1、证券发行与承销-68 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.我国发行企业债券开始于( )。A1990 年 B1985 年 C1980 年 D1983 年（分数：0.50）A.B.C.D.2.证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。A12 B20 C36 D40（分数：0.50）A.B.C.D.3.( )依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。A财政部 B中国证监会 C中国银监会 D中国人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.4.有限责任公
2、司具有( )特点。A资合、封闭及设立程序简单 B人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂C资合、开放性及设立程序相对复杂 D人合兼资合、封闭及设立程序简单（分数：0.50）A.B.C.D.5.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的自该公司、企业被吊销执照之日起未逾( )年不得担任股份有限公司的董事。A1 B2 C5 D3（分数：0.50）A.B.C.D.6.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持( )原则。A宽松 B从实际出发 C合理 D从严（分数：0.50）A.B.C.D.7.目前交易所上市规则规定拟上市公司
3、股本总额不少于人民币( )元。A5000 万 B1 亿 C3 亿 D5 亿（分数：0.50）A.B.C.D.8.对于企业负债，一般规定偿还期在( )的借款为长期负债。A1 年以上 B2 年以上 C3 年以上 D5 年以上（分数：0.50）A.B.C.D.9.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保荐期应当至少保存( )年。A3 B5 C8 D10（分数：0.50）A.B.C.D.10.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。A公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9号首次公开发行股票并上市申请文件B首次公开发行股票并上市申请文件要求C公开发行证券的公
4、司信息披露内容与格式准则第 1号首次公开发行股票并上市申请文件D公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 7号首次公开发行股票并上市申请文件（分数：0.50）A.B.C.D.11.资产评估报告的有效期为( )。A评估报告日起的 1年 B评估报告日起的 2年C评估基准日起的 2年 D评估基准日起的 1年（分数：0.50）A.B.C.D.12.首次公开发行股票持续督导的期间为( )。A股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C股票上市当年剩余时间及其后 3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D股票上市当年剩
5、余时间及其后 3个完整会计年度，自证券上市之日起计算（分数：0.50）A.B.C.D.13.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为( )。A标准小 5号字 B标准 5号字 C标准小 4号字 D标准 4号字（分数：0.50）A.B.C.D.14.招股说明书在对公司财务报表进行披露时，发行人运行不足 3年的，应披露( )。A最近 3年及 1期的资产负债表、利润表和现金流量表B最近 1期的资产负债表、利润表和现金流量表C最近 3年及 1期的利润表以及设立后各年及最近 1期的资产负债表和现金流量表D最近 1期的利润表以及设立后各年及最近 1期的资产负债表和现金流量表（分数：0.5
6、0）A.B.C.D.15.发行人应披露交易金额在( )或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A100 万元以上 B200 万元以上 C300 万元以上 D500 万元以上（分数：0.50）A.B.C.D.16.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有( )，发行人不得据此发行股票。A价格信息 B数量信息 C发行方式信息 D发行时间信息（分数：0.50）A.B.C.D.17.上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审核报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A带强调事项段的无保留意见
7、 B保留意见C否定意见 D无法表示意见（分数：0.50）A.B.C.D.18.上市公司发行新股决议( )年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( )表决。A1；股东大会 B2；股东大会 C1；董事会 D2；董事会（分数：0.50）A.B.C.D.19.公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少( )名有从业资格的人员签署。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.20.发行可转换公司债券的上市公司最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )。A公司债券 1年的利息 B公司债券半年
8、的利息C公司债券本金的一半 D公司债券的发行额（分数：0.50）A.B.C.D.21.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A转换价值 B转股价格 C行权价格 D票面价值（分数：0.50）A.B.C.D.22.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实际发行额( )。A不多于人民币 5000万元 B不少于人民币 3000万元C不少于人民币 5000万元 D不少于人民币 7000万元（分数：0.50）A.B.C.D.23.公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排
