JR T 0220.3-2021 挂牌公司信息披露电子化规范 第3部分：临时报告.pdf

1、ICS 03.060CSS A11 JR中 华 人 民 共 和 国 金 融 行 业 标 准JR/T 0220.3 2021挂 牌 公 司 信 息 披 露 电 子 化 规 范第 3部 分 ： 临 时 报 告 Specification for electronic listed companies disclosurePart 3: Temporary announcements 2021 -06- 15发 布 2021- 06-15实 施中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 JR/T 0220.32021 I 目 次前 言 .II引 言 .III1 范 围 .12 规 范 性 引

2、 用 文 件 .13 术 语 和 定 义 .14 临 时 报 告 分 类 标 准 .14.1 临 时 报 告 分 类 .14.2 临 时 报 告 分 类 标 准 .1 4.3 临 时 报 告 分 类 标 准 的 组 成 及 文 件 命 名 .24.3.1 临 时 报 告 分 类 标 准 的 组 成 .24.3.2 临 时 报 告 分 类 标 准 文 件 命 名 .24.4 临 时 报 告 分 类 标 准 命 名 空 间 及 文 件 存 储 规 则 .24.5 临 时 报 告 分 类 标 准 元 素 .2附 录 A （ 资 料 性 ） 临 时 报 告 公 告 类 别 样 例 .3附 录 B （

3、资 料 性 ） 临 时 报 告 分 类 标 准 样 例 .6参 考 文 献 .7 JR/T 0220.3 2021 II 前 言本 文 件 按 照 GB/T 1.1 2020 标 准 化 工 作 导 则 第 1部 分 ： 标 准 化 文 件 的 结 构 和 起 草 规 范 的 规 定起 草 。JR/T 0220 挂 牌 公 司 信 息 披 露 电 子 化 规 范 分 为 三 个 部 分 ： 第 1部 分 ： 公 告 分 类 及 分 类 标 准 框 架 ； 第 2部 分 ： 定 期 报 告 ； 第 3部 分 ： 临 时 报 告 。本 文 件 为 JR/T 0220 挂 牌 公 司 信 息 披 露

4、 电 子 化 规 范 的 第 3 部 分 。 JR/T 0220已 经 发 布 了 以 下部 分 ： 第 1部 分 ： 公 告 分 类 及 分 类 标 准 框 架 ； 第 2部 分 ： 定 期 报 告 。本 文 件 由 全 国 金 融 标 准 化 技 术 委 员 会 证 券 分 技 术 委 员 会 （ SAC/TC 180/SC4） 提 出 。本 文 件 由 全 国 金 融 标 准 化 技 术 委 员 会 （ SAC/TC 180） 归 口 。本 文 件 起 草 单 位 ： 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 科 技 监 管 局 、 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有

5、限 责 任 公 司 、中 证 股 转 科 技 有 限 公 司 、 中 证 信 息 技 术 服 务 有 限 责 任 公 司 、 中 国 银 河 证 券 有 限 公 司 。本 文 件 主 要 起 草 人 ： 姚 前 、 蒋 东 兴 、 隋 强 、 李 永 春 、 周 云 晖 、 刘 伟 、 强 庆 华 、 孙 立 、 吕 栋 栋 、 蔡 慧 、黄 磊 、 王 海 东 、 贾 忠 磊 、 李 萌 、 杨 超 颖 、 张 华 、 闫 巧 芝 、 孙 宏 伟 、 罗 黎 明 、 姚 宝 华 、 汪 小 蔓 、 曹 文 锐 、王 海 涛 、 魏 华 、 孙 荣 冠 、 臧 鸽 、 叶 莹 、 郭 静 、

