1、银行从业资格风险管理（风险管理基础、商业银行风险管理基本架构）历年真题试卷汇编 1 及答案解析(总分：64.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：20，分数：40.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.下列关于国家风险的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险B.在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险C.在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失D.国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出债务人的控制范围3.下列关于风
2、险的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.违约风险仅针对个人而言，不针对企业B.结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险C.信用风险具有明显的系统性风险特征D.与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得4.商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化，违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于( )。（分数：2.00）A.风险转移B.风险补偿C.风险分散D.风险规避5.一家商业银行在交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，下列说法正确的是( )。（
3、分数：2.00）A.此情形属于市场风险的一种B.此情形是操作风险的表现C.此情形会造成交易成本下降D.此情形不会引发信用风险6.当国际贷款金额巨大时，贷款银行面临的国家风险及其可能造成的经济损失很大，因而不易取得第三方保证。在这种情况下，贷款活动通常是以( )方式进行，从而减少个别银行单独放款的可能风险。（分数：2.00）A.国别限额B.共同投资C.银团贷款D.风险投资7.某商业银行在发放贷款时，要求借款人以第三方作为还款保证。若借款人在贷款到期时不能偿还贷款本息，则保证人必须代为清偿。这是风险管理技术和措施的( )方法。（分数：2.00）A.风险对冲B.风险分散C.风险转移D.风险规避8.经
4、风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是( )。（分数：2.00）A.RAROC=(收益-预期损失)非预期损失B.RAROC=(收益-非预期损失)预期损失C.RAROC=(非预期损失-预期损失)收益D.RAROC=(预期损失-非预期损失)收益9.国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是( )。（分数：2.00）A.股票收益率(ROE)B.资产收益率(ROA)C.风险调整的业绩评估方法(RAPM)D.风险价值(VaR)10.某股票过去 3 年的年收益率分别为 5、-2和 1，那么其收益率的样本标准差为( )。（分数：2.00）A.351B.311C.287D.13311
5、.银行要承受不同形式的( )，这包括因金融创新的步伐过快，不能保证金融交易的合法性，从而无法获得相应法律保护的风险。（分数：2.00）A.法律风险B.国家风险C.声誉风险D.流动性风险12.下列关于风险管理策略的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除B.风险补偿是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿C.风险转移只能降低非系统性风险D.风险规避可分为保险规避和非保险规避13.银行从资产负债管理时代向全面风险管理时代过渡的标志是( )。（分数：2.00）A.有效银行监管的核心原则
6、B.巴塞尔新资本协议C.巴塞尔资本协议D.以上都不是14.商业银行的最高风险管理决策机构是( )。（分数：2.00）A.董事会B.监事会C.股东大会D.高层管理者15.( )通常指派最高风险管理委员会负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。（分数：2.00）A.董事会B.高级管理层C.监事会D.风险管理局16.现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格价值的变化。（分数：2.00）A.每月参照市场定价B.每日参照市场定价C.每日财务报表定价D.每月财务报表定价17.风险管理的最基本要求是( )。（分数：2.00）A.适时、准确地识别风险B.准确、详细地计量风险C.适时、完整
7、地监测风险D.迅速、有效地控制风险18.风险文化的精神核心是( )。（分数：2.00）A.风险管理策略B.风险管理理念C.公司治理结构D.内部控制系统19.风险识别包括( )两个环节。（分数：2.00）A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险20.商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( )。（分数：2.00）A.失误树分析法B.专家调查列举法C.情景分析法D.制作风险清单二、多选题(总题数：8，分数：16.00)21.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_
8、22.巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型包括( )。（分数：2.00）A.内部欺诈B.外部欺诈C.实物资产损坏D.经营中断和系统瘫痪E.客户、产品和业务做法23.2007 年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含
9、了商业银行在经营过程中的( )等风险。（分数：2.00）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.流动性风险E.声誉风险24.交易风险分为( )。（分数：2.00）A.买卖风险B.信用风险C.交易结算风险D.首先风险E.价格风险25.下列属于风险转移的有( )。（分数：2.00）A.对不同信用等级的贷款人实行差别定价B.备用信用证C.商业银行参加存款保险D.信用担保E.利用远期利率协议规避未来利率波动风险26.巴塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对市场风险资产，商业银行可以采取的方法是( )。（分数：2.00）A.标准法B.内部模型法C.高级计量法D.基本指标法E.内部评
