1、银行业从业人员资格考试风险管理模拟 139及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.由经济学家坎托和帕克提出的 CP模型用于_。（分数：2.00）A.债项评级B.市场风险评级C.操作风险评级D.国家风险主权评级2.银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标不包括_。（分数：2.00）A.经营绩效类指标B.风险可控类指标C.资产质量类指标D.审慎经营类指标3.下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是_。（分数：2.00）A.债务人所处行业颁布新的环保标准B.银行贷款利率提高C.债务人所在地区经济下滑D.债务人投资项目发生
2、重大损失4.某银行 2006年年初关注类贷款余额为 4000亿元，其中在 2006年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600亿元，期初关注类贷款因回收减少了 500亿元，则关注类贷款迁徙率为_。（分数：2.00）A.12.5%B.15.0%C.17.1%D.11.3%5.在债项评级中，违约损失率的估计公式为贷款损失/违约风险暴露，下列相关表述正确的是_。（分数：2.00）A.违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目暴露B.只有客户已经违约，才会存在违约风险暴露C.违约损失率是一个事后概念D.估计违约损失率的损失是会计损失6.下列关于财务比率的表述，正确的是_。（分数：2.00）
3、A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力7.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=1000亿元，负债 L=800亿元，资产久期为 D A =5年，负债久期为 D L =4年。根据久期分析法，如果年利率从 5%上升到 5.5%，利率变化使银行的价值变化_亿元。（分数：2.00）A.8.53B.-8.53C.9.00D.-9.008.银行用 3年期美元存款作为 3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借市场利率每年定
4、价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次；该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括_。（分数：2.00）A.期权性风险B.基准风险C.汇率风险D.重新定价风险9.在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括_。（分数：2.00）A.负债风险管理模式B.资产风险管理模式C.内部管理模式D.全面风险管理模式10.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的 70%
5、C.优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分11.下列关于高级计量法的说法，正确的是_。（分数：2.00）A.使用高级计量法不需要得到监管当局的批准B.一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法C.巴塞尔委员会规定资产规模大于 1亿美元的银行必须使用高级计量法D.高级计量法的风险敏感度低于基本指标法12.在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的 B值代表_。（分数：2.00）A.特定产品线的操作风险盈利经
6、营值与所有产品线总收入之间的关系B.特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系C.特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系D.特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系13.内部欺诈是指_。（分数：2.00）A.商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动B.员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失C.商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险D.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等
7、，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失14.下列指标计算公式中，不正确的是_。（分数：2.00）A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比B.拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)贷款余额C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%D.市值敏感度为修正持续期缺口1%年15.下列指标计算公式中，不正确的是_。（分数：2.00）A.资本金收益率=税后净收入资本金总额B.资产收益率=税后净收入资产总额C.净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)资产总额D.非利息收入率=(非利息收入-
8、非利息支出)(营业收入总额-营业支出总额)16.20世纪 60年代，_是华尔街的第一次数学革命的金融理论。（分数：2.00）A.马柯威茨提出的现代资产组合理论B.夏普提出的 CAPM模型C.布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型D.罗斯提出的套利定价理论17.当来源金额_使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。（分数：2.00）A.小于B.等于C.大于D.无所谓18.如果银行的总资产为 1000亿元，总存款为 800亿元，核心存款为 200亿元，应收存款为 10亿元，现金头寸为 5亿元，总负债为 900亿元，则该银行核心存款比例等于_。（分数：2.00）A.0