6、张 婷 。 JR/T 0220.32021 III 引 言挂 牌 公 司 信 息 披 露 是 证 券 市 场 信 息 的 重 要 组 成 部 分 ， 是 证 券 监 管 机 构 、 投 资 者 、 市 场 其 他 参 与 主 体获 取 挂 牌 公 司 经 营 情 况 和 运 作 情 况 的 重 要 渠 道 ， 是 实 施 监 管 和 投 资 决 策 的 重 要 依 据 。 挂 牌 公 司 的 信 息 披露 是 证 券 市 场 的 一 项 重 要 制 度 。随 着 近 年 来 可 扩 展 商 业 报 告 语 言 （ eXtensible Business Reporting Language，

7、简 称 为 XBRL） 技 术在 国 内 信 息 披 露 领 域 的 持 续 应 用 ， XBRL技 术 的 价 值 已 获 得 广 泛 认 同 。 通 过 XBRL技 术 手 段 可 以 统 一 信 息 披露 公 告 文 件 格 式 、 规 范 信 息 披 露 数 据 标 准 ， 对 高 质 量 采 集 基 础 数 据 提 供 支 持 和 保 证 ， 从 而 为 证 券 监 管 机构 、 交 易 所 、 会 计 师 事 务 所 、 投 资 者 等 市 场 参 与 者 高 效 的 提 供 挂 牌 公 司 相 关 信 息 。 同 时 ， 以 高 质 量 数 据采 集 为 基 础 可 进 一 步

8、为 大 数 据 监 管 提 供 有 力 支 持 ， 提 高 监 管 效 率 。 为 了 满 足 挂 牌 公 司 信 息 披 露 工 作 的 要求 ， 全 面 使 用 XBRL势 在 必 行 。 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 与 挂 牌 公 司 信 息 披 露 格 式 模 板 紧 密 结 合 ， 不 仅 通 过 规 范 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 来 规 范 挂 牌 公 司 的 披 露 内 容 ， 同 时 也 规 范 了 电 子 化 文 档 中 重 要 信 息的 数 据 化 过 程 。 为 保 证 使 用 XBRL技 术 生 成 的 信 息 披 露 电 子

9、化 文 档 的 规 范 性 ， 需 要 制 定 挂 牌 公 司 信 息 披 露电 子 化 规 范 。 挂 牌 公 司 信 息 披 露 电 子 化 规 范 系 列 标 准 的 制 定 有 意 实 现 证 券 业 内 、 挂 牌 公 司 之 间 的 信息 共 享 ， 推 动 挂 牌 公 司 信 息 披 露 和 证 券 信 息 服 务 业 规 范 、 有 序 地 发 展 。本 文 件 在 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 框 架 的 基 础 上 对 挂 牌 公 司 信 息 披 露 临 时 报 告 的 分 类 标 准 进 行定 义 和 规 范 。 JR/T 0220.32021 1 挂

10、牌 公 司 信 息 披 露 电 子 化 规 范第 3 部 分 ： 临 时 报 告1 范 围JR/T 0220的 本 文 件 规 定 了 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 中 与 临 时 报 告 相 关 的 分 类 标 准 的 元 素 、 架 构以 及 文 档 组 织 方 式 。本 文 件 适 用 于 挂 牌 公 司 信 息 披 露 临 时 报 告 分 类 标 准 的 制 定 、 实 例 文 档 的 生 成 以 及 挂 牌 公 司 信 息 披 露临 时 报 告 分 类 标 准 的 相 关 开 发 和 应 用 。2 规 范 性 引 用 文 件 下 列 文 件 中 的 内 容 通 过

11、文 中 的 规 范 性 引 用 而 构 成 本 文 件 必 不 可 少 的 条 款 。 其 中 ， 注 日 期 的 引 用 文 件 ，仅 该 日 期 对 应 的 版 本 适 用 于 本 文 件 ； 不 注 日 期 的 引 用 文 件 ， 其 最 新 版 本 （ 包 括 所 有 的 修 改 单 ） 适 用 于 本文 件 。JR/T 0220.12021 挂 牌 公 司 信 息 披 露 电 子 化 规 范 第 1部 分 ： 公 告 分 类 及 分 类 标 准 框 架可 扩 展 商 业 报 告 语 言 2.1规 范 （ eXtensible Business Reporting Language (