9、到高利率，发行人从( )选起，直到达到需要发行的数额为止。A高价或高利率 B低价或低利率 C高价或低利率 D低价或高利率（分数：0.50）A.B.C.D.24.公开发行债券的发行人应当于本息支付日前( )日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告( )次。A20；2 B10；3 C15；3 D20；3（分数：0.50）A.B.C.D.25.H股的发行与上市的条件之一是，公司于上市时市值不低于( )亿港元，且最近 1个经审计财政年度收入至少( )亿港元，同时满足香港联交所最新修订的上市规则的相关要求。A20；3 B30；3 C40；5 D30；5（分数：0.50）A.B.C.D.26.向境外投
10、资者募集股份的股份有限公司通常以( )设立。A私募方式 B公募方式 C募集方式 D发起方式（分数：0.50）A.B.C.D.27.在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择发行( )。A公司内部自有资金 B银行贷款筹资C股票筹资 D债券筹资（分数：0.50）A.B.C.D.28.境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另需报送其他文件。以下不属于需另送的文件的是( )。A特殊目的公司的章程B特殊目的公司境外上市商业计划书C特殊目的公司最终控制人的身份证明文件D并购顾问就特殊目的公司未来境外上
11、市的股票发行价格所作的评估报告（分数：0.50）A.B.C.D.29.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应具有 2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2年每年财务顾问业务收入不低于( )万元。A1000 B500 C200 D100（分数：0.50）A.B.C.D.30.首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中披露的信息不包括( )。A发行人的主要财务数据 B募股资金主要用途C发行人及其控股股东 D承销费用（分数：0.50）A.B.C.D.31.上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的应当采用( )方式。A包销 B代销 C直销 D传销（
12、分数：0.50）A.B.C.D.32.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )方式。A发行定价 B配售 C上网竞价 D议购（分数：0.50）A.B.C.D.33.证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。A保密性 B防火墙 C条块管理 D业务控制（分数：0.50）A.B.C.D.34.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )内未受到证券交易所的公开谴责。A12 个月；16 个月 B36 个月；36 个月C12 个月；12 个月 D36 个月；12 个月（分数：0.50）A.
13、B.C.D.35.2006年 5月 20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易系统采用( )。A上网资金申购 B上网定价 C发行认购证 D上网竞价（分数：0.50）A.B.C.D.36.1998年通过的( )对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制。A企业债券管理暂行条例B中华人民共和国证券法C短期融资券管理办法D银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引（分数：0.50）A.B.C.D.37.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为( )。A国家法人股 B国有股 C国有法人股 D国家股（分数：0.
14、50）A.B.C.D.38.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。A发起人大会 B股东大会 C公司董事会 D公司监事会（分数：0.50）A.B.C.D.39.初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对( )进行同比例配售。A网下有效申购总量 B网下配售数量C全部有效申购 D申购总量（分数：0.50）A.B.C.D.40.下列各项不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况的是( )。A可以改善市场公平竞争条件的B重组亏损企业并保障就业的C引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞龟力的D具有领先科技成果的（分数：
15、0.50）A.B.C.D.41.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演，变情况。A100 人 B200 人 C300 人 D500 人（分数：0.50）A.B.C.D.42.上市公司发行新股时的招股说明书中发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.43.认股权证的存续期间( )。A超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6个月B不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 12个月C不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6个月D超过公司债券
16、的期限，自发行结束之日起不少于 2年（分数：0.50）A.B.C.D.44.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20个交易日内赋予可转换公司债券持有人( )次回售的权利，有关回售公告( )。A1；至少发布 3次 B2；至少发布 3次C2；至少发布 2次 D2；至少发布 5次（分数：0.50）A.B.C.D.45.关于公开发行企业债券的条件，错误的是( )。A股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000万元B有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 5000万元C累计债券余额不超过公司净资产的 40%D最近 3年平均可分配利润足以支付公司债券 1年的利息（分数：0.