9、.1B.0.2C.0.3D.0.419.某 3000万美元的 1年期借款承诺由 3个月期的欧洲货币期货合约来保值，合约的名义本金为 300万美元。那么此项贷款承诺的套保比率为_。（分数：2.00）A.35B.38C.40D.6020.下列关于操作风险分类的说法，正确的是_。（分数：2.00）A.高管欺诈属于可降低的风险B.交易差错和记账差错属于可规避的风险C.火灾和抢劫属于可规避的风险D.改变市场定位属于可规避风险21.为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述错误的是_。（分数：2.00）A.评估从
10、商业银行收到报告的精确性B.评估商业银行总体经营情况C.评估商业银行各项风险管理制度D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度22.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个方面，分别是_。（分数：2.00）A.金融损失和财务损失B.正常损失和非正常损失C.实际损失和理论损失D.经济损失和会计损失23.下列不属于经营绩效类指标的是_。（分数：2.00）A.总资产净回报率B.资本充足率C.股本净回报率D.成本收入比24.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.是商业银行已经预计到将会发生的损失B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积C.等于借款人的违约概率、违约损失率与
11、违约风险暴露三者的乘积D.是信用风险损失分布的方差25.在单一客户限额管理中，客户所有者权益为 2亿元，杠杆系数为 0.8，则该客户最高债务承受额为_亿元。（分数：2.00）A.2.5B.0.8C.2.0D.1.626.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督B.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以
12、及为保持企业财务健全而积极地进行合作27.假定股票市场 1年后可能出现五种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示。 概率 0.05 0.20 0.15 0.25 0.35 收益率 50% 15% -10% -25% 40% 则 1年后投资股票市场的预期收益率为_。（分数：2.00）A.18.25%B.27.25%C.11.25%D.11.75%28.下列降低风险的方法中，_只能降低非系统性风险。（分数：2.00）A.风险分散B.风险转移C.风险对冲D.风险规避29.在实际应用中，通常用正态分布来描述_的分布。（分数：2.00）A.每日股票价格B.每日股票指数C.股票价格每日变动值D.股票
13、价格每日收益率30.假设某股票 1个月后的股价增长率服从均值为 2%、方差为 0.01%的正态分布，则 1个月后该股票的股价增长率落在_区间内的概率约为 68%。（分数：2.00）A.(1%，3%)B.(0.4%，0.6%)C.(1.99%，2.01%)D.(1.98%，2.02%)二、多项选择题(总题数：13，分数：26.00)31.不能降低商业银行流动性风险的有_。（分数：2.00）A.制定风险集中限额B.将贷款集中于房地产企业C.适度分散客户种类和资金到期日D.以零售资金作为银行负债的主要来源E.以批发性质的资金作为银行负债的主要来源32.银行监管方法中的市场准入包括_。（分数：2.00
14、）A.机构准入B.业务准入C.高级管理人员准入D.业务人员准入E.合作机构准入33.个人住房按揭贷款的风险分析主要关注_。（分数：2.00）A.经销商风险B.“假按揭”风险C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险D.借款人的经济状况变动风险E.抵押权实现困难的风险34.哈佛大学商学院的教授罗伯特西蒙斯的战略风险模型认为，战略风险的来源有_。（分数：2.00）A.营运风险B.竞争风险C.信用风险D.客户违约风险E.资产减值风险35.期权的价值不包括_。（分数：2.00）A.时间价值B.内在价值C.执行价格D.标的物市场价格E.无风险利率36.资产证券化风险暴露包括_所形成的风险暴露。（分数：
15、2.00）A.银行持有资产支持证券B.提供信用增级C.流动性支持D.开展利率互换E.信用衍生工具37.全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括_。（分数：2.00）A.全球的风险管理体系B.全面的风险管理范围C.全程的风险管理过程D.全新的风险管理方法E.全员的风险管理文化38.现代商业银行管理的最重要的两份报告包括_。（分数：2.00）A.每日风险状况报告B.每日产品价格报告C.每日现金流量表D.每日收益/损失表E.每日市场数据报告39.以下属于基本面指标的有_。（分数：2.00）A.资产增长率B.重大投资影响C.资金实力D.成本管理E.现金支付能力40.组合层面的风险识别应当关注
16、_。（分数：2.00）A.银行客户是否过度集中于某个地区B.银行客户是否过度集中于某个行业C.银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势D.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善E.宏观经济因素41.以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有_。（分数：2.00）A.控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日B.在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备C.制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样
17、化D.制定风险集中限额，监测日常遵守的情况E.以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散42.综合风险报告应反映的内容有_。（分数：2.00）A.辖内各类风险总体状况及变化趋势B.分类风险状况及变化原因分析C.风险应对策略的具体措施D.加强风险管理的建议E.重大风险事项描述43.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括_等方面。（分数：2.00）A.资格要求B.定性标准C.定量标准D.内部数据要求E.外部数据要求三、判断题(总题数：5，分数：14.00)44.风险就是指损失的大小。 （分数：2.00）A.正确B.错误45.市场风险主要包括利率风