10、级初级法27.商业银行风险管理流程包括( )。（分数：2.00）A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制E.风险对冲28.商业银行风险管理部门的职责包括( )。（分数：2.00）A.根据收集的风险信息，作出经营或战略方面的决策B.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额C.全面掌握商业银行的整体风险状况D.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估E.制定风险管理的程序和操作规程三、判断题(总题数：4，分数：8.00)29.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_30.只有在违约发生时存在信用风险。( )（分数：2
11、.00）A.正确B.错误31.商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益风险的有效性。( )（分数：2.00）A.正确B.错误32.风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行从业资格风险管理（风险管理基础、商业银行风险管理基本架构）历年真题试卷汇编 1 答案解析(总分：64.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：20，分数：40.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.下列关于国家风险
12、的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险 B.在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险C.在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失D.国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出债务人的控制范围解析：解析：国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。所以选项 A 是正确的。国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。所以选项 B 和选项 C 均是错误的。国家
13、风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围，具体来说，国家风险存在于国际间的经济贸易与金融交易活动中。所以选项 D 是错误的。3.下列关于风险的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.违约风险仅针对个人而言，不针对企业B.结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险 C.信用风险具有明显的系统性风险特征D.与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得解析：解析：违约风险既可以针对个人，也可以针对企业，通常指交易对手因经济或经营状况不佳而产生违约的风险。所以选项 A 是错误的。结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支
14、付了合同资金但另一方发生违约的风险。结算风险在外汇交易中较为常见，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。所以选项 B 正确。信用风险在很大程度上由个案因素所决定，观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。所以选项 C 和选项 D 均错误。4.商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化，违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于( )。（分数：2.00）A.风险转移 B.风险补偿C.风险分散D.风险规避解析：解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转
15、移给其他经济主体的一种风险管理办法。风险转移可分为保险转移和非保险转移，题中所述“第三方担保”的风险管理方法属于非保险转移。故选项 A 符合题意。风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。故选项 B 不符合题意。风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。故选项 C 不符合题意。风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。故选项 D 不符合题意。因此，本题的正确答案为 A。5.一家商业银行在交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.此情形属于市场风险的一种B.此情形是操作风险的表现 C.此
16、情形会造成交易成本下降D.此情形不会引发信用风险解析：解析：参见单选题第 29 题真题解析。交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败转移给其他经济主体的一种风险管理办法。商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款人在贷款到期时不能偿还全部贷款本息，则由担保人代为清偿。这种方法正符合风险管理技术和措施的风险转移方法。所以，本题的正确答案为 C。6.当国际贷款金额巨大时，贷款银行面临的国家风险及其可能造成的经济损失很大，因而不易取得第三方保证。在这种情况下，贷款活动通常是以( )方式进行，从而减少个别银行单独放款的可能风险。（分数：2.00）A.国别限额B.共同投
17、资C.银团贷款 D.风险投资解析：解析：银团贷款是指由一家或几家银行牵头，联合多家银行或非金融机构，采用同一贷款协议，按商定的相同期限和利率等条件向同一借款人提供的贷款。银团贷款数 额较大，由提供贷款的几家银行共同承担风险，贷款的收益也由几家银行共同分享。借款国家为维护其在国际金融市场上的信誉，通常对此类贷款不敢轻易违约，因此使个别银行的风险相对降低。所以，当国际贷款金额巨大时，贷款活动通常以银团贷款方式进行。所以，本题的正确答案为 C。7.某商业银行在发放贷款时，要求借款人以第三方作为还款保证。若借款人在贷款到期时不能偿还贷款本息，则保证人必须代为清偿。这是风险管理技术和措施的( )方法。（