17、50）A.B.C.D.46.上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的 10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送( )。A持续上市总结报告书 B招股说明书C信息备忘录 D招股章程（分数：0.50）A.B.C.D.47.在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为( )。A一致行动人 B股份持有人C中介机构参与人员 D股份控制人（分数：0.50）A.B.C.D.48.上市公司配股的信息披露中，假设 T日为股权登记日，( )至 T+5日，刊登配股提示性公告。AT-3 日 BT-2 日 CT+1 日 DT+3 日（分数：0.50）A.B.C.D.49.自 200
18、8年 7月 1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的( )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。A3 B5 C7 D10（分数：0.50）A.B.C.D.50.发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。A控股股份 B有限股份 C全部股份 D部分股份（分数：0.50）A.B.C.D.51.内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的( )。A20% B30% C35% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.52.保荐人撰写的投资价值研究报告应对影
19、响( )的因素进行全面、客观的分析。A发行数量 B投资价值 C募集资金量 D发行时机（分数：0.50）A.B.C.D.53.保荐代表人资格的申请期间，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会提交更新资料。A2 B15 C20 D45（分数：0.50）A.B.C.D.54.根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由( )作为发起机构，将信贷资产信托给委托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A银行业金融机构 B中国证监会 C一般企业 D证券公司（分数：0.50）A.B.C.D.55.不属于外部融资范围的是( )。A公
20、司获得的商业信用 B发行债券C融资租赁 D将未分配利润和折旧等转化为投资（分数：0.50）A.B.C.D.56.，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A募集资金用于扩大现有产品产能的B募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C募集资金用于新产品开发生产的D募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的（分数：0.50）A.B.C.D.57.以下行为不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是( )。A在日常经营活动之外购买、出售资产B与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资C按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用
21、募集资金购买资产、对外投资的行为D受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁（分数：0.50）A.B.C.D.58.增发如有老股东配售，则应强调代码为( )，简称为( )。A“700”；“增发” B“700”；“配售”C“730”；“增发” D“730”；“配售”（分数：0.50）A.B.C.D.59.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为( )。A证券上市当年剩余时间B证券上市后 1个完整会计年度C证券上市当年剩余时间及其后 1个完整会计年度D证券上市当年剩余时间及其后 2个完整会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.60.( )不是政策性银行金融债券的
22、发行人。A中国农业发展银行 B中国进出口银行C中信银行 D国家开发银行（分数：0.50）A.B.C.D.二、多项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.狭义上的投资银行业只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的( )的财务问题。（分数：1.00）A.承销业务B.并购C.基金管理D.融资业务62.企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的 12 个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列( )条件。（分数：1.00）A.具有交易所会员资格B.具备股票主承销商资格，且信誉良好C.最近 1年内无重大违法违规行为D.负责推荐的工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关的业务规则6
23、3.保荐期间分为( )。（分数：1.00）A.持续督导阶段B.尽职调查阶段C.持续推荐阶段D.尽职推荐阶段64.保荐机构的注册登记事项包括( )。（分数：1.00）A.保荐机构名称、成立时间、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人B.保荐机构的主要股东情况C.保荐机构的董事、监事和高级管理人员情况D.保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况65.认股书应当载明的事项是( )。（分数：1.00）A.发起人认购的股份数B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明D.认股人的权利、义务66.独立董事向董事会或