12、XBRL) 2.1Specification XBRL.org） 2006-12-18修 订3 术 语 和 定 义JR/T 0220.12021中 界 定 的 术 语 和 定 义 适 用 于 本 文 件 。4 临 时 报 告 分 类 标 准 4.1 临 时 报 告 分 类依 据 JR/T 0220.1 2021中 对 公 告 分 类 的 规 定 ， 将 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 中 临 时 报 告 的 公 告 类别 码 的 大 类 规 定 为 NT。 根 据 国 家 主 管 部 门 颁 布 的 非 上 市 公 众 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 、 国

13、 家 主 管 部门 批 准 的 其 他 全 国 性 证 券 交 易 场 所 颁 布 的 信 息 披 露 细 则 和 格 式 指 引 的 要 求 ， 国 家 主 管 部 门 批 准 的 其 他 全国 性 证 券 交 易 场 所 按 照 编 制 了 临 时 报 告 模 板 ， 在 确 定 临 时 报 告 类 别 码 （ 大 类 ） 为 NT的 基 础 上 ， 根 据 上 述临 时 报 告 所 属 业 务 场 景 ， 为 各 个 临 时 报 告 模 板 确 定 具 体 的 公 告 类 别 码 。 依 据 JR/T 0220.12021中 对 公告 类 别 码 编 码 方 式 的 规 定 ， 规 定

14、临 时 报 告 公 告 类 别 码 的 组 成 方 式 如 下 ：NT+所 属 业 务 场 景 对 应 编 码 +该 业 务 场 景 中 的 临 时 报 告 模 板 对 应 编 码 。附 录 A中 给 出 了 临 时 报 告 公 告 类 别 码 的 样 例 ， 见 表 A.1。4.2 临 时 报 告 分 类 标 准 JR/T 0220.3 2021 2 临 时 报 告 分 类 标 准 是 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 的 组 成 部 分 ， 引 入 了 JR/T 0220.1 2021中 定 义 的挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 的 核 心 模 式 文 件 、

15、 通 用 元 素 类 型 定 义 模 式 文 件 和 扩 展 角 色 定 义 模 式 文 件 等 必要 的 核 心 层 分 类 标 准 。4.3 临 时 报 告 分 类 标 准 的 组 成 及 文 件 命 名4.3.1 临 时 报 告 分 类 标 准 的 组 成临 时 报 告 分 类 标 准 由 一 个 入 口 模 式 定 义 文 件 （ *.xsd） 和 多 个 链 接 库 文 件 （ *.xml） 组 成 。分 类 标 准 模 式 定 义 文 件 遵 循 可 扩 展 商 业 报 告 语 言 2.1规 范 的 XML模 式 定 义 文 件 （ XML SchemaDefinition） ，

16、定 义 或 从 外 部 分 类 标 准 中 引 入 本 分 类 标 准 中 用 来 描 述 信 息 的 元 素 。 链 接 库 通 过 表 达 元 素之 间 的 关 系 或 者 元 素 自 身 意 义 等 ， 提 供 附 加 信 息 。4.3.2 临 时 报 告 分 类 标 准 文 件 命 名 临 时 报 告 模 式 文 件 的 命 名 规 则 为 ： 分 类 标 准 标 识 符 _分 类 标 准 发 布 日 期 .xsd。临 时 报 告 链 接 库 文 件 命 名 规 则 为 ： 分 类 标 准 标 识 符 _分 类 标 准 发 布 日 期 _链 接 库 类 型 .xml。临 时 报 告 的