18、险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。 （分数：3.00）A.正确B.错误46.商业银行内部的性别/种族歧视事件属于声誉风险的范畴。 （分数：3.00）A.正确B.错误47.在商业银行信用风险内部评级法中，信用等级为 AAA级的企业违约概率为零。 （分数：3.00）A.正确B.错误48.为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸会导致外汇交易风险。 （分数：3.00）A.正确B.错误银行业从业人员资格考试风险管理模拟 139答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题
19、数：30，分数：60.00)1.由经济学家坎托和帕克提出的 CP模型用于_。（分数：2.00）A.债项评级B.市场风险评级C.操作风险评级D.国家风险主权评级 解析：解析 CP 是两位经济学家的名字首字母缩写，我们也可以记作中国人民的首字母缩写，由此联想记忆这是国家风险主权评级的模型。2.银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标不包括_。（分数：2.00）A.经营绩效类指标B.风险可控类指标 C.资产质量类指标D.审慎经营类指标解析：解析 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标包括经营绩效类、资产质量类、审慎经营类。3.下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是_。（
20、分数：2.00）A.债务人所处行业颁布新的环保标准B.银行贷款利率提高C.债务人所在地区经济下滑D.债务人投资项目发生重大损失 解析：解析 相关性，就是两个债务人同时违约的概率。如果考生不理解这个具体概念，看到“相关”就要考虑能同时作用于几个债务人的情形，所给四个选项中，A、B、C 三项都是能影响一批债务人的因素，它们作用于政治环境、市场环境、经济环境，只有 D是作用于自己，不会影响他人的情形。 考生解答与“情形”有关的单项选择题时，还可以通过选项之间的对比来作答，找出那个与众不同的选项。4.某银行 2006年年初关注类贷款余额为 4000亿元，其中在 2006年年末转为次级类、可疑类、损失类
21、的贷款金额之和为 600亿元，期初关注类贷款因回收减少了 500亿元，则关注类贷款迁徙率为_。（分数：2.00）A.12.5%B.15.0%C.17.1% D.11.3%解析：解析 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%。本题中，关注类贷款向下迁移，就是转为了次级类、可疑类、损失类贷款，一共迁移了 600亿元，把数值代入公式即关注类贷款迁徙率=600(4000-500)100%=17.1%。5.在债项评级中，违约损失率的估计公式为贷款损失/违约风险暴露，下列相关表述正确的是_。（分数：2.00）A.违约风险暴露是指债务人违约时的
22、预期表内项目暴露B.只有客户已经违约，才会存在违约风险暴露C.违约损失率是一个事后概念 D.估计违约损失率的损失是会计损失解析：解析 如本题所列，违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。客户没有违约的时候，也存在违约风险暴露。估计违约损失率的损失是经济损失。 本题考查违约损失率的相关知识点。细节问题较多，考生要多看，对经常出题的地方加深一下记忆。6.下列关于财务比率的表述，正确的是_。（分数：2.00）A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力D.效率比率用来衡量企业所有者利
23、用自有资金获得融资的能力解析：解析 杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力；杠杆一端是自己的现有资本，另一端是获得的其他资本，比率的大小就是反映该杠杆用自己的资本来获得融资的能力或者说偿债的能力。 流动性比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。 效率比率：体现管理层控制和运用资产的能力。 盈利比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。以盈利为目标，即控制成本、增加收益的能力。 本题综合考查了各种比率的含义。考生必须熟记各种比率并加以区分。7.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=1000亿元，负债 L
24、=800亿元，资产久期为 D A =5年，负债久期为 D L =4年。根据久期分析法，如果年利率从 5%上升到 5.5%，利率变化使银行的价值变化_亿元。（分数：2.00）A.8.53B.-8.53 C.9.00D.-9.00解析：解析 久期公式为 P=-PDy(1+y)。分别针对资产和负债的久期求出各自的变化值。D A 是资产久期，D L 是负债久期，都是公式中的 D；资产 A和负债 L都是公式中的 P；y=5.5%-5%=0.5%；y是现在的年利率。那么，资产的变化值 P=-100050.0051.055；负债的变化值=-80040.0051.055，资产与负债两者相减得出价值变化(-10
25、005+8004)0.0051.055=-8.53。8.银行用 3年期美元存款作为 3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次；该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括_。（分数：2.00）A.期权性风险B.基准风险C.汇率风险D.重新定价风险 解析：解析 重新定价风险也称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。题中所述存贷款额期限均为 3年。因此，不存在重新定价风险。9.在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括_。（分数：2.00）
26、A.负债风险管理模式B.资产风险管理模式C.内部管理模式 D.全面风险管理模式解析：解析 商业银行风险管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式。10.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的 70%C.优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产