24、股东大会发表独立意见的事项包括( )。（分数：1.00）A.聘任或解聘高级管理人员B.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于 500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的 3%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款C.认为可能损害中小股东权益的事项D.公司董事、高级管理人员的薪酬67.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。（分数：1.00）A.股东大会B.经理C.董事会D.监事会68.在计划阶段，注册会计师需要确定的重要性水平包括( )。（分数：1.00）A.期后事项B.或
25、有损失C.会计报表D.账户余额69.具有混合型特点的筹集外部资金的途径是( )。（分数：1.00）A.优先股B.内部融资C.认股权证D.可转换证券70.首次公开发行股票并上市申请文件中，会计师关于本次发行的文件包括( )。（分数：1.00）A.财务报表及审计报表B.盈利预测报告及审核报告C.内部控制签证报告D.经注册会计师核验的非经常性损益明细表71.股票配售对象限于下列( )类别。（分数：1.00）A.经批准募集的证券投资基金B.全国社会保障基金C.证券公司证券自营账户D.信托投资公司证券自营账户72.首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。（分数：1.00）A.招股说明书及其附录和备
26、查文件B.招股说明书摘要C.发行公告D.上市公告书73.发行人目前存在( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。（分数：1.00）A.重大担保B.诉讼C.其他或有事项D.重大期后事项74.发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露( )。（分数：1.00）A.该资产或者股权的基本情况B.交易价格C.定价依据D.是否与公司股东或其他关联人存在利害关系75.上市公司募集资金运用的数额和使用应当符合( )。（分数：1.00）A.募集资金数额不少于项目需要量B.除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人
27、、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资予以买卖有价证券为主要业务的公司C.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定76.国内可转换公司债券的发行方式主要有( )。（分数：1.00）A.全部网上定价发行B.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式77.在上海证券交易所网上定价发行需提交的资料包括( )。（分数：1.00）
28、A.中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件B.债券募集说明书概要、可转换公司债券发行公告及这两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件C.主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号D.债券募集说明书78.商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。（分数：1.00）A.核心资本充足率不低于 8%B.最近 3年连续盈利C.贷款损失准备计提充足D.最近 2年没有重大违法、违规行为79.境内上市外资股的投资主体有( )。（分数：1.00）A.外国的自然人、法人和其他组织B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C.定居在国外的中国公民D.拥有外汇的境内居民80.在香港创业板上市的内地企业，
29、发行人必须依据( )的法律正式注册成立。（分数：1.00）A.中国内地B.中国台湾C.中国香港D.百慕大或开曼群岛81.保荐制度主要包括( )。（分数：1.00）A.建立独立董事制度B.明确保荐期限C.确立保荐责任D.建立保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度82.拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由( )依次组成。（分数：1.00）A.行政区划B.字号C.行业D.组织形式83.会计报表审计过程包括( )。（分数：1.00）A.计划阶段B.实施审计阶段C.评估阶段D.审计完成阶段84.关于招股说明书，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.招股说
30、明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司，董事会表决通过B.审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露C.招股说明书的有效期是 4个月D.招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算85.撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有( )。（分数：1.00）A.独立、审慎、客观B.引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源C.对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性D.无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏86.发行人( )在近 3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。（分数：1.00）A.董事B.监事C.高级管理人员D.核心技术人员87.公开募集证券
31、说明书所引用的( )，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少 2名有从业资格的人员签署。（分数：1.00）A.审计报告B.盈利预测审核报告C.资产评估报告D.资信评级报告88.上市公司发行证券，可以( )。（分数：1.00）A.通过询价的方式确定发行价格B.与主承销商协商确定发行价格C.根据申购情况由市场确定发行价格D.采取其他方式确定发行价格89.企业应当在短期融资券本息兑付日 5个工作日前，通过( )公布本金兑付和付息事项。（分数：1.00）A.同业拆借中心B.中国货币网C.中国债券信息网D.中央结算公司90.从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为( )。（分数：1.00）A.