17、 分 类 标 准 标 识 符 为 ： 国 家 主 管 部 门 批 准 的 其 他 全 国 性 证 券 交 易 场 所 英 文 缩 写 _临 时 报 告类 别 英 文 简 称 _挂 牌 公 司 所 属 行 业 英 文 缩 写 。国 家 主 管 部 门 批 准 的 其 他 全 国 性 证 券 交 易 场 所 的 英 文 简 称 为 （ National Equities Exchange andQuotations） neeq。临 时 报 告 类 别 的 英 文 缩 写 为 tr。 分 类 标 准 发 布 日 期 的 格 式 为 ： yyyy-mm-dd。临 时 公 告 分 类 标 准 链 接 库

18、 命 名 规 则 见 JR/T 0220.1 2021第 7.4.8.2节 。4.4 临 时 报 告 分 类 标 准 命 名 空 间 及 文 件 存 储 规 则临 时 报 告 分 类 标 准 的 命 名 空 间 、 命 名 空 间 前 缀 、 文 件 名 和 存 储 目 录 的 规 则 见 表 1。表 1 临 时 报 告 分 类 标 准 的 命 名 空 间 及 文 件 存 储 规 则 项 目 命 名 规 则命 名 空 间 名 空 间 前 缀 neeq_tr入 口 模 式 文 件 名 neeq_tr_yyyy-mm-dd.xsd链 接 库 文 件 名 neeq_tr_yyyy-mm-dd_cal

19、.xml（ 计 算 链 接 库 ）neeq_tr_yyyy-mm-dd_def.xml（ 定 义 链 接 库 ）neeq_tr_yyyy-mm-dd_pre.xml（ 列 报 链 接 库 ）neeq_tr_yyyy-mm-dd_for.xml（ 公 式 链 接 库 ）存 储 目 录 neeqtr注 ： yyyy-mm-dd表 示 分 类 标 准 的 版 本 日 期 。4.5 临 时 报 告 分 类 标 准 元 素 临 时 报 告 分 类 标 准 元 素 使 用 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 核 心 模 式 文 件 、 角 色 扩 展 定 义 模 式 文 件 中 的元 素 。

20、使 用 的 各 个 元 素 的 标 签 均 使 用 挂 牌 公 司 信 息 披 露 分 类 标 准 全 局 标 签 链 接 库 ， 根 据 所 需 语 言 进 行 选择 。 附 录 B给 出 了 挂 牌 公 司 分 类 标 准 临 时 报 告 分 类 标 准 样 例 。 JR/T 0220.32021 3 AA附 录 A（ 资 料 性 ）临 时 报 告 公 告 类 别 样 例表 A.1 临 时 报 告 公 告 类 别 码 示 例 表临 时 报 告 类 别 业 务 场 景 及 编 码 公 告 类 别 码主 办 券 商 风 险 提 示 公 告 券 商 公 告 （ 00） NT0001会 计 政 策

21、 变 更 公 告 定 期 报 告 类 （ 01） NT0112会 计 估 计 变 更 公 告 NT0113 前 期 会 计 差 错 更 正 公 告 NT0114业 绩 预 告 公 告 业 绩 预 告 、 业 绩 快 报 类（ 02） NT0201业 绩 预 告 修 正 公 告 NT0202业 绩 快 报 公 告 NT0203业 绩 快 报 修 正 公 告 NT0204董 事 会 决 议 公 告 公 司 治 理 类 （ 03） NT0301监 事 会 决 议 公 告 NT0302股 东 大 会 通 知 公 告 NT0303股 东 大 会 延 期 公 告 NT0304股 东 大 会 增 加 临 时

22、 提 案 的 公 告 NT0306股 东 大 会 决 议 公 告 NT0307章 程 变 更 公 告 NT0313 公 司 治 理 制 度 NT0314购 买 、 出 售 资 产 公 告 公 司 经 营 类 （ 04） NT0401对 外 投 资 公 告 NT0402对 外 提 供 担 保 公 告 NT0403关 联 交 易 公 告 NT0410预 计 日 常 关 联 交 易 的 公 告 NT0411权 益 分 派 预 案 公 告 日 常 业 务 办 理 类 （ 05） NT0501权 益 分 派 实 施 公 告 （ 全 部 或 部 分 代 派 ） NT0502权 益 分 派 实 施 公 告

