50）A.基金管B.融资活动C.承销D.并购E.股票发行83.以下属于拟上市公司关联方的有( )。（分数：1.00）A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及其股东控制或参股的企业C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人和自然人D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业84.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )完成首次公开发行股票的电子
29、化网下发行程序。（分数：1.00）A.电话通讯方式B.交易所申购平台C.交易所交易系统D.登记结算公司登记结算平台85.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合下列( )条件。（分数：1.00）A.上市公司最近 3 年连续盈利B.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 50%D.上市公司与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%E.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为
30、86.代理成本理论认为，伴随着股权债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用，从而使公司价值最大化。（分数：0.50）A.外部股东代理成本B.经理人代理成本C.内部股东代理成本D.担保的代理成本E.债权的代理成本87.并购重组委员会审核( )，适用中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程。（分数：0.50）A.根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的并购重组事项B.上市公司以新增股份向特定对象购买资产的并购重组事项C.上市公司实施合并、分立的并购重组事项D.中国证监会规定的其他并购重组事项88.发行人及其主承销商向上海证券交易所提
31、交相关材料中的发行数据包括的内容有( )。（分数：1.00）A.发行价格B.发行数量C.发行时间D.申购代码89.根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式满足以下( )条件之一即可。（分数：1.00）A.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 2 亿港元B.公司上市时市值不低于 40 亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 5 亿港元C.公司上市时市值不低于 40 亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 3 亿港元D.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年
32、的营业记录，以往 5 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 3 亿港元E.最近 1 年的利润不低于 1000 万港元，再之前两年的利润之和不少于 3000 万港元90.在收购过程中，并购企业主要面临的风险有( )A.整合风险B.市场风险C.融资风险D.法律风险91.证券公司如有( )的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36 个月不得参与证券承销。（分数：1.00）A.承销未经核准的证券B.进行虚假或误导投资者的广告C.承销中披露的信息有虚假记载D.提前泄露证券发行信息92.企业资产重组方案的内容有( )。（分数：0.50）A.人员的重组B.业务的重组C.资产的重组
33、D.组织机构的重组93.属于财务顾问业务规程的有( )（分数：0.50）A.签订委托协议B.尽职调查C.外部审核D.规范辅导94.主承销商在股票承销前，应当进行尽职调查，调查范围包括( )。（分数：1.00）A.发行人B.市场C.投资者状况D.产业政策95.发行公司债券应当符合的条件是( )。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 30%C.募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策D.经资信评级机构评级，债券信用级别一般96.( )是会计核算的基本前提。A.会
34、计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量97.网下发行方式的缺点是( )。（分数：1.00）A.发行环节多B.认股成本高C.社会工作量大D.效率低98.董事会有聘任或者解聘( )的权利。（分数：1.00）A.总经理秘书B.公司经理C.董事会秘书D.监事会成员99.对上市公司收购进行监管所涉及的部门有( )。（分数：1.00）A.中国证监会B.财务顾问C.证券登记结算机构D.证券交易所100.在香港创业板上市的内地企业，发行人必须依据( )的法律正式注册成立。（分数：1.00）A.中国内地B.中国台湾C.中国香港D.百慕大或开曼群岛101.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括
35、( )。（分数：1.00）A.发行人、保荐人、副主承销商的前 3 位股东情况B.发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以上股份的股东情况C.发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况D.发行人、保荐人、副主承销商的公司背景102.为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报( )。（分数：1.00）A.财政部B.中国人民银行C.国家发展和改革委员会D.中国证监会103.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构违反证券法，由中国证监会给予的处罚有( )。（分数：1.00）A.吊销经营许可证B.责令改正C.监管谈话D.