32、国债B.可转债C.企业债D.金融债91.公司发起人不得以( )等作价出资。（分数：1.00）A.劳务B.信用C.非货币财产D.商誉92.发行人应披露( )作出的重要承诺及其履行情况。（分数：1.00）A.持有 5%以上股份的主要股东B.作为股东的董事C.作为股东的监事D.作为股东的高级管理人员93.关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书B.招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D.招股说明书的编制要求不适用于招股意向书94.上市公司申请发行证券，董事会
33、应当依法就( )作出决议，并提请股东大会批准。（分数：1.00）A.本次证券发行的方案B.本次募集资金使用的可行性报告C.前次募集资金使用的报告D.其他必须明确的事项95.企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括( )。（分数：1.00）A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业B.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位C.完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置D.部分分离经营性资产和非经
34、营性资产，公司继续承担部分社会职能96.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露( )。（分数：1.00）A.最近 3年非经常性损益的具体内容、金额B.最近 1期非经常性损益的具体内容、金额C.非经常性损益对当期经营成果的影响D.最近 3年及 1期扣除非经常性损益后的净利润金额97.可转换公司债券存在下列( )事项之一的，应当召开债券持有人会议。（分数：1.00）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人不能按期支付本息C.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产D.保证人或者担保物发生重大变化98.影响国债销售价格的因素有( )。（分数：1.00）A.市场
35、利率B.承销商承销国债的中标成本C.国债承销的手续费收入D.承销商所期望的资金回收速度99.发行人可聘请( )等机构担任债权代理人。（分数：1.00）A.信托投资公司B.基金管理公司C.证券公司D.律师事务所100.内地企业在香港创业板发行与 1上市，股东人数方面的要求是( )。（分数：1.00）A.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 300名股东B.如发行人具备 24个月活跃业务记录，至少有 100名股东C.如发行人具备 12个月活跃业务记录，至少有 100名股东D.如发行人具备 12个月活跃业务记录，至少有 300：名股东三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.20世纪
36、 80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰，“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.2000年 4月，中国证监会取消 4亿的公司股本额度限制，公司发行股票都可以向法人配售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币 2亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为 5亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规定双方在上市申请期间及上市后 1年内的权利和义务。( )（分数：0
37、.50）A.正确B.错误105.在年度报表“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用 3个报表项目进行阐释。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.实现企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可以作为发起人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.监事会作出决议，应当经 2/3以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产
38、向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.外部融资是来源予公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.中国证监会于 2008年 3月制定了证券发行上市保荐工作底稿指引，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.审计报告日期应早
39、于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.首次公开发行股票数量在 4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采取超额配售选择权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.若第 1号准则的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.发行人应当针对实际
40、情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.上市公司计划公开发行新股前，保荐人和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功发行新股的基本前提。( )（分数：0.50）A.正确B.错误118.上市公司最近 36个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.上市公司申请发行新股，不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36个月内存在未履
41、行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值相同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.上市公司应当在每月结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.证券公司公开发行债券，发行人最近 1期末经审计的总资产不低于 10亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.境内上市外资股又称 B股，是指在中国境内
42、注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.内地企业在中国香港发行股票并上市，无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少 35%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.外资股发行的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式。并购重组委员会委员可以弃权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.1996年
43、4月，中国证监会发出关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.监事会和连续 90日以上单独或者合计持有公司 20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。( )（分数：0.50
44、）A.正确B.错误134.证券法对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不得少于人民币 5000万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在 30个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.认股权证的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1期截止日后 6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3个月。( )（分数：0.50）A.正确B.
45、错误138.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.1988年以前，我国国债发行采用承购包销方式；1988 年，财政部首次通过商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债；1991 年，开始以行政分配方式发行国债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.1993年 12月通过的中华
46、人民共和国公司法中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如地方企业债券、重点企业债券、公司债券等。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.无记名股票持有人出席股东大会的应当于会议召开 5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单
47、位，但不得由国有股持股单位所分的红利支持该部分。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本将先升后降，存在一个最优的资本结构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1个完整会计年度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.通常的估价方法有两大类；一类是相对估价法，另一类是绝对估价法。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.董事会秘书空缺期间超过 6个月之后
48、，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人 3%以上股份的主要股东、实际控制人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.上市公司申请发行新股，最近 36个月内财务会计文件无虚假记载。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前 10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的 35%以上；拟发行的股本总额超过 4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15%以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误159.内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要