23、（ 全 部 自 派 ） NT0503股 票 解 除 限 售 公 告 NT0507自 愿 限 售 公 告 NT0508变 更 持 续 督 导 主 办 券 商 公 告 NT0509 变 更 股 票 转 让 方 式 公 告 （ 主 动 变 更 ） NT0510证 券 简 称 变 更 公 告 NT0513公 司 全 称 变 更 公 告 NT0514被 实 行 风 险 警 示 的 公 告 NT0525 JR/T 0220.3 2021 4 表 A.1 临 时 报 告 公 告 类 别 码 示 例 表 （ 续 ）临 时 报 告 类 别 业 务 场 景 及 编 码 公 告 类 别 码撤 销 风 险 警 示 的

24、 公 告 日 常 业 务 办 理 类 （ 05） NT0526两 网 及 退 市 公 司 股 票 转 让 方 式 变 更 公 告 NT0527会 计 师 事 务 所 变 更 公 告 公 司 信 息 变 更 类 （ 06） NT0601主 营 业 务 变 更 公 告 NT0603主 营 业 务 变 更 公 告 NT0604董 监 高 辞 职 /离 职 公 告 NT0605董 监 高 任 免 公 告 NT0606关 于 申 请 首 次 公 开 发 行 并 上 市 及 其 进 展 公 告 （ A 股 ） 股 票 发 行 及 相 关 业 务 办 理 类 （ 07） NT0722关 于 申 请 首 次

25、公 开 发 行 境 外 上 市 外 资 股 并 上 市 及 其 进展 公 告 （ H 股 ） NT0723普 通 股 新 增 股 份 挂 牌 公 告 NT0724优 先 股 挂 牌 并 公 开 转 让 的 公 告 优 先 股 及 相 关 业 务 办 理 类（ 08） NT0811优 先 股 股 息 派 发 实 施 公 告 NT0820优 先 股 股 息 派 发 结 果 公 告 NT0821债 券 发 行 结 果 公 告 固 定 收 益 类 （ 09） NT0901权 益 变 动 报 告 书 收 购 类 （ 11） NT1101第 一 大 股 东 、 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 及

26、其 一 致 行 动 人变 更 公 告 NT1117股 权 质 押 公 告 股 权 相 关 类 （ 12） NT1201股 权 司 法 冻 结 公 告 NT1202竞 价 /做 市 方 式 回 购 股 份 方 案 股 份 回 购 类 （ 15） NT1501定 向 回 购 股 份 方 案 NT1502回 购 进 展 情 况 公 告 NT1509回 购 股 份 结 果 公 告 NT1510回 购 股 份 注 销 完 成 暨 股 份 变 动 公 告 NT1511澄 清 公 告 风 险 事 项 类 （ 16） NT1601涉 及 诉 讼 及 进 展 公 告 NT1602涉 及 仲 裁 及 进 展 公

27、告 NT1603挂 牌 公 司 及 关 联 方 涉 嫌 违 法 违 规 被 立 案 调 查 或 收 到 行政 处 罚 、 自 律 监 管 措 施 的 公 告 NT1611被 列 入 失 信 被 执 行 人 的 公 告 诚 信 类 （ 17） NT1701被 列 入 其 他 失 信 联 合 惩 戒 对 象 的 公 告 NT1702承 诺 新 增 公 告 NT1704承 诺 履 行 进 展 公 告 NT1705 承 诺 履 行 完 毕 公 告 NT1706做 市 商 关 于 做 市 股 票 回 售 约 定 的 公 告 做 市 类 （ 19） NT1901做 市 商 关 于 做 市 股 票 转 售