18、分数：2.00）A.风险对冲B.风险分散C.风险转移 D.风险规避解析：解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险 转移给其他经济主体的一种风险管理办法。商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款人在贷款到期时不能偿还全部贷款本息，则由担保人代为清偿。这种方法正符合风险管理技术和措施的风险转移方法。所以，本题的正确答案为 C。8.经风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是( )。（分数：2.00）A.RAROC=(收益-预期损失)非预期损失 B.RAROC=(收益-非预期损失)预期损失C.RAROC=(非预期损失-预期损失)收益
19、D.RAROC=(预期损失-非预期损失)收益解析：解析：经风险调整的资本收益率是指经预期损失(EL)和以经济资本计量的非预期损失(UL)调整后的收益率，其计算公式为：RAROC=(收益-预期损失)经济资本(或非预期损失)。所以，本题的正确答案为A。9.国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是( )。（分数：2.00）A.股票收益率(ROE)B.资产收益率(ROA)C.风险调整的业绩评估方法(RAPM) D.风险价值(VaR)解析：解析：题干要求该方法既能考量盈利能力又能考量风险水平。传统的股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)的缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风
20、险因素。风险价值(VaR)只考虑了非预期损失，用来计算经济资本，没有考虑盈利能力。只有选项 C 是结合两者的最佳办法。采用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际商业银行最佳管理实践。所以，本题的正确答案为 C。10.某股票过去 3 年的年收益率分别为 5、-2和 1，那么其收益率的样本标准差为( )。（分数：2.00）A.351 B.311C.287D.133解析：解析：样本均值 X 为：X=(5-2+1)3=133则样本标准差为：11.银行要承受不同形式的( )，这包括因金融创新的步伐过快，不能保证金融交易的合法性，从而无法获得相应法律保护的
21、风险。（分数：2.00）A.法律风险 B.国家风险C.声誉风险D.流动性风险解析：解析：法律风险的表现形式有： (1)金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密； (2)法律、法规跟不上金融创新的步伐，使金融创新的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失； (3)形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁； (4)经济主体在金融活动中如果违反法律、法规，将会受到法律的制裁。 所以，根据第(2)条可知，本题的正确答案为 A。12.下列关于风险管理策略的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成
22、的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除B.风险补偿是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿 C.风险转移只能降低非系统性风险D.风险规避可分为保险规避和非保险规避解析：解析：对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成资产的个数足够多，其非系统性风险(而非系统性风险)就可以通过这种分散化的投资完全消除。所以选项 A 是错误的。风险转移既可以降低非系统性风险，也可以转移部分系统性风险，只能降低非系统性风险的策略是风险分散。所以选项 C 是错误的。风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移的说法。所以选项 D 是错误的
23、。风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。所以选项 B 是正确的。13.银行从资产负债管理时代向全面风险管理时代过渡的标志是( )。（分数：2.00）A.有效银行监管的核心原则B.巴塞尔新资本协议C.巴塞尔资本协议 D.以上都不是解析：解析：全面风险管理时代是在 20 世纪 80 年代之后，1988 年巴塞尔资本协议的出台标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔新资本协议是在 2004 年公布的。所以，本题的正确答案为 C。14.商业银行的最高风险管理决策机构是( )。（分数：2.00）A.董事会 B.监事会C.股东大会D.高层管理者解析：解析：董事会是商业银行
24、的最高风险管理决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以反技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。所以，选项 A 符合题意，是正确答案。15.( )通常指派最高风险管理委员会负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。（分数：2.0
25、0）A.董事会 B.高级管理层C.监事会D.风险管理局解析：解析：董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会指派最高风险管理委员会(风险管理总监)负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。高管层负责执行董事会审批通过的政策。16.现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格价值的变化。（分数：2.00）A.每月参照市场定价B.每日参照市场定价 C.每日财务报表定价D.每月财务报表定价解析：解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。财务报表定价是根
26、据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。17.风险管理的最基本要求是( )。（分数：2.00）A.适时、准确地识别风险 B.准确、详细地计量风险C.适时、完整地监测风险D.迅速、有效地控制风险解析：解析：适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求，对商业银行的风险管理水平提出了严峻的挑战。18.风险文化的精神核心是( )。（分数：2.00）A.风险管理策略B.风险管理理念 C.公司治理结构D.内部控制系统解析：解析：风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，与知识和制度相比，它对员工的行为具有