27、中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分 解析：解析 D 中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说，没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。11.下列关于高级计量法的说法，正确的是_。（分数：2.00）A.使用高级计量法不需要得到监管当局的批准B.一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法 C.巴塞尔委员会规定资产规模大于 1亿美元的银行必须使用高级计量法D.高级计量法的风险敏感度低于基本指标法解析：解析 使用高级计量法需要得
28、到监督当局的批准。它的风险敏感度高于基本指标法。12.在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的 B值代表_。（分数：2.00）A.特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系B.特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系 C.特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系D.特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系解析：解析 计量风险时，一般会考虑损失而不是考虑盈利，所以对比四个选项，可直接排除 A、C 两项。其次，题干中提到了“各产品线”，一般来说与题干对应的“该产品线”选项更接近正确选项。 该题是考生在不
29、了解知识点时可采取的解题技巧。考生可掌握此种方法。13.内部欺诈是指_。（分数：2.00）A.商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动B.员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失 C.商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险D.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失解析：解析 欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有 B项内容有欺诈的行为。14.下列
30、指标计算公式中，不正确的是_。（分数：2.00）A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比B.拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)贷款余额 C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%D.市值敏感度为修正持续期缺口1%年解析：解析 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。15.下列指标计算公式中，不正确的是_。（分数：2.00）A.资本金收益率=税后净收入资本金总额B.资产收益率=税后净收入资产总额C.净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)资
31、产总额D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)(营业收入总额-营业支出总额) 解析：解析 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)资产总额。16.20世纪 60年代，_是华尔街的第一次数学革命的金融理论。（分数：2.00）A.马柯威茨提出的现代资产组合理论B.夏普提出的 CAPM模型 C.布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型D.罗斯提出的套利定价理论解析：解析 马柯威茨的理论提出于 20世纪 50年代；而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型属于华尔街的第二次数学革命的金融理论；罗斯的理论提出于 20世纪 70年代。17.当来源金额_使用金额时，出现所谓剩余，表明商业
32、银行拥有一个“流动性缓冲期”。（分数：2.00）A.小于B.等于C.大于 D.无所谓解析：解析 当来源金额大于使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。18.如果银行的总资产为 1000亿元，总存款为 800亿元，核心存款为 200亿元，应收存款为 10亿元，现金头寸为 5亿元，总负债为 900亿元，则该银行核心存款比例等于_。（分数：2.00）A.0.1B.0.2 C.0.3D.0.4解析：解析 核心存款比例=核心存款总资产。19.某 3000万美元的 1年期借款承诺由 3个月期的欧洲货币期货合约来保值，合约的名义本金为 300万美元。那么此项贷款承诺的套保比率为_。（
33、分数：2.00）A.35B.38C.40 D.60解析：解析 对某一资金暴露头寸，套期保值比率 HR的计算公式为： 20.下列关于操作风险分类的说法，正确的是_。（分数：2.00）A.高管欺诈属于可降低的风险B.交易差错和记账差错属于可规避的风险C.火灾和抢劫属于可规避的风险D.改变市场定位属于可规避风险 解析：解析 B 项内容是属于可降低的风险；A、C 两项属于可缓释风险。21.为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述错误的是_。（分数：2.00）A.评估从商业银行收到报告的精确性B.评估商业银行
34、总体经营情况C.评估商业银行各项风险管理制度D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度 解析：解析 D 选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。22.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个方面，分别是_。（分数：2.00）A.金融损失和财务损失B.正常损失和非正常损失C.实际损失和理论损失D.经济损失和会计损失 解析：解析 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失，包括折现率、贷款清收过程中较大的直接成本和经济成本；二是会计损失，也就是商业银行的账面损失，包括违约贷款未收回的贷款本金和利息两部分。23.下列不属于经营绩效类指标的是_。（分数：2.00）A.