36、记入诚信档案104.上市公司非公开发行证券申请文件目录中，“发行人的申请报告及相关文件”包含( )。（分数：1.00）A.发行人申请报告B.本次发行的董事会决议和股东大会决议C.本次非公开发行股票预案D.公告的其他相关信息披露文件105.下列关于股票的陈述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票B.公司向法人发行的股票，应当为记名股票C.发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样D.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载法定代表人的姓名106.目前，收取承销费用的标准是( )。（分数：1.00）A.包销商收取的包销佣金为包销股票
37、总金额的 1.5%3%B.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 0.5%1.5%C.代销佣金为实际售出股票总金额的 0.5%1.5%D.代销佣金为实际售出股票总金额的 1.5%3%107.境内上市外资股的投资主体有( )。（分数：1.00）A.外国的自然人、法人和其他组织B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C.定居在国外的中国公民D.拥有外汇的境内居民108.上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求，其中正确的有( )（分数：1.00）A.具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资产
38、完整B.本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定C.本次新股发行募集资金数额必须符合公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额D.不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易109.下列关于股票的陈述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票B.公司向法人发行的股票，应当为记名股票C.发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样D.公司向法人发行的股票，既可以记载该法人的名称，也可以记载法定代表人的姓名110.上市公司的关联方主要包括( )。（分数：1.00）A.控股股东B.其他股东
39、C.控股股东及其股东控制或参股的企业D.发行人参与的合营企业111.下列人员不得担任独立董事的有( )。（分数：1.00）A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 10 名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验112.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东
40、对公司投入的资本以及形成的( )。（分数：1.00）A.资本公积金B.盈余公积金C.公益金、职工工资D.未分配利润113.内地企业在香港创业板发行与上市时，对公众持股市值和持股量的要求是( )。（分数：1.00）A.新申请人预期在上市时的市值不得低于 1 亿港元B.新申请人预期在上市时的市值不得低于 2 亿港元C.对于那些拥有一类或以上证券的发行人，其上市时由公众人士持有的证券总数，必须占发行人已发行股本总额至少 25%D.如发行人预期在上市时的市值逾 100 亿港元并满足相关条件，另外香港联合交易所亦确认该证券数量，以及其持有权的分布情况，仍能使有关市场正常运作，则香港联合交易所可酌情接纳介
41、于 15%至 25%之间的一个较低比例114.关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书B.招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D.招股说明书的编制要求不适用于招股意向书115.清产核资主要包括( )方面。（分数：1.00）A.账务清理B.资产清查C.价值重估D.损益认定116.通过尽职调查，机构(主承销商)必须至少要达到的目的是( )。（分数：1.00）A.充分了解发行经营情况及面临的风险和问题B.有充分理由确信发行人符合证券法等法律法规及中国证监会规
42、定的发行条件C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整D.了解并选择具备资质的中介服务机构117.对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括( )。（分数：0.50）A.企业申请进行股份制改组的可行性和合法性B.发起人资格及发起协议的合法性C.发起人投资行为和资产状况的合法性D.无形资产权利的有效性和处理的合法性118.资产支持证券受托机构的信息披露应通过( )或中国人民银行规定的其他方式进行。（分数：1.00）A.中国货币网B.中国债券信息网C.中国财经网D.中国经济信息网119.关于 MM 的公司税模型命题二，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.在考虑所得税情况下
43、，负债企业的权益资本成本率等于同一风险等级中某一无负债企业的权益资本成本率B.当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度大于无税条件下风险报酬的增加程度C.当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度D.在赋税条件下公司允许更大的负债规模120.证券公司申请保荐机构资格应当向中国证监会提交的材料有( )。（分数：1.00）A.申请报告B.公司设立批准文件C.营业执照复印件D.证券公司指定联络人的说明三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介和询价
44、，并通过互联网向公众投资者进行推介。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.境内上市外资股采取无记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.转股价格越低，可转换公司债券的价值越低；转股价格越高，可转换公司债券的价值越高。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.所有证券承销机构，在其承销股票的发行过程中不得直接
45、或变相以其他认购人的名义申购自己所承销的股票，只能按规定在发行结束后包销剩余的股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当拒绝保荐。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.发行人可针对实际情况编制招股说明书摘要。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过投标询价确定发行价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131
46、.证券公司信息隔离墙制度指引规定，证券公司高级管理人员分管职责范围发生变化，证券公司可以不采取相应措施，防范可能产生的利益冲突。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.公司股份的全部注销只有在公司解散时才发生。另外，通过股份的回购及与持有本公司股票的公司合并等方式，也可以达到注销股份的目的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.监事会作出决议，应当经 2/3 以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.企业债券的利率可以高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率。( )（分数：0.50）A.
47、正确B.错误135.股份有限公司的股东，即公司股份的所有者。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.通过发行股票筹资，可以不支付利息，因此其成本比借款筹资的成本低。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.可转换债券的转换价值等于转换价格乘以转换比例。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.采用上网定价发行与网下配售相结合的增发方式，是发行人和主承销商按照“发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价”的原则确定增发价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近 1 期末经审计的
48、净资产不低于人民币 15 亿元的除外。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.公司章程的效力起始于公司成立，终止于公司被依法核准注销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的 8 个工作日内，通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.发行人首次公开发行股票的股本总额不少于 5000 万元人民币。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.股份有限公司在不能成立时，对认股人已经缴约的股款，发起人只需返还本金。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.非国家控股公司的股份制企业资产评估；由董事会或股东大会批准资产评估申报和对评估结果确认。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.独立董事连续 2 次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用，当公司股票增长到一定幅度，转债持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将远高于从转股中获得的收益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.由于