28、约 定 的 公 告 NT1902 JR/T 0220.32021 5 表 A.1 临 时 报 告 公 告 类 别 码 示 例 表 （ 续 ）临 时 报 告 类 别 业 务 场 景 及 编 码 公 告 类 别 码做 市 商 关 于 做 市 股 票 股 票 回 售 约 定 变 更 的 公 告 做 市 类 （ 19） NT1903做 市 商 关 于 做 市 股 票 股 票 转 售 约 定 变 更 的 公 告 NT1904做 市 商 关 于 做 市 股 票 回 售 履 约 的 公 告 NT1905做 市 商 关 于 做 市 股 票 转 售 履 约 的 公 告 NT1906做 市 商 关 于 做 市 股

29、 票 回 售 约 定 终 止 的 公 告 NT1907做 市 商 关 于 做 市 股 票 转 售 约 定 终 止 的 公 告 NT1908 JR/T 0220.3 2021 6 BB附 录 B（ 资 料 性 ）临 时 报 告 分 类 标 准 样 例临 时 报 告 分 类 标 准 基 于 国 家 主 管 部 门 批 准 的 交 易 场 所 制 定 的 临 时 报 告 格 式 模 板 进 行 编 制 。 以 最 新 模板 为 例 ， 共 包 含 34类 临 时 报 告 模 板 。 根 据 证 券 行 业 信 息 披 露 相 关 法 规 和 规 范 性 文 件 ， 以 及 挂 牌 公 司 信 息披

30、露 业 务 需 要 ， 全 国 中 系 企 业 股 份 转 让 系 统 可 能 对 临 时 报 告 模 板 进 行 增 、 删 或 修 订 ， 相 应 分 类 标 准 也 将随 之 变 化 。分 行 业 年 度 报 告 分 类 标 准 的 命 名 空 间 及 模 式 入 口 模 式 文 件 见 表 B.1。 表 B.1 临 时 报 告 分 类 标 准 命 名 空 间 及 入 口 模 式 文 件 示 例项 目 命 名 空 间命 名 空 间 口 模 式 文 件 ./2017-12-31/neeq/tr/neeq_tr_2017-12-31.xsd（ 相 对 路 径 ）链 接 库 文 件 neeq_

31、tr_2017-12-31_cal.xml（ 计 算 链 接 库 ）neeq_tr_2017-12-31_def.xml（ 定 义 链 接 库 ）存 储 目 录 ./2017-12-31/neeq/tr/（ 相 对 路 径 ） JR/T 0220.32021 7 参 考 文 献1 GB/T 18793 2002 信 息 技 术 可 扩 展 置 标 语 言 (XML)1.02 GB/T 25500.1-2010 可 扩 展 商 业 报 告 语 言 (XBRL)技 术 规 范 第 1部 分 ： 基 础3 GB/T 25500.2-2010 可 扩 展 商 业 报 告 语 言 (XBRL)技 术 规

32、 范 第 2部 分 ： 维 度4 GB/T 25500.3-2010 可 扩 展 商 业 报 告 语 言 (XBRL)技 术 规 范 第 3部 分 ： 公 式5 GB/T 25500.4-2010 可 扩 展 商 业 报 告 语 言 (XBRL)技 术 规 范 第 4部 分 ： 版 本6 GB/T 30338.1-2013 中 国 证 券 期 货 业 电 子 化 信 息 披 露 规 范 体 系 第 1部 分 ： 基 础 框 架7 GB/T 30338.2-2013 中 国 证 券 期 货 业 电 子 化 信 息 披 露 规 范 体 系 第 2部 分 ： 编 码 规 则8 GB/T 30338.3-2013 中 国 证 券 期 货 业 电 子 化 信 息 披 露 规 范 体 系 第 3部 分 ： 标 引 模 板9 GB/T 30338.4-2013 中 国 证 券 期 货 业 电 子 化 信 息 披 露 规 范 体 系 第 4部 分 ： 实 例 文 档 封 装 格式 10 GB/T 30338.5-2013 中 国 证 券 期 货 业 电 子 化 信 息 披 露 规 范 体 系 第 5部 分 ： 注 册 管 理 规 范 _