35、总资产净回报率B.资本充足率 C.股本净回报率D.成本收入比解析：解析 经营绩效类指标要有收益作为指标要素。B 是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。24.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.是商业银行已经预计到将会发生的损失B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积C.等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积D.是信用风险损失分布的方差 解析：解析 D 选项应该是期望而非方差，方差是波动率，不是以货币价值计量的。25.在单一客户限额管理中，客户所有者权益为 2亿元，杠杆系数为 0.8，则该客户最高债务承受额为_亿元。（分数：2.00）A
36、.2.5B.0.8C.2.0D.1.6 解析：解析 最高债务承受额=所有者权益杠杆系数。26.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督 B.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作解析：解析 A 中错误很明显，经理是没有战略性指导和监督权限的，应为确保董事会的指导和监
37、督。一般与“战略”有关系的，都是董事会。 除了选项 B、C、D 三项提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时，准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息)；治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。27.假定股票市场 1年后可能出现五种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示。 概率 0.05 0.20 0.15 0.25 0.35 收益率 50% 15% -10% -25% 40% 则 1年后投资股票市场的预期收益率为_。（分数：2.00）A.18.25%B.27.25%C.11
38、.25%D.11.75% 解析：解析 预期收益率是先将每种情况下收益率乘以对应概率，然后加总，即 E(R)=0.0550%+0.2015%+0.15(-10%)+0.25(-25%)+0.3540%=11.75%。28.下列降低风险的方法中，_只能降低非系统性风险。（分数：2.00）A.风险分散 B.风险转移C.风险对冲D.风险规避解析：解析 一般来说，系统风险比较难以降低，而风险转移可以转移非系统风险和系统风险。风险对冲不仅可以对冲非系统风险也可以对冲系统风险，风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。风险分散，只能降低非系统风险。29.在实际应用中，通常用正态分布来描述_的分布。（分数：2
39、.00）A.每日股票价格B.每日股票指数C.股票价格每日变动值D.股票价格每日收益率 解析：解析 正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在风险计量实际应用中，正态分布起着特别重要的作用。在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布。30.假设某股票 1个月后的股价增长率服从均值为 2%、方差为 0.01%的正态分布，则 1个月后该股票的股价增长率落在_区间内的概率约为 68%。（分数：2.00）A.(1%，3%) B.(0.4%，0.6%)C.(1.99%，2.01%)D.(1.98%，2.02%)解析：解析 股价近似落在左右 1倍标准差内，标准差为 1%
40、，即(2%-1%，2%+1%)。二、多项选择题(总题数：13，分数：26.00)31.不能降低商业银行流动性风险的有_。（分数：2.00）A.制定风险集中限额B.将贷款集中于房地产企业 C.适度分散客户种类和资金到期日D.以零售资金作为银行负债的主要来源E.以批发性质的资金作为银行负债的主要来源 解析：解析 房地产属于中长期投资，如果集中于单一行业，将会加大流动性风险；批发性质的资金如果被提取，将会是很大的数额，会加大流动性风险。32.银行监管方法中的市场准入包括_。（分数：2.00）A.机构准入 B.业务准入 C.高级管理人员准入 D.业务人员准入E.合作机构准入解析：解析 银行监管市场准入
41、包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入三方面。33.个人住房按揭贷款的风险分析主要关注_。（分数：2.00）A.经销商风险 B.“假按揭”风险 C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险 D.借款人的经济状况变动风险 E.抵押权实现困难的风险解析：解析 E 属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。34.哈佛大学商学院的教授罗伯特西蒙斯的战略风险模型认为，战略风险的来源有_。（分数：2.00）A.营运风险 B.竞争风险 C.信用风险D.客户违约风险E.资产减值风险 解析：解析 根据哈佛大学商学院的教授罗伯特西蒙斯的战略风险模型，战略风险有三大基本来源：营运风险；资产减值风险；竞争风险。35.