27、更直接和长效的影响力。所以，选项 B 符合题意。19.风险识别包括( )两个环节。（分数：2.00）A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险 D.计量风险和监控风险解析：解析：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。风险识别过程最初就是要先感知风险，即通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；感知风险后的第二步就是分析风险，即深入了解各种风险内在的风险因素。计量和监控风险都是进行风险识别后的步骤。20.商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( )。（分数：2.00）A.失误树分析法B.专家调查列举法C.情景分析法D.制作风险清单 解析：解析：制作风险清单是商
28、业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行法定程序了解和分析。此外，常用的风险识别方法还有： (1)专家调查列举法； (2)失误树分析法； (3)情景分析法； (4)资产财务状况分析法； (5)分解分析法。所以，选项 D 符合题意。二、多选题(总题数：8，分数：16.00)21.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_解析：22.巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型包括( )。（分数：2.00）A.内部欺
29、诈 B.外部欺诈 C.实物资产损坏 D.经营中断和系统瘫痪 E.客户、产品和业务做法 解析：解析：参见单选题第 29 题真题解析。23.2007 年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的( )等风险。（分数：
30、2.00）A.市场风险 B.信用风险 C.操作风险 D.流动性风险 E.声誉风险 解析：解析：本题中，“美国商业银行员工违规”属于操作风险；“信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险；“大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险；“银行间资金吃紧”属于流动性风险；“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。故五个选项均符合题意。本题的正确答案为 A、B、C、D、E。24.交易风险分为( )。（分数：2.00）A.买卖风险 B.信用风险C.交易结算风险 D.首先风险E.价格风险解析：解析：交易风险是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中
31、，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为： (1)买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险； (2)结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。 所以，本题的正确答案为 A、C。25.下列属于风险转移的有( )。（分数：2.00）A.对不同信用等级的贷款人实行差别定价B.备用信用证 C.商业银行参加存款保险 D.信用担保 E.利用远期利率协议规避未来利率波动风险 解析：解析：选项 A 是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。所以不属于风险转移。其余几项均属于风险转移。所以，本题的正确答案为 B、C、D、E。26.巴
32、塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。其中对市场风险资产，商业银行可以采取的方法是( )。（分数：2.00）A.标准法 B.内部模型法 C.高级计量法D.基本指标法E.内部评级初级法解析：解析：参见单选题第 28 题真题解析。27.商业银行风险管理流程包括( )。（分数：2.00）A.风险识别 B.风险计量 C.风险监测 D.风险控制 E.风险对冲解析：解析：按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制管理
33、决策的最终责任。风险对冲属于商业银行风险管理的主要策略，不属于管理流程。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D。28.商业银行风险管理部门的职责包括( )。（分数：2.00）A.根据收集的风险信息，作出经营或战略方面的决策B.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额 C.全面掌握商业银行的整体风险状况 D.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估 E.制定风险管理的程序和操作规程解析：解析：风险管理部门的主要职责是： (1)监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额； (2)负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估； (3)全面掌握商业银行的整体风险状况，为
34、管理决策提供不可替代的辅助作用。选项 A 是董事会和高级管理层的职责；选项 E 是高级管理层的职责。 所以，本题的正确答案为 B、C、D。三、判断题(总题数：4，分数：8.00)29.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_解析：30.只有在违约发生时存在信用风险。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：不仅在违约发生时存在信用风险，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失，即存在信用风险。因此，本题叙述是错误的。31.商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量
35、争取收益风险的有效性。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。高收益必然伴随着高风险，风险管理水平越高，其控制风险、实现收益的能力就越强。因此，遵循该理念的商业银行无一不致力于提高自身风险管理能力，在明确风险偏好的前提下，保持风险与收益的平衡。因此，本题叙述是正确的。32.风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：风险管理委员会并不是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。董事会是商业银行的最高风险管理决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。风险管理委员会是根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施的部门。因此，本题叙述是错误的。