42、期权的价值不包括_。（分数：2.00）A.时间价值B.内在价值C.执行价格 D.标的物市场价格 E.无风险利率 解析：解析 期权的价值=内在价值+时间价值。36.资产证券化风险暴露包括_所形成的风险暴露。（分数：2.00）A.银行持有资产支持证券 B.提供信用增级 C.流动性支持 D.开展利率互换 E.信用衍生工具 解析：解析 资产证券化风险暴露是指银行在参与资产证券化交易过程中形成的信用风险暴露。资产证券化风险暴露包括但不限于：银行持有资产支持证券、提供信用增级、流动性支持、开展利率互换、货币互换或信用衍生工具以及进行分档次抵补的担保形成的风险暴露。37.全面风险管理模式体现的先进的风险管理
43、理念和方法包括_。（分数：2.00）A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管理范围 C.全程的风险管理过程 D.全新的风险管理方法 E.全员的风险管理文化 解析：解析 全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。38.现代商业银行管理的最重要的两份报告包括_。（分数：2.00）A.每日风险状况报告 B.每日产品价格报告C.每日现金流量表D.每日收益/损失表 E.每日市场数据报告解析：解析 现代商业银行管理最重要的两份报告是每日风险状况报告和每日收益/损失表。39.以下属于基本面指标的有_
44、。（分数：2.00）A.资产增长率B.重大投资影响 C.资金实力 D.成本管理 E.现金支付能力解析：解析 A、E 属于财务指标。40.组合层面的风险识别应当关注_。（分数：2.00）A.银行客户是否过度集中于某个地区 B.银行客户是否过度集中于某个行业 C.银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势 D.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善 E.宏观经济因素 解析：41.以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有_。（分数：2.00）A.控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日
45、 B.在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备 C.制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化 D.制定风险集中限额，监测日常遵守的情况 E.以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散解析：解析 A、B、C、D 都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。E 以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况下是会丧失流动性的。42.综合风险报告应反映的内容有_。（分数：2.00）A.辖内各类风险总体状况及变化趋势 B.分类风险状况及变化原因分析 C.风险应对策
46、略的具体措施 D.加强风险管理的建议 E.重大风险事项描述解析：解析 E 属于专题风险报告的内容。43.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括_等方面。（分数：2.00）A.资格要求 B.定性标准 C.定量标准 D.内部数据要求 E.外部数据要求 解析：三、判断题(总题数：5，分数：14.00)44.风险就是指损失的大小。 （分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 风险是未来结果出现收益或损失的不确定性，造成的结果既可能是正面的也可能是负面的。45.市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。 （分数：3.00）A.正确
47、B.错误解析：解析 市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。此说法正确。46.商业银行内部的性别/种族歧视事件属于声誉风险的范畴。 （分数：3.00）A.正确B.错误 解析：解析 商业银行内部的性别/种族歧视事件属于操作风险的范畴。47.在商业银行信用风险内部评级法中，信用等级为 AAA级的企业违约概率为零。 （分数：3.00）A.正确B.错误 解析：解析 信用等级为 AAA级，只能说明该企业违约概率相对较低，并不是说该企业没有违约的可能。48.为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸会导致外汇交易风险。 （分数：3.00）A.正确 B.错误解析：解析 为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸会导致外汇交易风险。
